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Boa tarde pessoal acredito que já estamos ao vivo desejo uma ótima tarde a todos que estavam aguardando o início da sessão para quem não me conhece meu nome é Cleiton antones faço parte do time de conteúdo treinamento e digital aqui da domínio sistemas e o hoje estamos aqui para mais uma sessão e hoje a gente vai falar ali do módulo lalur ou necessariamente das empresas optantes pelo lucro real né que a gente faz a configuração o cálculo ali dentro do sistema domínio Então a gente vai falar um pouquinho sobre o módulo lalur a gente também

tem outros assuntos que vão entrar dentro desse desse tema e ao longo dessa sessão a gente vai desenvolver esse esses tópicos Beleza então uma ótima tarde a todos que estavam aguardando do início da sessão quem tá entrando pessoal é muito importante para mim saber se vocês estão conseguindo me ouvir e me ver muito bem tá se vocês estão conseguindo fazer isso muito bem então se for possível mandem ali no chat se o áudio tá bom se a tela tá boa se a visualização tá boa se a qualidade tá interessante só para mim saber se tá

tudo certo beleza enquanto isso eu vou ir apresentando aqui qualquer coisa e me deixem atualizado ali pelo chat Fechou então vamos lá deixa eu pegar aqui na minha apresentação Quais são os os tópicos que a gente vai abordar hoje beleza então quando a gente fala do módulo lalur ou necessariamente da empresa optante pelo lucro real a gente geralmente vai falar de três módulos tá a gente sempre tem a conversa que começa no escrita vai pro contabilidade e finaliza no lalur beleza que para quem não conhece o nome é lalur porque é livro do livro de

apuração do lucro real Beleza o lalur é isso livro de apuração do lucro real pelo que o pessoal tá colocando ali tá tudo certo perfeito então valeu pessoal então quando a gente fala de uma empresa optante pelo lucro real a gente sempre tem que se lembrar disso três módulos escrita contabilidade e lalur beleza escrita fiscal onde a gente lança as notas e apura os impostos que não são irpj e a contribuição módulo contabilidade onde a gente registra o fato contábil e apura o resultado da empresa e módulo lalur onde a gente efetivamente apura o ir

a contribuição social beleza para quem tem essa dúvida quando a gente fala de uma empresa do lucro real ela não apura o custo de renda e a contribuição no módulo escrita ela pula ela apura isso lá no módulo lalur Beleza então é um item é uma diferenc que relativamente Ela é pequena no sistema mas ela tem um impacto grande na apuração das empresas optantes por esse regime então quando a gente fala de uma empresa optante pelo lucro real a gente geralmente tem essa conversa isso Eu Tô excluindo o módulo folha porque o módulo folha ele

gera fatos contábeis mas ele não tem um impacto tão grande assim quando a gente fala em relação ao módulo escrita fiscal beleza até porque a gente vai tá falando da da parte do do fiscon né que é a parte fiscal contábil Beleza então nessa sessão a gente vai falar da contabilidade fiscal então eu vou dar uma passada no módulo contabilidade para vocês entenderem a que pé está a empresa que a gente vai ver hoje a gente vai falar da poração de resultado porque pra empresa optante do lucro real isso é importante tá então aação de

resultado configurações iniciais do módulo lalor eu vou dar uma repassada no módulo Lor para vocês entenderem O que que a gente marca Por que a gente marca o que que vai ou não fazer sentido na configuração do módulo Lor vou tentar Trazer isso de uma forma bem simples e bem direta lucro antes do ir da contribuição a gente vai falar também isso daqui também faz parte da apora do resultado mas eu trouxe como tópico porque é uma integração entre dois módulos que é o módulo lalur e o módulo contabilidade que é interessante a gente entender

tá é muito importante isso aqui inclusive é um assunto bem interessante quando a gente fala de spad SF tá para quem tá no chat e acompanhando a sessão se você alguma vez já fez o sped SF ou vai fazer no futuro dentro dessa sessão eu vou trazer várias dicas que auxiliam que erros não ocorram na validação dos pcf tá Eu geralmente Vou tentar elucidar um pouco mais essa ideia durante a sessão mas existem diversos tópicos que eles são simples e que eles evitam erros complexos tá lá dentro da validação então é bem legal Acompanhar até

nesse sentido a gente vai falar de adição e exclusão também apuração e conferência tá lá do módulo lalur e no finalzinho eu vou tentar deixar um tempo para tirar dúvidas Então a gente a gente tem bastante item para ver por isso eu vou tentar fazer essa sessão de uma forma bem direta e bem didática Tá vou tentar fazer mais como se fosse uma conversa mesmo para que todo mundo consiga ter o maior aproveitamento possível beleza em relação a tira dúvidas pessoal se você tiver uma dúvida e quiser mandar no chat pode mandar não tem problema

tá Eu vou tentar tirar as dúvidas só lá no final se eu ver que a sua dúvida ela coincide com o assunto que eu tô explicando no momento Possivelmente eu vou responder ela na mesma hora que você mandar tá ou na hora que eu tiver explicando aquele item Porque daí eu já aproveito a sua pergunta já tiro um gancho dela e já explico alguma outra coisa que é importante então sintam-se à vontade para encaminhar a dúvida ali no chat tá se você já tem uma dúvida de antemão talvez esperar pelo momento de tir dúvida seja

melhor porque daí eu tiro um tempinho para responder só a sua dúvida E aí fica mais compreensível a minha resposta beleza então ali em relação às dúvidas fiquem à vontade mas iria sugerir que aguardassem até o início da do tira dúvidas efetivamente perfeito e mais uma coisa tudo que eu vou trazer hoje já tá na central de soluções tá então contabilidade fiscal apuração de resultado integração módulo Lor tudo isso já tá no módulo no no na central de soluções perdão Então tudo isso vocês já em controlar e vocês vão ter todo o apoio necessário E

se eu ver que tem algum passo a passo que tem solução que eu já posso mandar para vocês eu vou mandar pelo chat para vocês aproveitarem beleza inclusive Deixa eu aproveitar aqui antes de de aqui antes de de iniciar no sistema pessoal hoje a central de soluções nós estamos eh presentes né em diversas redes sociais como também aqui dentro do YouTube então se for possível deixem o gostei no no vídeo é muito importante pra gente saber se vocês realmente estão gostando do nosso conteúdo se inscrevam no nosso canal também é muito importante para que vocês

consigam acompanhar as atualizações as sessões tudo isso tá então é muito importante pra gente esses números auxiliam a gente a a continuar crescendo aqui na plataforma e também para trazer o conteúdo para vocês Beleza então é muito importante pra gente deixem o gostei se inscrevam no canal daqui a pouco eu vou mandar um link de formulário para avaliação tá vou esperar rodar um pouquinho a sessão daqui a pouco eu vou encaminhar para vocês Um item antes da gente iniciar essa sessão de hoje ela não tem certificado tá as sessões com certificado geralmente a gente a

gente manda lá no Instagram ou no no nosso cronograma ou lá pelo WhatsApp eh antes tá então a gente avisa antes quando é uma sessão com o certificado então além no chat Inclusive eu vou fixar essa mensagem agora tá lá no comentário fixado eu coloquei o link das nossas redes sociais então nos sigam no Instagram entrem lá no grupo do WhatsApp e quem utiliza o telegram também a gente tem um grupinho acompanha a gente por lá porque lá a gente fala quais sessões vão ter certificado beleza que geralmente são as sessões de Formação Ok então

antes de iniciar só tomar aqui um uma água e a gente já inicia no sistema vamos lá então pessoal Olha só quando a gente fala de uma empresa optante pelo lucro real tem algumas coisas que a gente tem que ter em mente tá primeira coisa que a gente tem que ter em mente a empresa optante pelo lucro real ela tem uma sistemática diferente das outras tanto em relação à escrituração fiscal como de forma geral então a escrituração fiscal de uma empresa lucro real ela é diferente de uma empresa optante pelo lucro presumido e pelo simples

nacional mas de uma forma bem direta ela tem Impacto significativos na rotina no sistema domínio Por que que ela tem impactos significativos porque olha só eu vou tentar montar um esqueminha para explicar mais ou menos esse ideia que eu quero passar para vocês vamos supor o seguinte ó a gente tem uma empresa Simples Nacional tá Simples Nacional a gente tem a empresa que é lucro presumido opa resumido e a gente tem a empresa que é lucro real quando a gente fala de módulos tá e o que eu quero falar dos módulos aí em relação a

escrita contabilidade etc e tal geralmente a empresa do Simples Nacional Ela utiliza o módulo escrita fiscal e contabilidade tá isso eu tô novamente Eu Tô excluindo o módulo folha porque ele não é o nosso Foco hoje beleza mas olha só quando a gente fala de uma empresa do Simples Nacional ela geralmente vai usar o escrita e contabilidade o escrita fiscal ela vai apar o simples e o contabilidade ela vai fazer o balanço e a dre a empresa optante pelo lucro presumido também tá então vai usar o módulo escrita para apurar o pisco Fin R contribuição

e os outros impostos que ela deve e ela vai usar o módulo contabilidade para registrar esses fatos contábeis e consequentemente elaborar o balanço e a dre a empresa optante pelo lucro real ela tem uma sistemática um pouquinho diferente por que que ela tem uma sistemática diferente porque ela vai usar esses módulos aqui e adicionando aí isso ela vai utilizar também o módulo Opa lalur tá então qual quais serão os papéis desses módulos o modulo escrita fiscal para empresa optante do lucro real vai ser utilizado para registrar os documentos fiscais e os fatos fiscais ou seja

lançamento de documento fiscal de entrada de venda serviço tomado serviço prestado e consequentemente a apuração dos impostos tá então o escrita fiscal vai vai ter esse objetivo para pra empresa optante do lucro real no modo escrita fiscal nós vamos ter pelo menos as apurações dos impostos estaduais municipais e federais excluindo o imposto de renda e a contribuição social por quê Porque o imposto de renda e a contribuição social é de objetivo do módulo lalur realizar por ação tá então quando a gente fala da empresa do lucro real A sistemática é diferente enquanto no simples no

presumido o escrita fiscal vai apurar tudo que é imposto pela parte da da escrita fiscal no no na empresa optante pelo lucro real o módulo escrita vai apurar os impostos menos o irpj e a contribuição social tá quando a a empresa ela tiver a movimentação ele vai apurar o piscofins o ICMS o ISS e as retenções menos o ir a contribuição no módulo lur a gente vai ter a aoração do ir contribuição Por que que a sistemática do lucro real é diferente porque o lucro real ele vai apurar o ir a contribuição Com base no

seu resultado contábil Ou seja quando a empresa apurar um lucro ela vai tributar quando ela apurar um prejuízo ela não vai tributar então a gente tem uma sistemática diferente devido ao à forma de apuração do irpj da contribuição beleza a Jara ali no chat perguntou se tem material na sessão de hoje nós não vamos ter material tá no caso eu não tenho nada necessariamente preparado para encaminhar para vocês vai ser só a sessão mesmo beleza os materiais do Sara que eu vou utilizando que Possivelmente e eu vou trazer algumas Soluções eu vou encaminhando no chat

ao longo da sessão Fechou então seguindo adiante então o módulo alur ele vai ter essa intenção ele vai ter a intenção de calcular o ir contribuição Qual é a sistemática que a gente tem dentro do da empresa do lucro real no primeiro no escrita a gente lança as notas e apura os impostos lança as notas e apuram os impostos no contabilidade a gente registra essa contabilização então a receita a despesa e consequentemente apura o resultado e no módulo lalur a gente apur por ir a contribuição do período do do ir da contribuição a gente integra

de novo pro módulo contabilidade Beleza então a gente vai ter essas diferenças OK logo quando a gente vem ali pro sistema a gente foca sempre a conversa da empresa pante pel lucro real no módulo escrita contabilidade e módulo Lor hoje a gente não vai falar tanto de módulo escrita fiscal a gente vai focar um pouco mais no módulo contabilidade e no módulo alure isso porque o modula escrita fiscal ele necessariamente tem um impacto significativo até porque por meio dele a gente vai ter a receita boa parte das despesas também a gente vai ter os impostos

o CMV Então a gente vai ter muita coisa vendo da escrita só que a escrita ela não muda o padrão dela o padrão dela sempre vai ser o mesmo lançar nota e PR imposto agora o módulo contabilidade que é o que a gente vai iniciar aqui o nosso primeiro tópico como eu tinha trazido anteriormente vai ser contabilidade fiscal por quê quando a gente fala de uma empresa do lucro real o primeiro aspecto que a gente tem que considerar é que tudo que é fato contábil deve estar contabilizado o que que eu quero dizer com isso

olha só que interessante quando a gente vem aqui nesse módulo contabilidade da minha empresa eu vou acessar o meu menu relatórios balancete tá aqui no balancete eu vou gerar um balancete do primeiro trimestre de 2023 Cleiton porque você não tá fazendo 2024 porque aqui é como se a gente tivesse fechando 2023 para entregar o sped SF para quem não sabe o sped SF é a escrituração contábil fiscal que é quando a gente entrega a apuração anual do ir da contribuição por isso que eu tô fazendo 2023 é como se a gente tivesse fazendo a conferência

anual do ano passado Então a gente vai gerar do primeiro trimestre eu vou selecionar para destacar contas sintéticas destacar linhas e na guia imprimir classificação Isso facilita na visualização dos dados tá sistema vai carregar e ele vai nos mostrar aqui o balancete o que que eu quero dizer em relação à contabilidade fiscal quando a gente fala de uma empresa optante pelo lucro real e na verdade quando a gente fala de qualquer empresa sendo Simples Nacional lucro presumido mas eh focando aqui na empresa optante pelo lucro pelo lucro real quando a gente fala da contabilidade fiscal

tudo que é fato contábil deve estar contabilizado o que que eu quero dizer com isso eu quero dizer basicamente o seguinte por exemplo a gente vai ver aqui passando a barra de rolagem aqui no stoque por exemplo aqui na conta 55 nós temos uma aquisição nós temos um débito total de 200.000 tá esse débito total de 200.000 ele tem que ser uma contabilização que também exista no módulo escrita fiscal o que que eu quero dizer com isso eu quero dizer que se nesse período na conta de mercadorias para revenda a gente teve um débito total

de 200.000 lá dentro do módulo fiscal a gente tem que ter a mesma informação a gente ter a gente tem que ter a uma certa quantidade de notas de aquisição que totalizam o valor de r$ 2 200.000 salvo ao contrário quando isso não acontece a gente tem uma diferença entre as escriturações ou seja o meu módulo escrita fiscal fica diferente do meu módulo contabilidade tá E isso gera geram inconsistências dentro da contabilização Por quê o módulo contabilidade ele tem como um objetivo bem direto apuração do resultado quando a gente tem uma contabilização ou alguma operação

que ocorre dentro do módulo escrita mas que não corresponde exatamente ao que foi registrado no módulo contabilidade essa pequena diferença geralmente gera diferenças ou variações dentro da apuração do ir da contribuição Ah mas Cleiton aqui você tá usando uma conta de mercadorias para revenda é uma conta de ativa ela não tem Impacto direto no resultado Então ela pode ter Principalmente quando a gente fala da apuração do CMV por exemplo o CMV que é o custo das mercadorias vendidas ele vai utilizar o a conta de mercadorias mercadorias para revenda para apurar o resultado da empresa o

resultado não perdão o custo das mercadorias vendidas então as movimentações e os registros eles têm sim Impacto direto no resultado da empresa dificilmente algum lançamento que tá lá no módulo escrita não vai vir pro módulo contabilidade para não impactar no resultado até porque geralmente quando a gente fala de movimentações no módulo contabilidade que não tem impacto no resultado a gente vai ter geralmente movimentações patrimoniais que não necessar precisam de emissão de documentos fiscais como por exemplo uma transação entre contas contbeis entre contas bancárias ah tirei dinheiro de uma conta e coloquei em outra isso não

precisa de documento fiscal geralmente quando a gente fala de documento a gente tem uma movimentação em conta de resultado uma compra de mercadoria aqui pode não ter movimento em resultado mas vai participar da pração do CMV uma um serviço tomado de terceiros uma compra de mercadoria para revenda que vai participar do CMV também e uma venda de mercadoria que vai ter os impostos a recolher uma compra de mercadoria que vai ter impostos a recuperar Então tudo isso vai impactar diretamente dentro do resultado da empresa e consequentemente na elaboração do seu balanço e d re tá

geralmente a gente tem sim muitos eh muitas operações que tem Impacto dentro do resultado então o nosso primeiro aspecto quando a gente fala de uma empresa optante pelo lucro real e também pelo lucro presumido Simples Nacional é a equivalência das informações o que tá no módulo escrita tem que tá no módulo contab exemplo se eu for lá no módulo escrita deixa eu trocar de módulo aqui Inclusive só um instantinho eu vou só parar aqui minha câmera no instantinho e ficar no mudo eu já volto só só um minuto continua só tirar a blusa aqui vamos

lá então quando a gente fala aqui do modul escrita fiscal O que que a gente pode fazer para conferir esse tipo de informação Olha só eu vou vir aqui no menu relatórios acompanhamentos e eu vou no relatório resumo por acumulador dentro do relatório resumo pro acumulador como eu já passei anteriormente a gente tá tratando o período de 2023 e a gente vai fazer o primeiro trimestre então aqui eu vou gerar o relatório do primeiro trimestre tá e a gente vai ter o seguinte a gente teve compra de mercadoria H Ah não perdão aqui eu coloquei

só mais eu quero primeiro trimestre aqui deixa o sistema carregar ah perfeito Então olha só compra de mercadoria para revenda lá dentro do módulo contabilidade a gente já tinha visualizado que na conta 55 que é a conta de mercadorias para revenda nós tínhamos um registro de R 200.000 que coincidiu com a nossa compra de mercadoria então a gente sem querer Já conferi um dos valores ou seja tudo que tá dentro do módulo escrita é o que está dentro do módulo contabilidade Inclusive a CR a Cristiane perguntou ali no chat se o curso vai ficar gravado

Vai sim tá para quem caso não consiga Acompanhar até o final depois vai conseguir acessar o YouTube e essa sessão vai ficar gravada lá então continuando aqui então olha só aqui a gente tem dentro do período trimestral a gente teve compra de 200.000 de mercadorias venda de mercadorias que totalizam r 420.000 e um serviço prestado que totaliza r$ 50.000 todas essas movimentações deverão estar contabilizadas e todas elas deverão estar presentes no módulo contabilidade Isso parece que não tem um Impacto direto dentro da apuração do imposto de renda da contribuição social mas tem tá Por que

que tem porque basicamente tudo isso vai ser utilizado para compor o resultado da empresa que consequentemente depois lá no módulo alur vai ser utilizado para apuração da base de cálculo para fins de apuração do irpj da contribuição Então o que no que tange a empresa optante do lucro real tudo que é movimentado e possui um fato contábil deve ser contabilizado então por exemplo se a gente aqui no domínio eu vou pesquisar aqui o balancete tá pra gente gerar no módulo fiscal aqui mesmo módulo escrita fiscal Olha só V gerar o balancete do primeiro trimestre e

a gente tem que ter pelo menos uma venda de mercadorias de 420.000 e um serviço prestado né receita de 50 então eu vou gerar o nosso balancete de novo e vamos ver se a gente encontra esses valores balancete emitido a gente passa a barra de loginha para baixo e olha só o que que a gente vai ter que ter aqui conta 408 venda de mercadorias 420.000 no crédito ou seja o nosso registro das vendas de mercadoria foi realizado corretamente serviços prestados mesma coisa tá isso parece ser uma conferência simples mas vamos vai por mim tá

é bem comum isso ser um outro motivo de em diferenças de apuração do irpj Ah eu apurei o meu irpj mas o cálculo tá errado a diferença tá a a base tá diferente não era para ser isso aqui era para ser um valor diferente geralmente o problema tá aí a gente tem uma quantidade a gente tem uma movimentação específica dentro do módulo escrita só que ela não tá fielmente contabilizada com aquilo que realmente foi movimentado ou com aquilo que realmente a empresa teve naquele período e geralmente Isso é motivo pra diferença e cálculo incorreto da

parte do módulo lalur tá então por isso é muito importante que quando a gente fala de uma empresa que vai apar o módulo lor ou necessariamente eh uma empresa optante do lucro real que os fatos que ocorrem dentro de outros módulos estejam devidamente contabilizados tá teve despesa dentro do módulo folha integra tem que estar no módulo contabilidade teve despesa ou receita dentro do módulo escrita integra tem que tá com contabilidade tem que tá lançado contabilmente se isso não estiver realizado futuramente Possivelmente você terá inconsistências Pode ser que essas inconsistências elas sejam irrelevantes hoje mas geralmente

esse tipo de problema é o que mais gera erro de validação por exemplo lá no sped CF no sped ECD tá então a gente sempre tem que ficar de olho nesse tipo de informação isso sempre tem que ficar bem eh configurado continuando a gente vai falar agora de aprovação de resultado tá quando a gente fala da aprovação do resultado no módulo contabilidade ela não precisa ser realizada paraa aação do irpj da contribuição e é basicamente isso que eu vou trazer de informação para vocês o que que é apuração do resultado se eu vi aqui o

menu relatórios demonstrativos e dre a gente vai identificar aqui no primeiro trimestre sempre lembrando que eu sempre vou ficar no primeiro trimestre tá a gente vai ver que o meu dre ele vai ser emitido com valores Ou seja a gente tem aqueles 470.000 de receita que é a nossa venda e serviço prestado nós temos os impostos lançados sobre a receita bruta nós temos a nossa apuração do custo das mercadorias vendidas que totalizou 168.000 e nós temos aqui o nosso lucro líquido Tá o que que eu quero falar com apuração do resultado quando a gente fala

no módulo contabilidade um dos principais relatórios que nós vamos utilizar vai ser o relatório do dre que na verdade é o demonstrativo do resultado do exercício ou a demonstração do resultado do exercício indiferente o que eu quero trazer aqui sobre aação de resultado é primeira coisa não é necessário que o zeramento seja realizado para você apurar o módulo Lor e nem eh será necessário para emitir o dre por isso quando você depois que fizer a integração do módulo eh do módulo escrita para o módulo contabilidade uma das principais análises que você pode fazer também é

verificar se a sua demonstração do resultado do exercício tá correta como é que você avalia isso primeira avaliação depois que você girou o Dre você vem aqui em Estrutura D tá você vem aqui no botão relação e o sistema ele vai emitir um relatório esse relatório é o relatório de relação de contas que estão vinculadas à estrutura O que que a gente tem que procurar aqui dentro desse relatório nós temos que procurar qualquer tipo de inconsistência que pode gerar uma diferença entre o entre o a emissão do relatório e o resultado real da empresa ou

seja a gente vai procurar conta de ativo conta de passivo conta sintética no meio das contas analíticas conta analítica no meio das contas sintéticas tá então aqui a gente tem que procurar inconsistências Se eu achar uma conta de ativo tá errado Possivelmente vai tá errado por quê Porque o dre ele só é composto por conta de resultado o que a gente quer saber no DRE é o resultado existem outros demonstrativos que tratam da parte patrimonial da empresa em que a gente vai ter sim vínculo de contas patrimoniais de conta de ativo de conta de passivo

e aí sim a gente vai se preocupar com isso salvo o contrário eh não é o DRL não é lugar de conta de ativo e de passivo e também outra validação que pode ser realizada é verificar se todas as contas de resultado possuem movimento que possuem movimento estão vinculadas à estrutura tá Então olha só a gente gera um balancete do trimestre por exemplo vai lá nas contas de resultado e aqui a gente tem a conta 470 408 411 e todas as contas analíticas tem resultado que possuem movimento deverão estar vinculados à estrutura tá como é

que eu vejo as contas que já estão vinculadas utilitários vincular a estrutura dos demonstrativos à contas a gente seleciona o demonstrativo dre vem aqui em contas vinculadas e a gente vai descobrir quais contas estão vinculadas a quais grupos tá ou para aquele relatório que eu gerei anteriormente também é possível visualizar Tá mas basicamente todas as contas de resultado que possui movimento deverão estar vinculados ao Dre Por que essa preocupação com o dre porque o dre ele vai servir como Norte na conferência da apuração do módulo lalor Beleza deixa eu ver aqui eh antes de ir

pro próximo tópico aqui que a gente vai falar agora do das configurações iniciais Ah deixa eu ver aqui a kellin perguntou ali como parametrizar uma empresa que está no lucro presumido ou simples e migrou para o lucro real kin na sessão de hoje não vai dar para fazer essa explicação tá porque ela porque ela é meio extensa não vai dar tempo lá no nosso YouTube Deixa eu só pegar aqui o link para você aqui no nosso YouTube A gente tem sessões de troca de regime tá ó troca de regime onde a gente explica aí sim

essa essa essa configuração então o que que eu ten que fazer para trocar do simples para o lucro real para lucro presumido etc e tal inclusive H deixa eu ver aqui aqui ó tem uma sessão aqui de troca de regime tributário que eu fiz aqui com o pessoal Ah nesse mês ainda que a gente que eu posso te mandar tá aqui então vou mandar ali troca troca de regimes tá aí você pode olhar essa outra sessão beleza porque na sessão de hoje não vai dar tempo de explicar isso eh o Antônio perguntou como configurar uma

empresa lucro real por estimativo mensal eh tá o Alessandro perguntou não pode pegar as contas sintéticas Alessandro pode só que aí a gente tem que seguir uma regra bem estrita que regra é essa tá na estrutura do dre Ou você vincula só conta sintética Ou você vincula só conta analítica as duas ao mesmo tempo não pode tá Por que que não pode porque em alguns casos as duas ao mesmo tempo elas podem gerar inconsistências na elaboração dos valores tá então quando você for elaborar o dre até pode colocar conta sintética mas daí você só vincula

a conta sintética do mesmo grupo do mesmo grau tá e o grupo que eu tô falando é conta de resultado né do mesmo grupo de conta de resultado do mesmo de conta e aí você vai conseguir ter uma configuração e emissão correta normal tá a única coisa que isso pode gerar de de diferente é que o seu nível de detalhamento do DRL vai est inferior E outra coisa se você já entregou a CD Anterior com um uma estrutura com contas analíticas eu sugiro manter Eu não eu não iria sugerir alterar tá eu sugiro trocar essa

informação Só se você ainda nunca mandou um ECD que você vai mandar a primeira vez porque daí daqui paraa frente você não vai ter problema mas se você já mandou ess CD Eu sugiro manter na estrutura que você tem hoje caso seja um sua contas analíticas Mas pode colocar conta sintética também Beleza eh deixa eu [Música] ver aqui ah tá a a dúvida do Antônio ali é Como configurar uma empresa lucro real por estimativa mensal Antônio como a gente hoje vai falar de iniciantes no mulo lure a minha configuração ela vai ser de uma empresa

trimestral tá que é um pouquinho mais fácil de entender Unos conceitos é mais rápido de eu explicar a empresa Real por estimativa mensal ela é um pouco demorada porque a gente tem que trazer muito conceito resultado contábil acumulado resultado contábil mensal resultado contábil ajustado tudo isso a gente tem que tratar e martelar bastante então como é um pouco mais extenso quando a gente fala de anual hoje não vai dar de falar tá mas a gente marca outra sessão e a gente Traz essa configuração de qualquer forma a gente tem solução para isso tá só para

para explicar aqui ó só para mostrar Na verdade lá dentro da central de soluções santinho tá eh aqui dentro da central de soluções a gente pode pesquisar aqui não na escrita mas no módulo lalur ah Cadê ele aqui modul Lor eh estimativa tá cadê Aqui ó como cadastrar Como emitir Como configurar uma empresa lucro real anual recolhimento por estimativa tá a gente tem solução explicando o passo a passo certinho eu vou te deixar com a solução porque hoje não vai dar tempo de explicar beleza mas eu vou trazendo alguns itens e se der tempo quem

sabe eu traga mais alguma coisa então ó lucro real por estimativa perfeito deixa eu ver aqui mais uma coisa eh tá fechou Depois tem mais algumas dúvidas ali a partir da Emília mas eu vou continuar aqui depois eu volto um pouquinho ali nas dúvidas de vocês Beleza então seguindo adiante agora a gente vai falar das configurações iniciais do módulo lalur Beleza então o que que a gente vai fazer aqui dentro do módulo lalur eu vou acessar aquela empresa que a gente tava e a gente simplesmente vai trocar pro módulo lalur essa empresa ela não tem

configuração nenhuma tá tanto que para confirmar isso com vocês é emitido Essa mensagem não existem parâmetros cadastrados para essa empresa Beleza e a partir daqui a gente vai realizar essa configuração como eu falei anteriormente essa empresa ela será calculada no no cálculo trimestral tá Então olha só vigência é a inicial vai ser um de 2023 tá ou só 2023 já que o cálculo Vai Ser anual descrição Inicial cálculo trimestral cálculo tipo de cálculo quando a gente fala do tipo de cálculo de uma empresa optante pelo lucro real a gente tem algumas opções a gente tem

anual anual recolhimento por estimativa anual balanço de redução e suspensão trimestral e no no último né que não é uma opção de verdade mas é empresa não enquadrada no lucro real nesse período qual é a diferença dessas três opções aqui tá se eu fosse trazer de uma forma bem resumida mesmo vamos lá olha só deixa eu até pegar aqui abrir mais uma que eu gosto de explicar essas coisas aqui para não ficar para não ficar sem sem embasamento Então olha só anual anual aqui anual balanço de redução e suspensão a gente tem anual eh por

estimativa e a gente tem a trimestral tá basicamente vai ser essas três opções aqui ó anual recolhimento PR estimativo balanço de redução suspensão e trimestral recolhimento Deixa eu botar butinho aqui recol Opa recolhimento por estimativo beleza Então a gente vai ter essas trê esses três essas três formas de cálculo aqui do lucro real qual é a diferença entre elas vamos lá quando a gente fala de uma empresa que é balanço de redução e suspensão essa empresa ela faz o o cálculo anual ou seja ela tem um cálculo anual do irpj onde essa empresa antecipa mensalmente

o cálculo do irpj por balanço de redução ou suspensão mensalmente ou ela reduz ou ela suspende o pagamento do Imposto Com base no balancete mensal que que é o balancete mensal a apuração do resultado eh apuração do resultado contábil ajustado tá que que é o resultado contábil ajustado é o lucro ou prejuízo da da empresa ajustado pelas adições e exclusões com base nisso mensalmente a empresa vai calcular um irpj e uma contribuição ou ela paga ou ela reduz ou ela suspende tá então o cálculo anual balanço de redução e supensão o cálculo da empresa ele

funciona por um ano em dezembro ela realiza o cálculo do ajuste anual e ela paga o valor do Imposto pela diferença lá no final tá é um pouquinho mais complicado tanto que mesmo explicando assim de uma forma bem rápida talvez eu mais mais confunda do que resolva a dúvida mas o que eu quero dizer é que nesse caso aqui o cálculo do balanço de redução e suspensão ele é um pouco mais complexo porque ele tem algumas considerações quanto ao cálculo E essas considerações transformam ele num cálculo um pouco mais complicadinho tá mas a gente pode

fazer outra sessão e eu explico ele eh de cabo a rabo ali para para vocês entenderem como é que ele vai funcionar por ele ser um pouco mais complexo ele não entra na sessão de hoje porque a gente vai estar falando de aspectos iniciais então ficaria um pouco fora de de curso ali se a gente pegasse um cálculo tão complexo assim para explicar com o módulo lur que já é um módulo um pouquinho mais Eh mais diferente Talvez um pouquinho diferente eh de da gente pegar um pouquinho mais chatinho de gente pegar aí a gente

tem o o cálculo anual recolhimento por estimativa esse cálculo anual recolhimento PR estimativo imagina que ele é uma soma que ele é uma soma não imagina que ele é uma mistura entre o lucro real e o lucro presumido tá Por quê o recolhimento por estimativa aqui é na mesma lógica do recolhimento do lucro presumido que a gente tem no regime do lucro presumido ou seja mensalmente calcula-se uma estimativa do resultado da empresa por essa estimativa recolhe-se o irpj contribuição e em dezembro você descobre se você pagou a mais a menos e se você vai ter

que complementar ou eh compensar o valor do imposto que você pagou ao longo do ano e por fim a gente tem um trimestral que é o mais fácil por que o trimestral é o mais fácil porque o trimestral a gente tem regras simples primeiro trimestral a gente calcula Cada três meses se deu lucro tem irpj contribuição a recolher se não tem não tem se não tem lucro não não tem ir contribuição a recolher então trimestral é mais fácil né deu três meses a empresa teve lucro calcula irpj e contribuição não teve lucro não calcula simples

assim tá então é um pouquinho mais fácil por isso nós vamos utilizar esse essa forma de cálculo Beleza então aqui a gente vai vir paraa opção do trimestral Deixa eu ver só se tá tudo certo aqui [Música] eh tá não fechou por enquanto tudo Ok vamos lá então tipo de cálculo trimestral que que o cálculo trimestral faz a cada três meses a gente vai calcular o resultado da empresa por meio do resultado a gente vai calcular ir contribuição e assim Por conseguinte tá lembrando que quando a gente fala de lucro real a a gente tá

falando que a gente vai apurar a base de cálculo de rpj que vai ser o resultado contábil que que é o resultado contábil o lucro prejuízo da empresa Beleza então vamos lá quadro tipo de atividade esse quadro tipo de atividade a gente vai determinar basicamente duas opções ou a empresa geral ou a empresa rural ou ela tem ambas atividades tá Por que que é separado a atividade geral da Rural porque no caso da Rural existem eh existem primeiro legislações específicas que determinam situações específicas para atividade Rural e que separam ela consequentemente da atividade geral que

é tudo que não é rural então aqui a gente determina ess Nossa atividade rural ou geral é muito importante que essa esse quadro aqui ele seja configurado corretamente às vezes pela simplicidade dessa informação ele acaba passando despercebido e ele pode ficar errado tá então toma cuidado mantém sua atividade geral se for geral Rural se for rural ou ambos caso a empresa se enquadre nessa situação no quadro opções de cálculo a gente não vai ter nenhuma opção selecionada por quê porque primeiro esse quadro ele vai ser mais utilizado no cálculo anual e não no trimestral o

trimestral Ele é simples o suficiente para que a gente não use tantas opções assim dentro do sistema para ele funcionar e essas opções aqui a gente não vai utilizar nenhuma delas tá e a gente chega no quadro contas contábeis que terão seus saldos importados para o cal nesses dois Campos aqui a gente tem que colocar conta de lucro acumulado do exercício e prejuízo acumulado do exercício então ó lucro e prejuízo acumulado do exercício essas contas aqui são as mesmas contas que o lucro e prejuízo do período o lucro e prejuízo do exercício tá que são

as contas que seguram o prejuízo ou lucro eh naquele período e não as contas do acumulado as contas do acumulado é aquelas que ficam com saldo entre o entre os períodos anuais entre os os anos eh o os períodos calendário ali da empresa essas daqui são as contas que só recebem o saldo do período e transferem esse saldo esse saldo lá pro pro resultado acumulado beleza Eh o Jair perguntou se o módulo lalur é um módulo à parte ou está liberado para todas as assinaturas Jair se eu não me engano tá liberado para todas as

assinaturas tá basta a empresa tá marcada para esse módulo Ah se eu não me engano se eu não me engano sim se eu não me engano é para todas beleza Posso estar errado não me lembro de alguma que que não tenha beleza mas qualquer coisa só tem depois eu te passo al o número do comercial ali do pessoal do suporte ali o pessoal consegue te ajudar tá mas aparentemente era para ser para todos Beleza então seguindo adiante e depois que a gente preencheu essas contas aqui a gente vai pra guia configurações essa guia configurações a

gente ainda não vai mexer nela tá porque ela tem uma explicação um pouco mais longa do que eu vou fazer agora e tem o tópico só para falar sobre ela tá eh deixa eu ver perfeito Então vamos seguir adiante aqui no quadro qualificação da pessoa jurídica a gente seleciona qualificação que no meu caso vai ser pessoa jurídica em geral guia opções dentro dessa guia opções a gente tem algumas opções que nós vamos marcar tá algumas delas não talvez não vão fazer sentido agora mas vão fazer sentido depois mas vamos lá as opções que a gente

vai marcar para esse empresa optante pelo lucro real do cálculo trimestral será lançar adições e exclusões detalhando lançamentos contábeis tá para que que a gente lança adição e Exclusão detalhando o lançamento contábil essa opção aqui ela é marcada por quê Porque quando a gente fala de uma empresa optante pelo lucro real existem adições e exclusões que ocorrem no cálculo da base de cálculo do lucro real e essas adições e exclusões elas às vezes precisam ter relacionamento com conta contábil o que que eu quero dizer com isso eu quero dizer que se você lançou uma adição

pro cálculo por exemplo tem que ter um lançamento contábil que corresponde essa adição ou seja tem que ter um registro contábil que corresponda a essa adição que tá acontecendo no lucro real então o lançamento da adição exclusão é interessante que ele seja realizado detalhando os lançamentos contábeis Porque ele vai ter que ter essa informação na hora de gerar o sped ecf tá Por quê Porque se ele não tiver geralmente ocorrem erros inconsistências na elaboração do cálculo do lucro real beleza do do lucro real não perdão da validação do sped CF então geralmente lá no sped

CF tem erro que acontece quando essa opção não tá marcada ou quando o sistema não tá lançado corretamente Porque mesmo com a opção marcada podem acontecer erros na escrituração né Vamos lá então seguido adiante depois que a gente marca essa opção aqui nós vamos marcar também as opções deduzir automaticamente no cálculo os valores apurados em meses anteriores e deduzir automaticamente no cálculo o saldo de deduções de período anterior essas duas opções aqui Ger nor mente a gente sugere que seja marcado para quê o a opção deduzir automaticamente no cálculo os valores apurados de mes anteriores

eh ela tem Impacto mais significativo em cálculos anuais tá inclusive quer ver ó deixa eu acessar aqui para vocês para mostrar deixa eu ver aqui uma coisa hum não tudo certo deixa eu acessar aqui uma solução que eu quero mostrar para vocês que é a solução de configuração da empresa optante pelo lucro real trimestral trimestre tral aqui hã aqui perfeito essa opção aqui só Tinho ã Ah tá certo olha só aqui ó essa solução aqui é a solução de como configurar uma empresa de apuração trimestral quando a gente fala aqui na guia opções tá geralmente

nós vamos marcar duas opções inclusive eu tinha falado três mais mas e nesse caso vai ser só duas por qu vamos lá quando a gente fala dessa opção aqui de cima é aquilo que eu expliquei a gente tem adição exclusão Às vezes as adições Elas têm que ter vínculo com conta contábil e se esse vínculo não acontecer a gente tem inconsistências na validação do spad SF aqui embaixo a opção deduzir automaticamente no cálculo os valores apurados em meses anteriores não vai ser utilizado porque essa opção ela tem Impacto significativo no cálculo anual tá no cálculo

trimestral não vai ter por quê quando a gente fala de uma empresa que é optante pelo lucro real e calcula na sistemática trimestral a gente tem que imaginar que cada trimestre é como se fosse um período de apuração então é como se o trimestre fosse um período só não fosse em três meses mas fosse um período só então tudo que aconteceu naquele período de TRS meses vai ser utilizado para apuração ou seja não faz sentido nós deduzirmos automaticamente no cálculo os valores apurados em meses anteriores porque nós nunca vamos lidar com um mês isolado a

gente só vai lidar com mês isolado em casos em casos atípicos como por por exemplo eh exclusão em período parcial inclusão em período parcial ou algo do gênero então dificilmente a gente vai lidar com um mês normalmente a gente lida com o trimestre por isso que a segunda opção daí sim ela faz sentido que é deduzir automaticamente no cálculo o saldo de deduções de período anterior Por quê o período que a opção tá falando ela tá falando do período trimestral tá ou necessariamente do período anterior ao período correspondente à poração que a gente tá lidando

tá Então olha só quando a gente F lá na solução abriu errado o que que fala dessa opção aqui ó ó seleciona a opção deduzir automaticamente no cálculo saldo de dedução superor anterior essa opção deverá ser marcada para que o sistema em cada trimestre utilize o saldo não compensado de deduções de trimestres anteriores lançados em movimentos lançamentos da contribuição e lucro real e deduções caso Essa opção não seja marcada o sistema não irá compensar o saldo de deduções entre os períodos trimestrais de apuração Ou seja quando a gente marca aquela opção ali o que que

vai acontecer a gente vai ter uma dedução em algum trimestre só que não usou tudo tá ficou um saldo de dedução se a gente considerar que o sistema ele tem que continuar deduzindo aquele saldo aí a gente marca essa opção para que ele continue deduzindo por que que eu sugiro que ela seja marcada Então porque geralmente uma das demandas do próprio módulo alure é a gente não saber qual a opção que a gente tem que marcar pro sistema deduzir ou considerar algo de forma contínua entre os períodos e às vezes é simplesmente a falta de

uma opção dessa marcada tá então por sugestão a gente mantém a opção marcada para que o sistema ele calcule e faça o cálculo correto né siga com a apuração corretamente beleza vamos lá deixa eu ver aqui se no chat tá tudo certo tá tudo ok então seguindo adiante as demais opções aqui a gente não vai marcar nenhuma delas não porque elas não vão ser úteis mas porque pro nosso caso elas simplesmente não são aplicáveis tá e a gente chega na guia contabilidade a guia contabilidade ela vai ser utilizada pro que ela sugere paraa contabilização dos

dos impostos Então o que a gente calcular de R o que a gente calcular de contribuição o que a gente tiver de compensação retenção etc a gente vai marcar a opção de gerar lançamentos contábeis e a gente vai preencher as contas para cada contabilização se se essas contas não forem preenchidas a gente não vai conseguir fazer a integração do módulo alure pro módulo contabilidade e consequentemente a nossa escrituração contábil vai ficar prejudicada por isso que a guia contabilidade do módulo alure Ela também tem que ser configurada tem que preencher todos os campos não você preenche

só os campos que você vai utilizar Ah mas como é que eu sei quais os campos que eu vou utilizar se você tem dúvida não configura de início faz apuração e na hora que for fazer a apuração clica para integrar que o próprio sistema vai te dizer quais Campos tem que estar preenchidos tá nesse caso aqui a gente não vai preencher Nada no momento talvez a gente preencha depois Porque daí a gente fala de cada informação nosso tempo impostos aqui na nessa guia a gente basicamente vai configurar o código de acolhimento e e a forma

de vencimento do Imposto tá guia lançamento isso aqui a gente vai ter que se preocupar também só que a gente ainda não vai fazer isso agora beleza a gente vai fazer isso depois guia saldo inicial a gente não preenche nada eu vou falar dela depois e assinaturas também tá Por que que eu vou falar de algumas guias depois porque fica mais fácil na hora que eu tiver apurando daí vai vai fazer mais sentido para vocês Beleza deixa eu só ver se tá tudo certo aqui só um instante tá depois eu vejo isso aqui perfeito vamos

lá então olha só aqui a gente acabou de gravar os parâmetros da empresa do módulo lalur os parâmetros do módulo lur Eles são um pouco menores que os demais parâmetros então ele é um pouquinho mais rápido de fazer considerando que a gente pulou umas duas três guias aí mas que a gente vai voltar para explicá-las depois ele ainda assim ele é um parâmetro bem suscinto ele é um parâmetro bem direto então a gente geralmente não tem dificuldade em fazer ele beleza depois de fazer os parâmetros O que que a gente vai fazer Tá eu vou

lá dentro da apresentação e a gente vai ver que o nosso próximo tópico é o lucro antes do ir da contribuição que na verdade é ao contrário só deixa eu fazer uma coisa aqui só instantinho sem querer abrir o mlook aí vamos lá quando a gente fala do lucro antes do ir da contribuição Na verdade ele é o lucro antes da contribuição e do ir por quê Porque a contribuição ela é calculada antes do ir tá então é o lucro antes da contribuição e do ir depois que a gente fez a configuração dos parâmetros do

módulo alure que foram aquelas opções que a gente marcou aqueles Campos ali que a gente preencheu a gente vai acessar no menu movimentos lucro antes da contribuição e do ir nessa tela Aqui é onde a gente vai importar o nosso resultado Contábil vamos lá o que que é resultado contábil o nosso resultado contábil ele vai ser a mesma coisa que ele vai ser aqui a mesma coisa que o nosso resultado Opa resultado da DRE antes da apuração do irpj e contribuição social ou contribuição social irpj tem diferente tá Então olha só quando a gente fala

de resultado contábil a gente tá falando do resultado da DRE antes da apuração do irpj da contribuição por quê Porque é aqui que a gente vai começar a apurar a base de cálculo para fins de apuração do irpj contribuição então quando a gente fala de resultado contábil tá que é o que a gente vai ver aqui agora no sistema quando a gente fala desse resultado contábil é exatamente disso que eu tô falando depois do resultado contábil que é a mesmo resultado da drr antes da próxima de rpj a gente vai ter o nosso resultado contábil

ajustado que eu já vou explicar o que que é tá Então olha só primeiro resultado contábil resultado contábil é o mesmo resultado da DRE como é que a gente importa esse esse valor para fazer apuração no sistema primeiro a gente vem nessa tela que é movimentos lucro antes da contribuição e do ir tá aqui dentro a gente vai definir o período que a gente vai importar essa informação Então vai ser trimestre 1 ano 2023 final trimestre 1 ano 2023 tá hum tá vamos lá o que que eu vou fazer aqui eu vou clicar em incluir

depois que eu clico em incluir vai abrir essa tela aqui que é o lucro antes da contribuição e do ir incluir nessa tela é onde a gente vai fazer a integração entre o módulo contabilidade e o módulo alor para importar o resultado e consequentemente apurar a base de cálculo do irpj da contribuição aqui dentro dessa tela o que que a gente vai fazer primeiro a gente vai definir o período que nesse caso é o primeiro trimestre né Depois de definir o período a gente só tem uma opção nessa tela e essa vai ser a única

opção que a gente vai marcar então a gente vai pegar aqui ó importar o lucro barra prejuízo considerando a diferença do salo das contas de resultado devedoras e criadoras E aí você pode me perguntar clon por que que você marca essa opção aqui para importar esse resultado vamos lá quando a gente não marca essa opção o sistema ele vai utilizar aquelas contas que a gente colocou lá no parâmetro de lucro e prejuízo do período só que aquelas contas elas não precisam ter valor para que a apuração do ir da contribuição seja realizada E isso acontece

exatamente por conta dessa opção imagine o seguinte Digamos que a gente e fizesse o zeramento do módulo contabilidade antes de fazer a apuração da contribuição social e do irpj se a gente fizesse geralmente no módulo contabilidade a rotina ia ser mais ou menos essa a gente iria zerar o módulo contabilidade apurar o resultado contábil importar o resultado contábil para o módulo lalur do módulo lalur apurar o irpj contribuição integrar o módulo lalur com módulo contabilidade e excluir o zeramento e fazer de novo é uma rotina muito grande então não é necessário que o módulo contabilidade

seja Zerado por quê Porque se ele não for zerado a rotina encurta muito a gente não zera o módulo contabilidade importa o resultado considerando essa opção já que basicamente o lucro a prejuízo vai ser a diferença entre o saldo das contas de resultado devedoras e credoras e depois disso a gente apura o ir integra pro módulo contabilidade zera só uma vez não é necessário zerar excluir e zerar de novo a gente só zera uma vez no último no último passo do processo tá a gente só inverte algumas ordens Então para que a gente importe o

resultado Contábil no módulo no módulo alor sem zerar o módulo contabilidade que não é um processo necessário a gente só marca essa opção e clica em importar saldo quando a gente marca essa opção e clica em importar saldo o que que o sistema vai fazer ele vai lá nas contas de resultado devedoras e credoras vai pegar o que é despesa e pegar o que é receita e vai importar o o o resultado entre elas tá o sistema ele minimizou mas ele tá aqui ainda tá E olha só o sistema Ele trouxe o valor de 228.5

49 com50 como é que a gente consegue eh validar esse valor como é que a gente sabe se ele tá certo Primeiro vamos gravar isso aqui então o que que a gente vai fazer ali embaixo no histórico para sped SF resultado V botar assim ó resultado do período a gente vai gravar a gente vai pegar aqui no domínio vai pesquisar o dre tá Opa dre aqui demonstrativos dre a gente vai gerar um dre do primeiro trimestre Lembrando que a gente não fez o zeramento Tá esse período não está zerado para essa empresa no módulo contabilidade

vou pegar aqui e a gente vai gerar o dre ali no chat a Rosélia perguntou se vamos abordar o lalur por estimativa com balanço de reduções e suspensão e a resposta é não tá na sessão de hoje como a como é a primeira sessão que a gente tá falando de lalur a gente vai ficar no lucro real trimestral para explicar os conceitos e as configurações e nós vamos ter outras sessões para falar do do balanço de redução e suspensão inclusive Deixa eu tirar um um minutinho para isso então pessoal eu vou mandar ali para vocês

no chat um um formulário de avaliação tá Para que vocês então façam o seguinte nesse formulário de avaliação a gente tem uma coisa que é bem legal que é a sugestão de Treinamento tá eh o pessoal que queria ver a empresa lucro real anual ou a o pessoal que queria ver algum outro assunto algo do gênero que não viu ali nos tópicos nos tópicos que a gente vai abordar respondam esse formulário tá aqui respondam esse formulário e e coloca ele no formulário primeiro se você tem alguma sugestão crítica e se você tem alguma sugestão de

Treinamento Então coloca ali Ah gostaria que tivesse o treinamento de de lalur balanço de redução e suspensão gostaria que tivesse um treinamento de lalur focado nesse assunto ou naquele outro assunto tá Então responda um formulário que eu botei no comentário fixado agora e daí depois eu me lembro da gente incluir uma sessão dessa no nosso cronograma tá então já foi a rosé mais uma pessoa que pediu antes manda ali que depois eu a possibilidade de incluir no cronograma tá é porque nessa sessão como é uma sessão um pouco mais introdutória fica um pouco difícil já

falar de eh cálculo por estimativa com balanço de redução e suspensão porque é bem mais extenso para explicar só para entender a lógica do cálculo às vezes demora um pouco né então como a gente não vai fazer a sessão só de configuração a gente vai passar uma parte teórica aí é mais interessante pegar uma sessão só para isso Beleza então seguindo adiante olha só aqui a gente tá no nosso dre e aqui a gente consegue comparar esse valor Então olha só no nosso dre a gente tem o valor de 228 e 549 e no nosso

módulo lalur a gente tem 228 549 com 50 tá viram porque que é interessante e consequentemente importante que o nosso Dri ele esteja devidamente configurado com todas as receitas e todas as despesas porque Digamos que sem querer faltou uma receita o nosso resultado do lucro operacional geral ele iria tá com uma diferença Ou seja a gente ia tá com valor x no DRE e um valor Y no módulo alur Isso não pode acontecer fechou a Rosélia colocou ali Obrigado É isso aí Rosé pode mandar ali que depois eu tento colocar tá mês que vem vai

ser um pouquinho apertado mas quem sabe eu consigo colocar uma sessão ali de estimativa beleza e pessoal para quem tá acompanhando a sessão menos de um minutinho tá acessa al o formulário do comentário fixado e deixa sua avaliação do treinamento é muito importante pra gente tá vamos lá deixa eu ver aqui se tá tudo certinho Ah tá tudo tá tudo OK vamos lá então aqui fechou vamos lá então vamos lá eh então aqui a gente consegue identificar que o sistema de primeira ele importou o resultado contábil correto do módulo contabilidade ou seja ele pegou tudo

que a gente tinha de receita tirou aquilo que a gente tinha despesa E se fosse prejuízo seria o contrário né ele pegaria a despesa Tiraria a receita e deixaria o prejuízo do período e ele geraria ali na coluna do prejuízo operacional geral como deu lucro e a gente já tinha o registro contábil ele importou no lucro operacional geral o valor que equivale ao que a gente tem no nosso dre Beleza então seguido adiante agora que a gente já importou o nosso lucro antes da contribuição e do ir nós temos as adições e exclusões e aqui

a gente vai conversar O que que é uma adição e exclusão vamos lá e para explicar eu vou votar pro Excel aqui tá se alguém não tiver gostando da parte do Excel me avisa porque é bem mais fácil de explicar vamos lá então olha só a gente tem dois a gente tem duas formas de ajuste do do do lalur que é adições tá adições e Opa e exclusões aqui ó exclusões tá então primeira coisa que a gente vai ter que entender o que que que negócio é isso o que que é uma adição ou exclusão

Se a gente fosse criar uma estrutura de Dre vamos imaginar o seguinte tá quer ver ó estrutura dre Deixa eu só pesquisar uma estrutura aqui que eu não lembro uma de cabeça que que seja boa aí tá essa aqui é bonitinha Olha só então vamos criar um dre aqui na nossa direita se a gente fosse criar um dre como é que seria o nosso dre ele seria a receita operacional Opa operacional bruta aí a gente teria Opa aqui deixa eu arrumar aqui receita operacional bruta ah dentro dessa receita operacional bruta a gente teria a venda

de mercadorias prestação de serviço etc nós teríamos a ded as deduções da receita bruta tá bruta disso a gente teria o nosso a nossa receita operacional líquida Opa líquida a gente também teria o nosso CMV teremos também o nosso resultado operacional bruto e vou até aqui daqui a pouco ó resultado resultado operacional bruto Pode ser que essa estrutura não não seja a mesma que você utilize Mas eu só vou usar de exemplo tá aí aqui a gente teria vou vou resumir aqui tá a gente teria mais barra menos outras receitas e despesas e por fim

a gente teria aqui o nosso resultado aqui ó o nosso resultado contábil tá então Olha só vamos supor que a gente vai usar essa estrutura aqui como uma estrutura que eh que vai ser o nosso D tá então a gente vai ter esses grupos aqui que eu vou colocar de uma corzinha diferente só para ficar um pouco mais sacado e perfeito a gente vai ter essa estrutura aqui então olha só como é que é o nosso dre o nosso dre é o seguinte o nosso dre ele tem a receita bruta operacional bruta as deduções da

receita bruta gera a receita operacional líquida CMV resultado operacional bruto outras despesas e receitas e resultado contábil o resultado contábil como eu expliquei anteriormente ele é como se fosse o lucro ou prejuízo da empresa é como se fosse não ele é o lucro ou o prejuízo beleza eh quando a gente fala das adições e exclusões imagina que é como se as adições e exclusões viessem para cá tá Por quê Porque depois das adições e exclusões nós teremos o resultado combio ajustado Tá o que que são as adições as adições são valores que adicionam o resultado

contábil as exclusões são valores que excluem-se do resultado contável Como assim excluem-se como se adicionam Vamos lá olha só o que que é uma adição tá primeiro o que que é uma adição a adição é qualquer valor que a empresa ela reduziu a título de apuração do resultado contábil mas que ela é obrigada fiscalmente de adicionar esse valor para fins de apuração da base de cálculo do ir da contribuição Como assim o valor que ela deduz contabilmente mas adiciona para apuração da base de cálculo vamos lá Digamos que essa nossa empresa seja uma Empresa de

Transportes tá eu gosto de dar esse exemplo que ele é mais fácil de entender então isso aqui é uma Empresa de Transportes Transportes aí perch Empresa de Transportes a nossa Empresa de Transportes ela tem receita operacional bruta composta por prestação de serviço ela tem deduções da receita bruta que são os impostos do serviço prestado ela tem um CPV né que é custo do serviço e csv custo do serviço prestado e ela tem o resultado operacional bruto só que quando chega nas outras receitas e despesas ela tem uma conta bem característica que é uma conta de

despesa de multas de trânsito trânsito tá então essa empresa aqui ela tem um grupo ela tem uma conta de multa de trânsito o que que acontece essa conta de multa de trânsito ela vai reduzir o nosso resultado contábil por quê Porque digamos que essa empresa ela tenha tido sei lá 100.000 aqui de de serviço prestado tá então ela teve uma receita bruta operacional de 100.000 deduções da receita bruta Vamos colocar aqui 34.000 tá tô colocando valores aleatórios tá isso menos isso aí deu 66.000 de e csv a gente teve vamos botar aqui 12.000 tá Opa

aqui R 12.000 aí isso isso e aqui no multas de trânsito ela teve por exemplo R 10.000 de multa de trânsito tá que consequentemente faz com que o resultado contábil tenha um valor de 44.000 tá então aqui ó o nosso resultado contábil tem um valor de 44.000 porque a gente teve essas receitas E essas despesas perfeito deixa eu ver aqui at se vai fazer mais sentido botar Entre Paredes que eu acho que ficou mais fácil aqui e aqui para ficar bonitinho inclusive Ah aqui E esse aqui eu vou jogar para cima aqui vai ser negativo

também eu já vou arrumar ali o cálculo que eu sei que ele tá somando ali embaixo perfeito então aqui vai ser esse mais esse eh Opa aqui esse mais esse também e esse aqui esse mais esse também perfeito então deu os nossos 44.000 com esses valores calculados aqui aqui em cima beleza OK agora o que que a gente faz com isso daqui vamos lá quando a gente fala desse resultado contábil o que que é o resultado contábil o resultado contábil ele é a diferença entre as nossas receitas e despesas beleza a nossa a nossa o

nosso resultado e de diferença entre as receitas e despesas deu um valor de 44.000 só que aí depois que a gente apura o resultado contábil a gente tem as adições e exclusões daí a gente chega nas adições o que que falam as adições adições são valores que correspondem a uma despesa geralmente dentro do dre que podem ser deduzidas a título de resultado contábil de apuração do resultado contábil mas não podem ser reduzidas a título de apuração da base de cálculo do imposto de renda da contribuição por quê vamos tomar o nosso exemplo aqui das multas

de trânsito O que que é uma multa de trânsito uma multa de trânsito ela é uma infração ela é uma uma uma infração de trânsito Ou seja a gente tinha um motorista esse motorista ou até pode ser a gente mesmo eh foi lá e tomou uma multa de velocidade que eu acho que é o mais comum talvez e por essa multa de velocidade ele tomou uma multa de R 10$ 10.000 né que vai ter que ser pago pela empresa etc e tal o que que a receita O que que a legislação entende sobre essa operação

ela entende que ela é plausível para redução de resultado contábil porque a empresa efetivamente teve um despêndio de dinheiro que fez com que ela tivesse um resultado menor do que ela teria caso essa multa não existisse só que isso não é dedutível para fins de apuração da base de cálculo de imposto de renda e de contribuição social ou seja se a empresa que é uma transportadora tomou uma multa e essa multa foi reduzida do resultado contábil ela não pode ser reduzida no resultado contábil ajustado ou seja ela deve ser adicionada a esse valor por quê

Porque é uma multa é uma infração de trânsito ela é uma despesa desnecessária só serão comput as despesas necessárias pra continuidade da atividade profissional ou seja se eu tenho uma empresa de transporte o que que faz sentido ter de despesa faz sentido ter despesa combustível manutenção eh talvez até armazenagem de produto dependendo do caso da empresa eh peça de reposição isso faz sentido ter faz sentido ter uma multa para eu ter receita não faz por quê Porque eu não preciso ter uma multa para gerar a receita na minha empresa a multa foi um erro meu

um erro do motorista um erro de cálculo foi alguma coisa que aconteceu ali que esse esse valor deverá ser adicionado por isso que a multa de trânsito é um bom exemplo porque ela é uma despesa não necessária e uma despesa não necessária ela é uma adição ao resultado contábil Ou seja você tomou uma multa de 10.000 seu resultado contábil é 44 Essa vai ser a base de cálculo do seu ir não por quê Porque você tomou uma despesa não necessária consequentemente esse valor tem que ser adicionado e o seu resultado contábil ajustado que aí sim

é a sua base de cálculo do do irpj da contribuição você vai adicionar esse valor de novo então nada de excluir ou deduzir despesas que não devem ser deduzidas para fins de resultado contábil e demonstração contábil faz sentido faz porque novamente é um dispendio de dinheiro mas para fins de apuração do irpj contribuição não faz por isso que esse valor tem que ser adicionado Cleiton e isso só funciona com multa não tá adições existem uma lista com diversas ocasiões de adição que podem ser utilizadas para fins de aprovação do irpj ah Clinton você falou lista

Então existe uma lista que mostra isso de certa forma sim tá deixa eu pesquisar aqui para mostrar para vocês ó eu vou acessar os o portal do sped CF ontem não tava acessando vou ver se hoje vai acessar não acessou às vezes tá fora não sei por mas ontem também tava assim Tá mas não tem problema e se carregar aqui daí a gente daí eu mostro para vocês e pro pro sped ecf que é a escrituração contábil fiscal a gente tem uma coisa que a gente chama de tabelas dinâmicas deixa eu ver se a se

as tabelas dá para acessar direto dinâmicas ef isso aqui mesmo deixa eu ver se vai tá não vai também tá não tem problema eh mas basicamente o seguinte quando a gente fala do do das adições existe existe necessariamente uma lista de adições que podem acontecer por causa que essas adições Elas têm que ser detalhados no pcf para isso existem códigos né então por lá a gente consegue identificar quais são essas contas mas basicamente é isso tá e as exclusões o que que são as exclusões as exclusões serão eh basicamente a lógica da adição invertida ou

seja as exclusões são receitas ou resultados positivos dentro do resultado contábil que deverão ser invertidos D irão ser e estornados a título de apuração da base de cálculo exemplo eh valores bit tributados ou receitas isentas ou não alcançadas tá então por exemplo Digamos que aqui na receita operacional bruta a gente tem alguma outra receita que já foi tributada uma vez ou não é tributada a título de rpj contribuição a gente teria a receita isso iria aumentar o nosso resultado contábil mas a gente exclui logo depois por quê Porque daí o nosso resultado contábil ajustado não

permite que esses valores sejam inclusos dentro da por ação tá não é visto como benefício já que se a lei eh indica que já foi tributado ocorreria uma bitributação ou se é uma receita isenta ela não realmente deve ser tributada Beleza então isso a gente considera quando a gente fala da das exclusões então a adição a gente Adiciona uma coisa que foi excluída e a exclusão a gente adiciona a gente exclui algo que foi adicionado basicamente é isso Tá Mas é bom explicar por que que é bom explicar porque olha só o que que vai

acontecer quando a gente vi aqui na apuração e fizer o cálculo a gente vai ver uma uma uma coisa bem diferente aqui no cálculo eu já vou explicar a tela de apuração do lucro real tá mas olha só quando a gente vem aqui na contribuição social o que que o sistema usou para fazer o cálculo deixa eu mostrar aqui para vocês Ah tá tá aqui olha só como é que ficou o cálculo aqui do lucro real primeiro primeira linha da contribuição social resultado contábil né lucro líquido antes da contribuição e do ir 228 a gente

vai ter duas linhas para título de adições e exclusões e nenhuma delas não tem nada por que que nenhuma delas não tem nada porque a gente simplesmente não teve nenhuma adição exclusão para lançar Ah mas Clinton se a gente tivesse uma multa eu poderia lançar em adição sim poderia lançar em adição iria aparecer adição e esse valor de adição aqui esse Opa Nossa até me me Errei aqui pera aí de deixa eu achar a borracha aqui aqui ó e esse valor de de adição aqui iria aumentar esse valor aqui do resultado contábil tá Por quê

Porque esse valor aqui aumentar por conta da adição ela ela realmente adicionar um valor à base de cálculo então a gente teria a base de cálculo antes da compensação a compensação que eu já vou falar sobre e a gente vai ter a base de cálculo da contribuição social e consequentemente o seu cálculo aqui no quadro de deduções a gente tem zero de deduções porque a gente não importou nada a título de eh de retenção tá Depois eu mostro como é que a gente importa essa retenção e aqui embaixo a gente tem a isenção do ProUni

e do pers que a gente não vai ter nenhum lançamento agora porque são dois assuntos um pouco mais avançados por parte do lalur tá então é assim que a gente lê essa apuração da contribuição social e aí a gente vem pro irpj e aqui a gente já começa a ver umas coisas diferentes por quê a gente vai V que o lucro líquido antes do irpj é 207.000 e não mais 228 Por que que isso aconteceu isso aconteceu exatamente pelo cálculo da contribuição social olha só que interessante quando a gente fala do cálculo do módulo alor

existe algo que que ocorre no cálculo que é que é a adição da contribuição social no cálculo do irpj quando a gente olha aqui o lucro líquido antes do ir tá 207.000 vamos pegar a calculadora aqui ó a gente vai pegar 207.000 tá 207 980,0 essa aqui é o nosso lucro líquido antes do ir se a gente falar na contribuição e tirar a diferença com a contribuição vai dar - 228 549 com50 entre o valor do do do resultado contábil do ir da contribuição a gente tem uma diferença de 20569 com 46 que é exatamente

o valor da própria contribuição social quando a gente faz o cálculo de uma empresa optante pelo lucro real no cálculo do lucro real a contribuição será utilizada como adição no cálculo do irpj como é que a gente faz isso olha só eu vou fechar a tela de apuração vou vir em controle parâmetros tá eh o João perguntou qual o aplicativo que eu uso ali para escrever na tela enquanto apresenta ô João é Point ou Fix Quer ver Deixa eu achar aqui para você aqui ó Point aqui é esse aqui ó Point Fix É esse aqui

tá é só porque eu achei que é pior é que é melhorzinho ali para explicar fica bem mais fácil eh olha só depois aqui nos parâmetros a gente vai vir aqui em configurações tá e a gente vai preencher esse quadro aqui ó opa sem querer eu peguei ali um errado aqui ó a gente vai preencher o quadro contribuição social como adição para o cálculo do irpj esse quadro aqui é o que vai fazer as bases se igualarem tá ou seja o que que eu vou fazer eu vou vir aqui na adição cálculo irpj e eu

vou dar um F2 não vai ter nada para listar então eu vou teclar F7 para cadastrar o novo tá nesse F7 aqui na descrição a gente vai pegar o seguinte e vai escrever contribuição social sobre o lucro lucro líquido tá adicionar ao imposto somente rpj grupos aqui no grupo do irpj nós vamos colocar o grupo seis que é a contribuição social sobre o lucro líquido se eu der um F2 o sistema ele vai listar diversas adições que podem ser lançadas isso aqui a gente também poderia utilizar como se fosse uma lista das adições possíveis tá

então vem na adição e seleciona ali o código do ecf mas basicamente o que a gente vai usar Opa vai ser o código seis que é a contribuição social sobre o lucro líquido csll tá guia contas a a gente não coloca nada e nem guia a base negativa e nós vamos gravar beleza aqui a gente vai fechar e aqui no complemento nós vamos colocar contribuição social sobre o lucro lucro líquido valor a ser considerado na na adição csll Deva e nós vamos clicar em gravar o sistema fala que o período é divigel que o período

calculado atual e realizar essa alteração os períodos serão excluídos a gente vai dar um sim e vai calcular novamente tá vai vir ali na tela de cálculo e vai calcular aquela configuração de adição vai fazer com que agora a base de cálculo de R de contribuição se igualem tá ou seja aqui Nação da contribuição social a nossa base de cálculo é deixa eu pegar aqui a flechinha a nossa base de cálculo é 228 549 aí a gente vem aqui no irpj a nossa base Tá certo ó a nossa base ela continuou 207 só que como

a gente cadastrou a adição da contribuição como se fosse uma adição no cálculo do lucro real ela totalizou aqui na adição e no nosso lucro real antes da compensação nós tivemos o 228.000 tá então é aqui que a gente vai encontrar esse valor de 228.000 para eh realizar por ação do lucro real e agora a gente pode falar da compensação Tá o que que é essa linha de compensação aqui vamos lá quando a gente fala de uma empresa optante pelo lucro real só deixa eu ver se tá tudo certo aqui tá tá tudo certinho só

um instantinho pessoal só dar uma olhada na garganta vamos lá quando a gente fala de uma empresa optante pelo lucro real existe uma coisa que é a compensação de prejuízos tá como é que funciona a compensação de prejuízos vamos lá deixa eu só tirar aqui as linhas vamos supor que a gente tenha uma empresa eh trimestral então trimestre aqui trimestre eh não vamos colocar período que fica mais fácil então ó período período um e aqui a gente vai ter período dois deixa eu ver se ele vai contar vai perfeito ó período 1 período 2 período

3 período 4 tá dentro desses períodos deixa eu ver aqui uma coisa hum deixa eu ver como é que ficaria aqui só para ver se vai vai fazer sentido hum vai fazer talvez tá vamos lá vou tentar de uma forma que eu imaginei aqui aqui a gente vai ter alguns algumas algumas linhas tá que vai ser resultado contábil Opa contábil contábil a gente vai ter também eh compensação e resultado após a ação Vamos tentar dessa forma aqui para ver se eu vou conseguir explicar bonitinho mas eu acho que vai dar olha só Então essa aqui

vai ser a nossa a nossa tabelinha aqui pra gente tentar entender o que que é aquela linha de compensação tá vamos lá então Olha só vamos supor que a gente tem esses quatro períodos no primeiro período a gente teve um prejuízo e o nosso prejuízo foi um prejuízo de R 100000 tá prejuízo de 100.000 nosso período dois a gente teve um lucro e esse lucro foi de R 000 nosso período TR foi mais de R 50.000 e o nosso período 4 foi de R 30.000 tá então esse aqui foram os nossos resultados contáveis a gente

teve um prejuízo e três lucros eu vou tentar colocar aqui deixa eu ver aqui deixa eu colocar numa deixa eu tentar só diferenciar essas colunas porque senão vai ficar difícil aqui que eu eu me erro um pouquinho quando não aí perfeito assim fica um pouquinho melhor Então olha só a gente vai ter aqui essas colunas Então beleza resultado contábil a gente tem esses resultados aqui nesses períodos compensação a compensação ela é efetivamente a compensação do prejuízo O que que é o prejuízo o prejuízo é basicamente o resultado negativo ou seja no meu dre eu tive

mais despesa ou mais eh dispêndio né de dinheiro de alguma forma do que ingresso né então eu tive menos receita que despesa eu tive mais despesa que receita ficando na mesma basicamente é o meu resultado é o meu resultado negativo então aqui na compensação a gente não compensa o resultado negativo Por que que a gente não compensa o resultado negativo porque não faz sentido só que nós controlamos o resultado negativo nós controlamos em duas coisas que a gente chama de conta da parte B e conta da parte da base perdão da base negativa negativa Tá

o que que são esse essa essas duas contas aqui por que que elas têm esse nome também porque que elas são lidad porque elas são cadastradas como se fossem contas vamos lá a conta da parte B basicamente é o controle de prejuízo da parte B do lucro real e a conta da base negativa é a mesma coisa tá é a é o controle dos prejuízos do da empresa optante pelo lucro real por que tem duas porque uma controla o prejuízo do ir e outra controla o prejuízo da contribuição tá a parte b e r base

negativa contribuição tá perdão então basicamente quando a empresa ela tem um prejuízo a gente não tem nenhuma compensação Mas nós vamos ter registro na conta da parte B base negativa então a conta da parte b e a base negativa elas recebem saldo tá aqui então a conta da parte B e base negativa elas recebem saldo quando a conta da parte B e base negativa recebe saldo ela só guarda basicamente o objetivo da conta da parte B base negativa é guardar esse saldo e controlar ele tá só isso conta da base negativa e parte B só

vai controlar prejuízo não essas duas contas elas também controlam outras coisas mas a gente não vai conseguir entrar nesse assunto hoje tá beleza resultado após compensação menos 100000 tá até porque não teve compensação no período do a gente teve um lucro e o que que diz a regra do lucro real Na regra do lucro real quando você você tem um saldo de prejuízo você pode compensar o seu saldo de prejuízo anterior no seu lucro atual só que quando a gente lê essa regra a gente pode entender que essa compensação ela pode ser integral ou seja

eu venho aqui na minha compensação coloco 50.000 né já que eu tenho 100.000 de prejuízo eu coloco - 50.000 Opa menos 50.000 e aqui eu não vou pagar nenhum imposto Por que que eu não vou pagar nenhum imposto porque o resultado depois da compensação ficou zer só que não é assim a regra tá quando você tem uma empresa optante pelo lucro real e essa empresa ela tem saldo de prejuízo você pode compensar o prejuízo no lucro limitado a 30% do valor do lucro Ou seja eu não posso compensar 50.000 no período dois eu posso compensar

30% de 50.000 ou seja o que que eu vou fazer eu vou pegar botar um igual eu vou pegar os 50.000 ve 0,3 e eu vou calcular esse valor e esse valor será o valor da minha compensação ou seja de 50.000 eu posso compensar só 15 tá dos 100.000 que eu tenho de prejuízo e eu vou apurar o meu Ira contribuição com base em R 35.000 de lucro tá Por quê Porque eu tive 50 só que eu posso compensar 15 consequentemente eu vou tributar 35 que é a diferença e isso vai acontecer em todos os

demais períodos tá inclusive aqui ó deixa eu mostrar aqui para vocês aqui ó aqui a gente vai ter a mesma coisa e aqui a gente vai ter a mesma coisa 30.000 x 30% r 9.000 e essa vai ser a nossa compensação consequentemente o cálculo do resultado contábil depois do do ajuste vai ser o mesmo também após a compensação aqui a gente vai compensar 15 aqui a gente vai compensar 15 aqui a gente vai compensar nove vai sobrar 21 para tributar e o que que faz o que que as contas da parte B base negativa vão

fazer elas vão controlar junto Então o que antes era 100.000 agora será 100.000 menos a compensação que a gente fez ou seja a gente vai ter R 85.000 ah tá eh sem querer ele ele foi para baixo mas eu quero aqui então aqui agora eu tenho um saldo de r$ 5.000 na conta da parte B base negativa o que também vai sofrer alterações ao longo das compensações tá e a gente vai ver que esse valor ele simplesmente vai diminuindo aqui ficou 70 e aqui mais -9 na verdade né E aqui -9 também tá Então olha

só o que que é a compensação no lucro real quando a gente fala da atividade geral tá aqui a gente tá falando de atividade geral só ela funciona dessa forma a empresa optante pelo lucro real que tiver saldo de prejuízos pode compensar o prejuízo limitando o valor a 30% do total do lucro não pode ultrapassar Se ultrapassar dá erro lá na validação do SF Então nem pode nem nem tem como E além disso ela tem que controlar esses prejuízos em conta da parte B e base negativa se não ocorrer Esse controle dá erro também a

gente não consegue passar validação a gente não consegue entregar informativo Então esse o controle ele é obrigatório por isso que a gente tem um módulo separado só pro módulo alur não tinha como ter tudo isso dentro do módulo escrito a gente ia enlouquecer Então tudo isso fica separado em um módulo específico tá logo é assim que a gente vai ter a sensação do lucro real por isso que nessa linha ali que eu tava mostrando para vocês não tem nada porque a gente não tem nenhum prejuízo anterior Mas vamos fazer um prejuízo Então olha só aqui

a gente vai fazer um negócio diferente tá eu vou lá no meu menu movimentos lucro antes e a gente vai editar o nosso resultado do primeiro trimestre agora a gente vai esquecer que a gente importa o resultado do módulo contabilidade porque eu vou mexer isso manual no primeiro trimestre a gente vai colocar que a gente teve um prejuízo de R 100.000 tá então aqui ó resultado Opa resultado do período então é como se no primeiro trimestre a gente tivesse tido R 100.000 de prejuízo a gente vai gravar eu vou incluir agora eu vou incluir o

segundo trimestre de 2023 e a gente vai colocar 50.000 de lucro do mesmo esqueminha que a gente fez no Excel tá e eu vou gravar Então olha só o que que a gente tem agora a gente tem o primeiro período com prejuízo de 100.000 segundo com 50 certo eu vou pegar e eu vou fazer a apuração do primeiro trimestre quando a empresa trimestral teve lucro calcula irpj e teve prejuízo não calcula quando a empresa tem prejuízo ela não calcula irpj contribuição ela só adiciona e esse saldo à contas da parte B base negativa Tá mas

Cleiton se ela tiver adição que aumenta o resultado da base de cálculo pode acontecer dela apurar ir contribuição mesmo tendo prejuízo pode é um pouquinho difícil mas pode tá E agora a gente vai calcular o segundo trimestre calculado o segundo trimestre vamos lá então ó 50.000 daí agora não veio compensação op deixa eu abrir aqui de novo aqui perfeito agora você pode me falar né Tá mas você falou que ia compensar e o sistema ele não compensou quando a gente chegou na contribuição social aqui ó na contribuição social o lucro líquido tá 50 não tem

nenhuma exclusão e aqui na compensação a gente não tem aquele valor de 15000 Cadê os 15000 que você prometeu vamos Lando a f do mulo l a compensação dos prejuízos corretamente lá no menu controle parâmetros na guia lançamentos nós temos que falar para o sistema registrar automaticamente na base negativa e parte B os prejuízos apurados se a gente não marcar isso o sistema não controla prejuízo Inclusive essa opção aqui ela acaba se tornando sem querer obrigatório tá antes a gente não marcou porque talvez não faria sentido eu falar para vocês que a gente teria que

marcar a parte B base negativa para controlar prejuízo agora faz um pouco mais sentido porque a gente consegue ver o impacto que essa configuração tem então depois que a gente marcar essa opção a gente não a gente não vai se preocupar em mais nada aqui embaixo a gente vai na guia da parte b e a gente vai incluir a conta da parte B prejuízo operacional Eu vou teclar F7 porque a gente não tem nenhum cadastro e a gente vai cadastrar uma do zero descrição conta da parte B aqui a gente até pode escreve bonitinho né

conta da parte B conta parte B compensar prejuízo operacional geral conta eh tipo de conta PED SF essa daqui é a conta 1000 tá não vou explicar como é que eu tirei esse eu vou explicar assim aqui ó se a gente dar um F2 vai ter uma listagem de contas da parte B base negativa basicamente a gente vai utilizar a 1000 que é a prío fiscal operacional atividade geral que é a que todo mundo vai usar tá não vou dizer dificilmente mas existem outras que eventualmente você pode utilizar mas depende de caso para caso então

não tem como trazer todas data de cadastro 1/01 de23 histórico prejuízo prejuízo Opa prejuízo do período período parte P esses históricos aqui é bem importante a gente sempre colocar tá compensação porque eles são usados como históricos para alguns algumas entações automáticas E se a gente não coloca um histórico legal Às vezes a gente olha ela depois e não sabe de onde é que veio e a gente vai fazer a mesma coisa na base negativa a a gente só vai trocar o nome ali no finalzinho aqui e aqui aqui era a parte B vai se tornar

base negativa e aqui também é a parte B Opa parte B e vai se tornar base negativa conta a gente vai dar um FS e a gente vai cadastrar a conta da base negativa então a descrição conta tá base negativa aqui já tá tudo certo conta é a 13 e data de cadastro 2023 porque a gente tá calculando 2023 e a gente vai gravar agora a gente vai lá e vai calcular o primeiro trimestre de novo vai excluir o cálculo não tem problema desejo ver os cálculos eu vou colocar aqui sim tá só paraa gente

ver que não vai mudar nada perfeito ele calculou o prejuízo agora a gente vai colocar aqui o segundo trimestre e a gente vai calcular calculou e agora apareceu a nossa compensação Olha que interessante Deixa eu botar aqui na tela o negocinho de riscar daí fica melhor aqui ó Então olha só cálculo da contribuição social lucro líquido antes do ir da contribuição 50 compensação 15 quanto é que é esse 15 30% de 50.000 tá E aí é onde a gente identifica o identifica o cálculo que a gente vai ter pro pra compensação do do prejuízo da

empresa optante pelo lucro real Inclusive eu quase que me esqueci ó inclusive Opa é para isso que aqui no menu controle parâmetros serve a guia saldo inicial a guia saldo Inicial serve pra gente incluir os saldos iniciais ou finais nesse caso do ano anterior à utilização do sistema que por exemplo a empresa pode ter tido um histórico lá com outra contabilidade de saldos da parte B base negativa pra gente continuar compensando tá então a guia saldo inicial do parâmetro do módulo alor é para isso pra gente colocar os saldos iniciais principalmente a título de compensação

de prejuízo tem como colocar incentivo fiscal mas como não é todas que tem a gente geralmente utiliza esse exemplo do prejuízo que é mais fácil de acontecer tá hum perfeito Então a gente tem esse controle dessa forma aia assinaturas é só assinatura do livro lalur mas não não não vai ter Impacto aqui porque isso aqui é um pouquinho mais importante beleza então a gente tem essa logística E aí a única coisa que faltou explicar né Por causa que aqui o cálculo vai vai acontecer ó aqui ele também eh Compensou ele Compensou os 15.000 no irpj

também tá girou o lucro real de 35 aqui tá tudo certo a única coisa que eu ainda não expliquei são as deduções as deduções pro lucro real são basicamente as retenções que vão deduzir vão reduzir o valor do Imposto a recolher por isso que quando a gente vai olhar para do irpj por exemplo a gente tem o irpj devido e as deduções elas vêm depois do irpj devido por quê Porque as deduções elas vão reduzir o valor a recolher tá então o irpj devido continua sendo 5.000 mas ele pode ser reduzido pelas deduções que são

retenções etc e tal beleza como é que a gente lança as deduções no lucro real movimentos lançamentos do irpj por exemplo lucro real e a gente vem aqui em deduções nessas deduções o sistema ele vai permitir que nós realizemos o lançamento e importação das retenções que ocorreram no módula escrita então a gente dá um incluir aqui no trimestre a gente coloca o trimestre correspondente inclui passa a barra de logem lá pra direita e clica em importar quando a gente importar o sistema ele vai trazer as retenções que ocorreram no módula escrita fiscal e a partir

dessas retenções é que a gente vai ter a a dedução do irpj e da contribuição calculados por meio da apuração do módulo lalur tá então como é que eu faço para lançar as retenções primeiro sua retenção tem que tá lá no modula escrita ah mas Cleiton não tá vai dar problema de certa forma pode dar problema então eu sugiro que você tenha sempre a retenção no módulo escrita tá depois de ter a retenção no módulo escrita que vai compensar Lembrando que retenção que a gente compensa é retenção de serviço prestado serviço tomado a gente recolhe

serviço prestado a gente compensa a retenção depois que você você lançou nota apurou módulo escrita apurou movimentos lançamentos do ir ou da contribuição indiferente lucro real e deduções tá a gente vem aqui determin o período clica em incluir o sistema vai abrir essa outra telinha arruma trimestre se precisar inclui barra de logem para direita e importar e aqui vão aparecer as nossas retenções Beleza então é bem simples daí a gente grava e calcula vai aparecer dedução lá dentro da poração por que que eu não faço isso agora porque o nosso tempo tá acabando porque daqui

a pouco a gente eu vou ter que finalizar aqui a sessão mas também porque a gente já mexeu bastante lá no no resultado mas eu acho que eu consigo mexer quer ver ó já que eu já expliquei a ah não mas tem outra coisa que eu tenho que mostrar ainda mas basicamente a gente lança a dedução ali e essa dedução vai aparecer na tela de apuração reduzindo o valor do Imposto a recolher Tá mas então vamos lá o que que eu queria mostrar ainda assim lembra que eu falei aqui no Excel que quando a gente

tem o prejuízo tem a conta da parte B base negativo e que controla esses saldos como é que funciona se a gente tiver no menu movimentos lançamentos do irpj lucro real e parte B lembrando o qu parte B irpj base negativa contribuição social se a gente acessar a parte B eu vou colocar a conta que é a conta um trimestre um e eu vou listar olha só que interessante aqui dentro dessa telinha a gente consegue entender a movimentação da conta da parte B e base negativa D conta da parte B do prejuízo tá que inclusive

até podia ter colocado no nome ia ser um pouquinho melhor mas vamos lá aqui dentro dessa conta o que que a gente vai encontrar a gente vai encontrar o saldo anterior que é zero né não tinha nada na primeira linha a gente vai ter a segunda linha que é o período do mês três que a gente teve um prejuízo operacional geral e esse prejuízo da conta da parte B nos gerou um crédito e um saldo credor paraa conta da parte B de R 100.000 de prejuízo Ou seja a gente teve o prejuízo de R 100.000

e ele foi registrado agora no período do mês 6 a gente teve uma compensação do prejuízo do período da parte b e a gente Compensou 15.000 no débito e a gente consequentemente ficou com 85.000 de crédito nessa conta aqui talvez pode estar confuso pra gente falando de débito e crédito mas isso aqui não tem nada a ver com o lançamento contábil tá é o saldo da conta da parte B que é controlado dessa forma então não confundam com o saldo de Luc e prejuízo a natureza é inversa não faz não vai fazer sentido vocês não

vão conseguir se encontrar então isso aqui é basicamente uma forma de controlar o saldo é mais e menos tá isso aqui não tem nada a ver com natureza contábil não é lançamento contábil não se confundam tá porque para quem não entendeu por que eu tô falando isso porque o o saldo credor dentro do módulo contabilidade ele equivale a um lucro né então pode se tornar um pouco confuso ter um saldo de prejuízo de 85.000 a crédito não é isso tá isso aqui não é saldo de conta então a gente não lê dessa forma então é

aqui que a gente vê e é a base negativa lançamentos da contribuição Opa foi errado movimento lançamento da contribuição lucro real base negativa e a gente vai identificar a mesma estrutura mesma coisinha mesma ideia tá era isso que faltava explicar e deixa eu ver essa era a nossa poração em conferência tá eu acho que era isso aí que a gente que eu queria mostrar mesmo e pessoal eh o módulo alor ele é um pouquinho mais ele é um pouquinho mais puxado Mesmo ele sendo menor ele é um pouco mais complicado porque ele tem muita teoria

envolvida e às vezes essa teoria é o que dificulta o entendimento do módulo como um todo tá mas ele não é um módulo necessariamente difícil a gente tem que pegar o esquema dele na hora que a gente entender o que que tem que ir O que que não tem que ir o que que vai o que que não vai aí ele começa a fazer um pouco mais sentido mas geralmente essa primeira conversa ela é um pouco mais arrastada mesmo ela tem esse Geralmente eu eu sinto que geralmente Ela parece ser um pouco mais arrastada mas

não se preocupem tá a gente vai ter outras sessões para falar de lucro real e de módulo lalur daqui a pouco chega o SF o sd a gente vai conversar em peso sobre esse módulo então acompanha o nosso cronograma prama que geralmente a gente vai falar bastante desse assunto Beleza deixa eu ver aqui uma coisa fechou pessoal só para só para deixa eu ver aqui só uma coisa tá fechou eh só para para pedir para vocês tá lembrando que ali no comentário f tem o formulário de avaliação de Treinamento tá mesm quem não tá logado

no YouTube consegue acessar e responder se for possível Responda pra gente saber se vocês têm gostado do nosso conteúdo se vocês têm alguma sugestão crítica pra gente melhorar as nossas sessões Fechou então respondam ali que é bem importante pra gente e agora pessoal acho que é o momento que a gente pode tirar ali para responder as dúvidas tá a gente consegue ficar mais aí uns 10 15 minutos respondendo dúvidas para eu auxiliar vocês ali no chat e eu vou voltar lá para cima no chat que eu me lembro mais ou menos onde é que eu

tinha tinha parado nas perguntas eu me lembro que deixa eu ver eu acho pera aí pera aí pera aí eu acho que era a pergunta da Emília Vamos lá olha só voltando aqui pro chat das perguntas do chat tá deixa eu até Vou colocar aqui na apresentação aqui ó tira dúvidas Vamos lá eh a Emília perguntou o seguinte cadê Tá ali despesas de viagem e representação teria que estar no módulo fiscal vamos lá no módulo fiscal a gente vai ter que ter o registro deo do que emite documento fiscal então por exemplo ah tive uma

despesa de viagem que teve emissão de documento fiscal eh se tem emissão de documento fiscal tem o registro e você registra lá dentro do módulo escrita tá o registro do documento fiscal ele não significa que a nota ela vai ter um impacto direto na opação dos impostos tá muitas vezes nem é isso você pode simplesmente registrar esse documento fiscal em um acumulador sem impostos para que ao menos ele seja gerado em informativos mensais estaduais Federais e consequentemente ente Gere um fato contábil para você contabilizar no módulo contabilidade tá não é de obrigação Principalmente quando ele

tem Impacto direto n quando ele não tem perdão Impacto direto na apuração dos impostos existem sim alguns informativos que obrigam a escrituração de documentos fiscais que não tem Impacto direto com a escrituração e apuração dos impostos Como por exemplo o sped fiscal se uma nota não tiver SMS ela vai ser girada só por ser uma nota fiscal eletrônica mas eh quando a gente fala de eh de ter ou não né teria que estar ou não teria que estar depende né se você tem se tem impacto no resultado e você tem uma emissão de documento fiscal

é interessante que esteja Tá mesmo que não tenha impacto na aparação dos impostos lá dentro do módulo contab do módulo escrita que é pisco fins cms ISS etc mas se você quiser só registrar no contábil vai dar certo também tá de qualquer forma O interessante é que os dois fiquem iguais inclusive até aproveitando end essa esse gancho aqui que a Emília me permitiu aquela mesma ideia que eu trouxe antes que o que tem que tá no fiscal tem que tá no contábil é a mesma ideia de que o que tem que tá no contábil tem

que tá no lalur tá tem receita no lalur tem que ter essa receita tem que tá igual no módulo contabilidade tá então ô Emília eu diia que sim tá se você tem Registro tem emissão de documento fiscal tem que tá lá tá tem como despesa de de passagem despesa de hospedagem etc e tal você temão vamos lá eh eh se a empresa der prejuízo precisa fazer lalur precisa tá se a empresa fori optante do lucro real ela tem que registrar o lalur até porque essa empresa ainda continua Obrigada à entrega do sped SF e o

sped SF controla o prejuízo da mesma forma que o lalur controla Então tem que registrar caso contrário você não vai conseguir entregar o ef direito a única coisa que não vai ter é imposto é recolher tá se é claro o seu resultado contábil ajustado não for superior eh a a zero né porque se você tiver um resultado contábil ajustado positivo aí você vai calcular o ir contribuição de forma geral quem tem prejuízo não tem resultado contábil ajustado positivo Então não vai calcular ir contribuição mas precisa ainda registrar o prejuízo na parte B base negativa seguindo

adiante o Dan Passos pode repetir a explicação dessa tela de Conferência das contas que estão vinculadas na dre vamos lá quando a gente vai lá no DRE tá aqui ó relatórios Opa contabilidade né S deixa carregar aqui aqui relatórios demonstrativos dre tá eh tela de Conferência para conferir as contas que estão no d a gente acessa a tela do dre vem no botão estrutura e clica no botão relação nesse relatório a gente vai ter todas as contas que já estão vinculadas à dre tá ou seja tudo que já tá sendo emitido tá aqui esse relatório

ele é interessante pra gente verificar se não tem nenhuma conta fora do padrão que seria uma conta analítica no meio das contas sintéticas uma conta sintética no meio das contas analíticas uma conta que ou alguma conta que não pertence às contas de resultado uma conta de ativo uma conta de passivo etc e tal então o que tiver de errado de conta aqui a gente vai lá na conta e tira como é que a gente tira uma conta da estrutura a gente vai lá em arquivos contas contábeis a gente edita e acessa o cadastro dessa conta

eu tô acessando o cadastro da conta 406 e aqui no grupo d r eu coloco como não faz parte tá é assim que eu configuro e tiro uma uma conta da estrutura outra forma de fazer isso é utilitários vincular estrutura dos demonstrativos as contas contábeis clicando aqui a gente define o demonstrativo a gente também consegue listar somente contas que não possuem vínculo ou somente contas do grupo x tá a gente pode vir aqui no no botão contas vinculadas e a gente tem uma tela que demonstra os vínculos que já existem e por aqui a gente

também pode desfazer esse esses vínculos tá perdão aí perdão só me engasguei com a com a água então a gente pode fazer dessas duas formas tá E também comparar a emissão do dre com balancete também é uma forma bem possível fechou deixa eu ver aqui eh Juliana Machado a Juliana perguntou o seguinte no caso da empresa ter valores de R A recuperar e r retido no serviço tomado como informar o saldo no lalur essa nessa empresa recebemos de outro escritório com vigência 12 de 2023 lucro real anual tá vamos lá quando você fala valores de

R A recuperar vai ser ir retido do serviço prestado porque o ir retido do serviço tomado você recolhe tá então por exemplo Juliana eh Digamos que você é uma prestadora de serviço e eu sou tomador de serviço você presta o serviço para mim com reten se não for sujeita a autor retenção se for uma situação regular você presta o serviço para mim com retenção e eu que sou tomador recolho isso não vai no lalur porque isso não tem impacto na opação do irpj da contribuição tá nem é título de antecipação nada porque não é o

seu ir é o ir do prestador agora se eu sou se você já que você é a prestadora você que prestou o serviço e eu que recolhi o imposto você daí sim vai recuperar você vai compensar esse r e é daquela forma que eu mostrei ali no final tá como você no caso para importar do módula escrita como aparentemente você tem saldo desse valor a recuperar o que que você faz você pode simplesmente eh deixa eu ver aqui como é um saldo anterior Deixa eu só pensar uma coisa como é que isso vai ficar no

SF tá tá se você teve saldo do ano anterior o que que você pode fazer você pode lançar esse saldo anterior no módulo escrita e lançar ele no mdulo lalur também tá como é que dá para lançar isso no módulo escrita Deixa eu ver se eu consigo de mostrar deixa eu ver se você vai fazer sentido pro seu caso aqui no módulo escrita vamos ver se vai funcionar da forma que eu tô pensando tá Tá mas eu acho que vai só deixa o sistema carregar controle parâmetros tá então eu acho que vai ter que ser

diferente mas vamos testar não tem problema aqui no saldo inicial a gente consegue definir um saldo Inicial aqui pro irrf tá só que o problema é que o irrf ele não vai lidar com operação credora e devedora por causa que ele trabalha diferente Ele trabalha como retenção e a eh a compensar e a e a recolher o que a gente poderia fazer seria um lançamento de ajuste tá aqui impostos lançados Federal Opa Movimento Sem Opa vem todas as telas erradas possíveis pera aí deixa só o sistema carregar que eu já acesso na tela certa Só

porque eu tô respondendo dele travou aí foi aqui ó movimentos outros impostos lançados e Federal aqui você conseguiria lançar como se fosse uma entrada com o saldo Inicial tá E essa entrada com saldo Inicial ela Faria eh com que o sistema tivesse esse saldo e consequentemente continuasse a compensação tá de até ver aqui outra coisa não mas seria isso mesmo ele não entraria em impostos calculados porque ele não é imposto calculado Mas não tem problema tá mas seria basicamente isso tá ô Julian você teria que lançar um ajuste no modula escrita fiscal para que essa

para que esse saldo recuperar ele existisse e ele fosse compensado no modo lalor salvo o contrário você pode simplesmente lançar direto no modo lalur tá Como é que lançaria isso direto no modo lalur você vai lá no no modo lalur tá movimentos lançamentos do ir da contribuição deduções e você lança ele manual aqui daí você usa ele manual como você vai lançar ele aqui de acordo com o valor o sistema ele vai compensando nos meses posteriores então não tem problema Você lança como se fosse um saldo que veio realmente do período anterior aí quando você

for lá no ecf Eu acho que o ef ele vai recuperar isso para você e você não vai ter problema na recuperação D CF anterior tá eu acho que não vai dar problema Mas aí você pode lançar dessa forma que vai dar certo tá na apuração do lalor vai dar certo só tem que me lembrar se no ecf ele vai recuperar esse valor certo mas eu acho que vai sim tá eu acho que ele vai recuperar e vai dar tudo bonitinho beleza vamos lá o Everton ele perguntou o seguinte tem uma tem uma dúvida Uma

empresa que tem um crédito de ação judicial como lançar no lalor tá vamos lá no lalor a gente consegue acessar a menu movimentos e compensação de impostos federais nessa tela de compensação de pó federais a gente consegue Lançar aqui a compensação tá aqui seria esse esse crédito Possivelmente que eu acho que é o que você quer lançar e aqui a gente consegue também definir o número da decompra do processo e determinar a operação o tipo de crédito e a formalização do pedido tá então você consegue lançar nessa tela e aqui vai aparecer os impostos que

você vai poder compensar beleza seguido adiante hum Jair o Jair perguntou o seguinte o lur é um módulo a parte Ah essa aí Eu já respondi eh o Jair mandou mais uma pergunta abaixo tem alguma configuração específica para as retenções pro órgãos públicos quando damos entrada nas notas de saída eh que terão retenção como a escrita Vai importar para o módulo alor isso foi a última coisa que eu expliquei Antes de iniciar o tira dúvidas tá então você consegue voltar um pouquinho e ver ali a configuração mas basicamente é você vai ter que ter a

nota lá no módulo escrita e depois de ter a nota no módulo escrita você vem aqui no módulo lalur tá tem que apurar o escrita também módulo alor movimentos lançamentos do ir ou da contribuição vai aparecer os mesmos submenus lucro real deduções aqui você define o trimestre ou o mês né que você tem dá um incluir vem para cá clica em incluir importa no meu caso ele vai importar aqui na linha do irrf mas para você vai aparecer irrf por órgãos públicos federais ou alguma outra linha ali que você tenha de lançamento de impsto Depende

de imposto que você tá usando Então é só Lançar aqui e importar do modula escrita beleza hum o Everton colocou o Everton colocou ali também contábil Minas Sul pergunta tem uma dúvida Uma empresa que tem um crédito ah tá Daí eu já respondi vai abordar tá já respondi também eh seria bom Ah tá o contábil Red colocou ali seria bom ter um treinamento do módulo patrimônio sim tá geralmente a gente coloca alguns treinamentos responde ali no formulário que eu juro que eu vou dar uma olhadinha para colocar no cronograma tá hã deixa eu ver aqui

vai falar onde lançar o prejuízo fiscal de períodos anteriores para poder compensar Renata o prejuízo de períodos de períodos anteriores a utilização do domínio você vai lá em controle parâmetros guia saldo Inicial e lança aqui ó coloca a conta conta da parte B e coloca o valor do prejuízo que você tinha daí o sistema vai compensar daqui paraa frente tá tanto na guia parte B como na base negativa Hum deixa eu ver a Helena colocou em caso de multa sobre pagamento de impostos em atraso entra como adição também eh multa sobre a pagamento de impostos

então multa geralmente entra se eu não me engano entra quase todas as multas tá porque quase todas elas são despesas desnecessárias né quase todas elas s enquadram mas aí atéa embaixo o Dany colocou anexo 1 2 e 3 da in eh 1700 2017 cita as adições e exclusões pode dar uma olhadinha ali e ver se enquadra Tá mas geralmente tudo que é multa é despesa não necessária despesa não necessária tem que ser adicionado ã deixa eu ver aqui como cadastrar a conta da parte B eu mostrei isso ao longo da sessão né que a gente

foi aqui em arquivos eh a gente não foi n meno arquivos porque eu usei a função F7 Mas você pode vir em arquivos e base negativa e parte B e cadastrar as contas tá hum deixa eu ver como cadastrar um saldo Inicial que já tá vindo de outro sistema na parte B controle parâmetros novamente a gente vem aqui na guia saldo Inicial e a gente consegue preencher esse saldo Hum deixa eu ver ã aqui o Mesquita sempre que tiver um prejuízo em um trimestre sempre compensa no próximo sim tá quando a gente fala do cálculo

trimestral ele é diferente do anual porque a gente considera que o trimestre ele é um período isolado então a gente pega o trimestre calcula o trimestre e cada trimestre é como seos fosse um período de apuração separado então a gente não conta como se fosse o ano o ano é claro é utilizado como período de referência Mas cada trimestre é o seu trimestre então se não deu prejuízo no outro compensa tá e empresas com retenção no serviço prestado importa automaticamente para dedução não tem que acessar o menu movimentos aqui ó deixa ele de novo movimentos

lançamentos do irpj lucro real e deduções daí aqui você importa do módulo escrita fiscal eh já respondia do Alessandro até sem querer eu tinha pulado departamento contábil exclusão de diferença de depreciação contábil e fiscal como posso encontrar o valor da depreciação fiscal vamos lá o valor da depreciação fiscal Você consegue encontrar no módulo patrimônio que é onde a gente consegue calcular a diferencia do da depreciação fiscal e da depreciação contábil Tá mas isso só no módulo patrimônio não vai dar tempo de mostrar hoje porque é um pouco extenso tá a configuração e cálculo mas no

módulo patrimônio você consegue encontrar salvo o contrário daí tem que ser um controle próprio ali que geralmente o pessoal faz por planilha mas tem um módulo patrimônio que faz isso Inclusive a gente tem treinamento do módulo patrimônio que mostra isso tá deixa eu mostrar aqui para vocês aqui ó deixa ele carregar eh patrimônio Deixa eu ver se eu acho ele aqui rapidinho aqui ó Opa esse aqui se eu não me engano é um treinamento que a gente faz foi o Dener que fez tá E ele fala da das depreciações então ali para quem quem foi

que perguntou isso para o departamento contábil que eu vou colocar no chat departamento contábil eu vou mandar o link do treinamento de do patrimônio porque lá do patrimônio a gente consegue achar esse esse essa diferença para lançar tá vamos lá Juliana Machado recebemos uma empresa lucro real Nossa competência 12 eh ah tá Daí ela perguntou ali Eu já respondi e Vinícius Assunção eh tinha uma base negativa bem alta mas utilizamos para compensação de impostos Federais em um parcelamento como baixar esse essa base corretamente Tá tinha uma base negativa vamos lá movimentos lançamentos da contribuição base

negativa tá vocês compensaram essa base negativa no caso Opa é dois aqui vamos lá tá então tem como a gente vir aqui e incluir um lançamento manual tá ali para o Vinícius Assunção então Vinícius você consegue incluir um lançamento manual determinando o histórico e o por que você utilizou Que tipo de lançamento o que que é tá então você consegue fazer esse lançamento manual aqui e ajustar essa informação de forma manual Já que você não compensou com lucro você compensa com outra coisa tá hã Mesquita contabilidade o lalor é e é uma declaração no no

caso ela vai junto na ecf ou tem uma própria para ela então o lalur ele é o livro do lucro real ele tem como se fosse um relatório dele bonitinho tá Inclusive a gente consegue emitir el aqui ó relatórios demonstrativos ou livro do lucro real do lucro real direto e a gente consegue gerar ele tá só que eu vou ser sincero em dizer que eu acho que hoje em dia nem é mais pedido o o livro do lucro real tá esses relatórios aqui eles são só mais utilizados paraa conferência do cálculo o L ele vai

junto com ef hoje tá eh se não engano eu acho que nenhuma junta mais Pede essa informação não vou saber te dizer tá vocês inserem dizer que eu não sei mas essa informação sim vai lá pro ef tá E ele é detalhado lá no Bloco Eh lmn do do ecf tá daí lá no lmn a gente encontra apuração do lucro real apuração das adições exclusões o m410 m400 m350 m300 Então lá vai aparecer a apuração do lucro real beleza fechou eh pessoal essa era a última pergunta Tá eu vou finalizando a sessão por aqui de

qualquer forma agradeço imensamente a presença de vocês espero que todos tenham gostado da sessão eh nós vamos ter mais sessões tá E para isso eu também peço a ajuda de vocês respondam um formulário de avaliação E indiquem Ah gostaria do treinamento disso ou daquilo para que a gente consiga entender as suas necessidades e incluir isso no nosso cronograma de treinamentos de qualquer forma nos sigam nas redes sociais se inscrevam no canal deixem o gostei se vocês gostaram do conteúdo é muito importante pra gente saber se vocês apoiam o que a gente vem fazendo e se

vocês estão gostando pra gente continuar ou se a gente tem alguma coisa para melhorar é muito importante saber disso também e qualquer coisa e indiferente de qualquer coisa muitíssimo obrigado pela sua participação e nos vemos em uma próxima sessão tchau tchau