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Então vamos lá esse ano então a jornada da Meta ao resultado vai ter cinco encontros a gente começa falando sobre o processo orçamentário né Quais são as principais etapas para você montar o seu planejamento orçamentário depois acompanhar ele ao longo do ano e Quem deveria se envolver nesse processo todo Então essa é esse é o tema da dessa nossa primeira aula Desse nosso primeiro encontro na sequência a gente vai entrar em detalhes no mapa do lucro e no mapa do caixa da sua empresa e a gente vai entender como definir um objetivo para 2025 e

definir metas pros principais indicadores da sua empresa Esse é o tema da próxima do próximo encontro eh na semana que vem no terceiro encontro aí sim a gente entra na etapa de planejamento orçamentário propriamente dito e a gente vai falar também de simulações de cenários como que a sua empresa identifica alguns poucos indexadores que eh podem dar a maior variação aí nos planos da sua empresa e se prepara para lidar com isso na sequência no quarto encontro a gente vai abordar Então como acompanhar esse seu planejamento orçamentário ao longo de 2025 e como fazer uma

revisão orçamentária caso isso seja necessário E aí a gente fecha com uma aula bônus o uma aula onde a gente vai abordar 52 estratégias para melhorar o lucro e melhorar o caixa da sua empresa tá legal pessoal não deixem de de acompanhar aí também as próximas aulas aproveita para convidar colegas de profissão convidar o time estratégico da sua empresa e compartilhar esse material com o máximo de pessoas que você puder Quem tá assistindo aqui pelo YouTube já aproveita para deixar a a sua curtida e se você ainda não é inscrito no nosso canal aproveita também

para se inscrever então indo ao nosso primeiro primeiro tópico aqui vamos começar entendendo as etapas do processo de gestão financeira e orçamentária esse processo que eu vou apresentar para vocês aqui hoje é o mesmo processo que a gente aplica com os nossos clientes então Já é mais de uma década aplicando esses conceitos aqui com centenas de empresas de todo o Brasil inúmeros casos de sucesso onde a gente conseguiu de fato eh melhorar os resultados dessas empresas consideravelmente Então o que a gente vai trazer para vocês aqui não é teórico pelo contrário é muito prático muito

focado em você aplicar isso aí já na sua empresa e a gente sempre começa com a definição de um objetivo principal um único objetivo principal inclusive quando a gente busca literaturas em inglês o o termo utilizado para essa definição de objetivo principal é omtm ou o termo em inglês para One metric That Matters a métrica que realmente importa então o foco não tem plural por isso você deveria aí eh definir um único objetivo paraa sua empresa a gente vai abordar esse tema mais a fundo na no próximo encontro a gente vai ter o próximo encontro

só para falar desse tema mas é um tema que apesar de parecer simples definir um objetivo não é assim tão simples e todo restante depende da definição de um bom objetivo e onde muita gente se perde aqui que você tem níveis de dificuldade dos objetivos que você pode definir Você pode começar definindo um objetivo muito simples como um objetivo de faturamento onde você tem apenas uma variável para controlar você pode já ir para um objetivo ainda simples mas um pouquinho mais avançado como o faturamento líquido ou a margem de contribuição onde você já tem algumas

variáveis a mais para controlar você já tem que controlar para fazer seu objetivo de margem de contribuição suas seu faturamento suas deduções e seu custo variável você pode pode avançar um pouco mais para um objetivo de média complexidade como o ebda ou chegar até mesmo a um objetivo de lucro e o que eu diria que é o suprassumo aí da definição de objetivos a geração de caixa onde Eh aí sim você vai conseguir controlar muitas variáveis da sua empresa mas ao mesmo tempo se você tá começando agora Talvez não seja o melhor você começar já

com um objetivo tão avançado como a geração de achou o lucro nos nossos encontros aqui nós vamos eh nos focar em levar você até o ebtida se você tá fazendo o seu primeiro planejamento orçamentário e conseguir montar um plano que chegue até o ebtida tenho certeza que isso já vai trazer muitos resultados resultados muito legais para sua empresa em 2025 então uma vez que você definiu um objetivo paraa sua empresa um objetivo para 2025 a gente entra então numa que a gente chama de definições estratégicas é uma etapa onde a gente vai então definir metas

pros principais eh drivers da sua empresa onde a gente vai definir meta de faturamento meta de e impostos meta de custos variáveis de despesas gastos com pessoal investimentos eventualmente metas de aplicações financeiras e até até mesmo de empréstimos e financiamentos ou de capita ações quando isso fizer sentido paraa sua empresa então a gente também aborda essa parte das definições de metas e também a as premissas e restrições que a gente aborda na próxima aula então além de definir metas você precisa definir o que pode e o que não pode ser feito paraa sua empresa né

Então quais são as premissas eh da sua empresa aquilo que a sua empresa não abre mão que é fundamental que independente os planos que sejam traçados essas premissas sejam respeitadas e quais são as restrições que muitas vezes a sua empresa tem e que precisam ser consideradas no momento do planejamento orçamentário podem ser tanto premissas de mercado relacionadas ao mercado que a sua empresa tá inserida podem ser premissas ou restrições relacionadas ao modelo de negócio que a sua empresa atua ou até mesmo restrições premissas Auto imposto pela empresa aquilo que é importante pros sócios aquilo que

é importante PR a administração e que a empresa não abre mão a gente também vai falar disso na próxima aula tá legal uma vez que a gente definiu um objetivo tem metas Claras tem as premissas e restrições muito bem mapeadas aí sim a gente entra na etapa de planejamento orçamentário é o tema da nossa do nosso terceiro encontro onde a gente vai falar sobre planejamento orçamentário e aí a gente vai entrar em detalhes de como a sua empresa pode projetar o seu faturamento então seu faturamento detalhado por canal de vendas detalhado pelos produtos e serviços

que a sua empresa tem como que Você projeta os impostos projeta as despesas os custos variáveis os gastos com pessoal então Eh esse esse aqui é um dos dos pesadelos aí do da do setor de controladoria projetar gastos com pessoal porque não são apenas salários mas tem todos os encargos benefícios que tão atrelados ali às despesas com pessoal projetar também investimentos projetar aplicações financeiras e eventualmente empréstimos financiamentos ou captações então a gente aborda tudo isso na terceira aula aqui na trise a gente parte da premissa que o primeiro plano nunca é o melhor plano então

além de montar o planejamento orçamentário a gente vai falar na na terceira no terceiro encontro também sobre como simular cenários Então a gente vai conseguir identificar alguns poucos indexadores que afetam o modelo de negócio da sua empresa e montar cenários pelo menos um cenário otimista um cenário pessimista e um cenário mais realista baseado nesses adores Então a gente vai ter uma um encontro só para falar disso mas dando aqui uma rápida pincelada nesse tema se a sua empresa por exemplo importa matérias primas ou importa mercadorias ou mesmo utiliza ferramentas que são pagas em dólar é

muito provável que a os custos e despesas da sua empresa variem conforme a a cotação do dólar então um caso como esse a gente vai projetar um cenário né a gente teve ontem a a notícia da da eleição do Donald trump nos no nos Estados Unidos e já teve uma disparada do dólar né o dólar chegou aí muito próximo dos dos R 6 ainda aconteceu um bug no Google onde o dólar apareceu ainda mais caro do que realmente foi mas o dólar chegou já muito próximo de R 6 Então a gente vai projetar cenários olhando

para entre outras variáveis o dólar o que acontece com os custos e despesas da minha empresa se o dólar chegar a 6,50 se o dólar chegar a r 7 se o dólar chegar a r 7,50 como que fica aí o meu resultado no final ou outros eh indexadores um indexador que é muito comum o decídio coletivo então se você tem aí uma equipe que trabalha na sua empresa essa equipe slt todo ano você tem ali aquele reajuste que acontece o Dissídio Coletivo Então a gente vai projetar cenários também considerando Dissídio Coletivo como que fica o

meu resultado se eu tiver um Dissídio Coletivo de 3% de 5% de 10% ou num cenário catastrófico um deicídio coletivo chegando a 15% e outras variáveis tá só pra gente fechar esse exemplo aqui esse esses exemplos aqui algo muito comum também é que você tenha contratos indexados por algum tipo de de índice como o IPCA ou o IGPM tanto os contratos que você tem com os seus clientes quanto contratos com fornecedores então isso já tá em contrato a gente já sabe que esses Eh esses valores serão reajustados Ou seja a sua receita vai ser reajustada

e as suas despesas quando você tem fornecedores com contratos indexados dessa forma também serão reajustadas então a gente já pode projetar alguns Alguns valores ali de de GPM de PCA ou qualquer outro índice que os seus contratos estiverem indexados e ter uma ideia de como que isso vai ficar então terminamos aqui essa primeira etapa né a gente definiu um objetivo falou sobre metas falou sobre premissas e restrições montou um Primeiro Plano ulos cenários Aí sim a gente entra na etapa de acompanhamento orçamentário então será o tema do nosso quarto encontro onde a gente vai preparar

já a sua empresa para ela começar a acompanhar o o seu orçamento a partir de 2025 então A ideia é que você chegue com o orçamento de 2025 pronto ainda este ano para que você possa a partir de Janeiro acompanhar o orçamento então todo mês você vai trazer lá do seu sistema financeiro o que aconteceu Como de fato foram as receitas custos despesas investimentos da sua empresa e vai comparar isso com o que foi planejado E aí é muito comum né até uma frase que o Daniel eventualmente comenta que é a única certeza que você

vai errar e esse é o principal objetivo do orçamento te D uma linha para que quando as coisas começarem sair do do que você planejou você consiga trazer de novo pra linha e corrigindo esses desvios sempre em direção ao seu objetivo principal Então a gente vai eh ao longo do ano de 2025 você vai trabalhar o que a gente chama de Fat causação ou seja cada vez que houver um desvio um fato um desvio a gente vai identificar as causas esse desvio podem ser causas corriqueiras podem ser causas relacionadas a indexadores que flutuaram ou até

mesmo causas estratégicas quando a sua empresa executou algo diferente do que você planejou a gente vai falar disso também no quarto encontro Então a gente vai começar a identificar esses fatos vai identificar as causas e aí sim vai começar a trabalhar em planos de ações planos de ações seja para corrigir um desvio que ainda pode ser corrigido ou para evitar que desvios como esse voltem a acontecer e isso vai criando toda uma um conhecimento na sua empresa né a o no balance or Card a gente chama isso da perspectiva de aprendizado e crescimento onde a

cada fato desse que agora você está consciente né quando você não tem um plano orçamentário você não tá consciente porque não tem como eh variar algo de que você não planejou aqui sim quando varia você toma então consciência trabalha em cima disso para corrigir ou para evitar que volte a acontecer e com isso é muito comum que a sua que a sua empresa comece a identificar Barreiras que estão impedindo a sua empresa de atingir o objetivo que foi alcançado e você vai começar a trabalhar para remover Essas barreiras ou até mesmo encontrar alavancas que muitas

vezes se você consegue acionar essa alavanca ela destrava um crescimento da sua empresa ela destrava ali eh economia de custos de despesas ou melhora a locação de pessoal melhor alocação de Capital enfim a gente vai entrar nesse tema das Barreiras e alavancas no nosso quarto encontro e por melhor que a gente planeje por melhor que a gente faça esse controle e acompanhamento nem sempre as coisas saem conforme o esperado o mundo muda eh os seus planos mudam o contexto econômico da empresa muda e é comum a gente precisar fazer uma revisão orçamentária então pegar aquele

plano orçamentário que a gente fez que muitas vezes já passado alguns meses pode não estar mais adequado Pode não estar mais indo em direção ao objetivo que foi traçado e eventualmente a gente precisa revisar esse plano então no nosso quarto encontro a gente chega a gente fala também sobre revisões orçamentárias isso tudo fecha o que a gente chama de ciclo orçamentário esse processo é cíclico e contínuo Ou seja você vai definir um objetivo para 2025 vai rodar esse processo de planejamento e acompanhamento e no final de 2025 é muito provável que você defina o seu

objetivo para 2025 6 e tudo se repita depois para 2027 28 29 2030 e a gente vai virar a década e você vai continuar fazendo isso desde que claro sua empresa adote a cultura orçamentária Então esse processo ele é cíclico a gente chama ele de ciclo orçamentário e normalmente o primeiro ciclo orçamentário é o mais difícil obviamente eh como um eu usei ali a alusão ao Carrossel né esse pequeno Carrossel é como um Carrossel que tá parado se você quando você vai colocá-lo em movimento dá um pouco mais de trabalho mas depois que ele tá

girando o trabalho para você manter ele girando é muito menor né Não sei se você lembra lá quando era criança ou para quem já tem filho só vai batendo ali o pé no chão e o Carrossel continua rodando continua rodando e algo muito importante da gente entender aqui também é pensa colocar um Carrossel vazio ou com uma criança só sentada nele para rodar e pensa agora colocar um Carrossel cheio de gente sentada em cima obviamente vai ser mais difícil colocar a segunda opção né colocar esse Carrocel lotado de pessoas para rodar vai est mais pesado

e isso a gente vai falar também aqui no nossos encontros sobre o planejamento orçamentário Centralizado ou colaborativo então a gente defende muito o planejamento colaborativo aqui na trise a gente sabe eh dos ganhos que que a que a descentralização traz Mas a gente não recomenda que o teu primeiro ciclo orçamentário já seja colaborativo você ainda vai est aprendendo muita coisa vai est aeit esse processo todo então normalmente a gente começa esse processo só com a Controladoria e a alta direção e aí no segundo terceiro ciclo ou talvez já numa revisão orçamentária você começa a envolver

seus gestores de departamento mas estô aqui adiantando um pouco as coisas porque a gente já fala disso no próximo tópico ainda hoje a gente fala sobre quem se envolve nesse processo Existem duas maneiras de você colocar esse esse ciclo orçamentário para rodar a primeira delas é o que a gente chama de orçamento base histórico onde se você já tem um financeiro bem organizado você já tem suas receitas despesas custos investimentos tudo isso muito bem eh me fugiu a palavra mas isso tudo muito bem registrado no seu sistema financeiro simplesmente você consegue pegar o teus o

teu histórico de 2024 e partir disso pro para 2025 Então você pega o que foi realizado e coloca como seu planejado para 2025 E aí você aplica o que a gente chama do os trcs o que disso eu vou continuar fazendo igual o que eu vou começar novo né que áreas novas que eu quero montar que estratégias novas eu quero colocar para rodar que novos fornecedores eu quero contratar o que eu vou começar novo e o que eu vou cessar de fazer o que disso de 2024 não funcionou como deveria e a gente vai parar

vai cessar de fazer então o orçamento base histórico ele tem uma uma vantagem muito legal que é a velocidade você parte de uma base histórica desde que essa base tem uma boa qualidade e você aplica ali os 3cs e rapidamente Você já tem o seu planejamento orçamentário para 2020 2025 já tem o teu planejamento pro próximo ano essa é uma uma maneira muito rápida de começar as coisas mas o orçamento base histórico costuma também ter uma desvantagem que é esconder ineficiências da empresa então muitas vezes pode ter ali despesas que não são necessárias áreas que

já não fazem mais sentido existir e você dá continuidade naquilo então uma segunda alternativa também bastante conhecida é o orçamento base Zero Onde de fato você parte de uma folha em branco e você vai planejar tuas receitas canal a canal produto a produto você vai planejar as despesas para cada área para cada centro de custo vai olhar para cada um dos cargos que você tem na empresa e vai planejar quantas pessoas de fato você precisa para aquela área então o orçamento base zero ele costuma trazer pra empresa uma redução de de custos de despesas considerável

tem tem casos de empresas que chegam a reduzir 20 25 30% dos custos e despesas aplicando uma rada de orçamento base zero e essas empresas fazem isso a cada 3 anos a cada 4 anos mas por outro lado o orçamento base zero ele toma muito mais tempo ele dá muito mais trabalho e você precisa revisar isso muito bem para garantir que nada foi esquecido Tá mas tem essas duas maneiras de trabalhar e a gente vai abordar um pouquinho de cada uma delas aqui nos nossos próximos encontros Isso tudo acontece nas empresas olhando para que a

gente chama de calendário orçamentário né Tem eh períodos muito distintos muito comuns onde cada uma dessas etapas acontece e normalmente um o orçamento ele é feito para um Horizonte um período de tempo pré-definido aqui no Brasil a gente tá a maior parte das empresas costuma fazer o seu planejamento orçamentário por um período de um ano é o mais comum mas também pode acontecer em modelos de negócio mais voláteis como startups empresas de tecnologia eh empresas relacionadas à moda que você monte um planejamento orçamentário um pouco mais curto por exemplo para se meses isso é comum

também eh isso pode acontecer também não tão comum quanto o planejamento de um ano Mas pode acontecer também e para o oposto também é verdadeiro então para empresas que TM modelos de negócio que variam um pouco como trabalham com commodities ou em mercados já muito estáveis é comum também você ver as empresas montando orçamento às vezes para dois para três 5 anos tem empresas que chegam a montar aí o orçamento para uma década toda é um pouco menos comum já poderia dizer que é um pouco mais raro você ver um orçamento tão longo o mais

comum é realmente montar o orçamento para humano que é o que a gente vai trabalhar aqui nos nossos encontros e cada uma dessas etapas tem um momento certo para acontecer então também aqui no Brasil o mais comum é que as empresas trabalhem nessa definição de objetivo e nessa definição de metas premissas restrições entre outubro e novembro por isso que a gente tá começando agora a nossa jornada da Meta o resultado para que você tenha aí o mês de novembro M inteiro para trabalhar nisso aqui então esse é o mais comum que as empresas trabalhem nessas

duas etapas Ali pela metade de outubro começa na metade de outubro e o Daniel me me chamou aqui e me passou até um um fato bem relevante ó como que tá a enquete de como que tá o seu orçamento para 2025 e nesse momento de quem tá nos assistindo aqui ó 55% das empresas está em elaboração 36% ainda não começou então mas tá aqui com a gente quer dizer que tá para começar e 99% já tá pronto olha só que legal gente 9% das empresas que estão nos nos assistindo nesse momento já estão com orçamento

2025 pronto que legal parabéns e parabéns para todos que estão aqui com a gente né de alguma maneira buscando fazer é isso voltando aqui no que eu tava falando o mais normal então é que eh essa primeira etapa aconteça finalzinho de outubro ali meados de outubro comecinho de novembro para que a gente tenha novembro e dezembro para planejar com calma seja se você vai fazer esse planejamento orçamentário ainda Centralizado no teu financeiro na tua Controladoria envolvendo só a alta gerência alta direção ou se a sua empresa já tá mais avançada já faz o orçamento colaborativo

envolve os gestores de departamento aí você precisa de ainda mais tempo então entre novembro e dezembro é o mais comum de fazer etapa de planejamento orçamentário até porque tem que sobrar algum tempinho também para que a Controladoria possa simular os cenários isso também vai acontecer entre eh novembro e dezembro Claro para que você possa virar Então o ano e chegar em Janeiro com o teu orçamento pronto aí ainda Acontece muito no Brasil da gente vê empresas que chegam em janeiro algumas em fevereiro e Tem empresas que até em março mesmo né só depois do Carnaval

que a coisa vai funcionar eh Tem empresas que ainda viram o ano trabalhando no planejamento orçamentário se isso acontecer com você não desanime isso é comum isso acontece mesmo principalmente quando você tá nos teus primeiros ciclos orçamentários mas o ideal é que você consiga virar o ano para já acompanhar o teu orçamento de Janeiro e já poder confrontar os dados e no Brasil também é muito comum que as empresas façam uma revisão uma só ali por Junho Julho ou seja uma revisão na metade do ano existem casos de empresas que têm esses modelos mais voláteis

e que revisam o orçamento trimestralmente eh isso dá um pouco mais de trabalho obviamente mas também garante que teu orçamento tá sempre atualiz isso aqui é o mais comum como eu comentei vão ter exceções então uma empresa do agronegócio vai seguir ali o calendário relacionado à safras então isso pode mudar muito empresas que sejam subsidiárias de empresas Americanas o calendário americano Se não me engano acontece de Junho a Maio posso estar confundindo mas o calendário americano é diferente do nosso do nosso calendário aqui no Brasil no sentido de o calendário fiscal Então pode acontecer também

da se a empresa é uma subsidiária dela fazer isso diferente mas tenho certeza que você entendeu aqui o conceito que pro Brasil Esse é o mais comum só que para isso tudo aqui funcionar pessoal tem uma etapa que ela precisa ser feita antes no mínimo uma vez e aí vai ter manutenção contínua conforme necessário não é muito frequente essa manutenção mas precisa ser feito uma vez que é o trabalho de definição dos mapas de indicadores da sua empresa no mínimo dois mapas o mapa do lucro e o mapa do caixa você tem que ter muito

claro Quais são os indicadores que a sua empresa acompanha esses indicadores têm que estar bem montados tem que estar olhando pra informação correta então você vai precisar fazer isso no mínimo uma vez a gente aborda desse tema na próxima aula para você ter bons indicadores financeiros antes você tem que ter definido uma boa modelagem financeira e orçamentária Então você tem que estruturar o seu plano de contas você tem que ter uma boa estrutura de centros de custo bem definidas eventualmente se a sua empresa trabalha com projetos definir bem também essa estrutura de projetos mapear bem

a estrutura de projetos para você medir corretamente as coisas e poder calcular bons indicadores eh a gente não vai abordar esse tema né na jornada mas a gente tem muito conteúdo sobre esse assunto então se você tiver aí passando pelo desafio da modelagem financeira manda uma mensagem pra gente é só mandar uma mensagem para contato@.com.br que a gente te responde por lá ou pode deixar aqui no chat aqui nos comentários também que a gente passa os links por aqui e para que a para fechar essa etapa Obviamente você tem que ter uma boa Organização das

fontes de dados o ideal é que você já tenha um sistema ERP um sistema para trabalhar o seu financeiro pode ser um sistema de entrada como H Nibo conta Azul granatum O granatum que é um dos apoiadores aqui da jornada da Meta o resultado eh 2025 então desde um sistema mais de entrada ou já um sistema mais robusto como tot Sania e wior várias outras opções de Med port ou até mesmo um sistema avançado como orac SAP não importa o que você vai usar o ideal que tem um sistema e a gente recomenda dema aqui

na trise que você fuja das planilhas as planilhas são muito boas para para vários usos para vários fins mas quando a gente fala aqui de gestão financeira e planejamento orçamentário a gente recomenda demais que você fuja das planilhas eh são inúmeros os casos de erros de de problemas que as planilhas causam nesse sentido então a gente não vai abordar nessa nessa nesse nessa jornada Essas duas últimas esses dois últimos tópicos aqui mas a gente tem muito material pronto a gente tem vários parceiros nossos que podem te ajudar também com isso como a gestão contabilidade que

tá aqui eh também apoiando a a jornada tem a full cche que também pode te ajudar com isso tem a f6 consultoria tem várias empresas que podem a ajudar você também a fazer a sua modelagem financeira e a organizar suas fontes de dados e a gente tem muito material pronto então se esse for o teu caso deixa uma mensagem no no chat nos comentários que a gente te passa conteúdo sobre isso então esse é o processo eh orçamentário como um todo esse Esse é o processo que a gente roda com os nossos clientes que a

gente aplica com os nossos clientes e a gente pode garantir que esse processo funciona tá esse processo é baseado você pode ver que não tem nada de muito novo aqui é baseado em várias metodologias de mercado como balanço cor Card orçamento base zero orçamento base histórico não deixa de ser um PDCA Então o que a gente fez aqui na trise ao longo dessa década foi pegar o que de melhor funciona nessas metodologias muito focadas em grandes corporações e trazer pro contexto das pequenas e médias empresas e isso funciona Tá bom então uma vez que a

gente entendeu aqui o processo de gestão financeira e orçamentária vamos entender um pouquinho de quem se envolve nesse processo afinal não adianta ter o melhor processo do mundo se a gente não trouxer as pessoas não capacitar as pessoas e não criar a cultura nas pessoas que precisam se envolver nesse processo todo aqui a gente tem aqui alguns poucos atores que são fundamentais nesse processo são três grandes atores o primeiro deles é o time estratégico E aí vai variar do tamanho da sua empresa da organização da tua empresa Quem é esse time estratégico mas tenho certeza

que você já vai se identificar e já vai entender quem faz isso na sua empresa então podem ser os sócios da empresa pode ser alguns acionistas quando a empresa já tem algum tipo de acionista que se envolve no negócio pode ser uma diretoria já contratada sua empresa Já cresceu um pouco mais já se profissionalizou já trouxe uma Diretoria de mercado e pode ser que essa diretoria seja a responsável pel essa primeira eh atividade que eu já vou com tá pode ser que você já tenha uma presidência já trouxe um CEO de mercado ou que você

já tenha até um conselho consultivo um conselho administrativo atuando na sua empresa não importa quem está o que importa é entender que é esse time o responsável por definir aquele objetivo onde a gente quer estar em 2025 é esse time que tem que eh definir metas tem que deixar clar as mistas tem que deixar clar as restrições estratégicas por quê Porque depois a gente vai ter aqui o segundo time que é o time executivo o time que de fato bota a mão na massa pode também dependendo da tamanho da tua empresa pode ser que você

tenha aqui um nível de coordenadores pode você ser que você já tenha um nível de eh gerentes supervisores ou até diretores atuando nesse time executivo não importa Mas o que importa é você saber que você vai ter lá alguém responsável por marketing responsável por vendas pela tua operação pelas pessoas né um gestor de RH um gestor de ti vão ter várias pessoas ali que são de fato responsáveis por entregar os resultados e se elas são responsáveis por entregar o resultado Nada mais justo do que elas serem responsáveis também por montar o plano então o time

e estratégico define as metas e o time executivo vai montar o planejamento orçamentário para chegar naquelas metas é esse time que vai definir o que eu preciso né Qual é o meu orçamento para atingir aquelas metas o que eu preciso de fornecedores o que eu preciso de pessoal o que eu preciso fazer de investimentos operacionais enfim e o que eu vou trazer em cada canal em cada linha de produto da empresa para atingir a metas da empresa como eu comentei anteriormente no teu primeiro ciclo vai ser um pouco mais complicado você trazer o que o

que a gente chama do time de gestores pro orçamento mas você precisa consultá-los e o papel de consultar esse time ainda que não seja esse time que vá lá botar a mão na massa e fazer o orçamento mas ele vai ser escutado vai ser consultado o papel de fazer isso é do time de gestão financeira Então dentro do time de gestão financeira nós vamos ter aqui três papéis três papéis distintos e a gente vai aprofundar até um pouquinho neles vamos ter aqui o financeiro vamos ter a contabilidade e esses dois essas duas áreas são responsáveis

por nos fornecer os dados realizados para depois a gente poder acompanhar com orçamento então lembra que no no tópico anterior eu comentei que se você não tiver uma boa modelagem financeira se você não tiver uma boa Organização das suas fontes de dados vai ficar difícil depois você trazer os dados pro acompanhamento fazer os teus eh calcular os teus indicadores Então são esses dois times aqui Os Guardiões né dessa Organização das fontes de dados dessa modelagem financeira eh são eles que vão fornecer os dados realizados pra gente e a gente tem um último time aqui que

é o time de controladoria Pode ser que você já tem esse time formado na sua empresa pode ser que você esteja montando um time de controladoria na sua empresa ou pode ser que essa esse papel esteja aí sendo eh dividido por alguém do financeiro por um consultor externo ou até mesmo tem muitos casos de um dos sócios da empresa que ainda Faz esse papel tudo bem o que importa aqui é entender que é o time de controladoria que tem que conduzir e facilitar esse processo como um todo né o processo orçamentário a gente viu ele

dá um certo trabalho para você colocar PR rodar e é esse time de controladoria que vai ter esse papel então uma vez que a gente entendeu que eu tenho lá um time estratégico eu tenho certeza que você identificou na tua empresa quem faz quem é o time estratégico tem um time executivo que é o time que de fato vai botar a mão na massa Ali vai fazer os resultados virem né vai fazer o dia a dia acontecer e tenho no meio um time de gestão financeira vamos aproveitar aqui pra gente dar um zoom um zoom

in aprofundar nesse time de gestão financeira e orçamentária então a gente nessa última década no Brasil a gente viu o o financeiro evoluir muito muita coisa muita coisa mudou principalmente nas pequenas e médias empresas a gente viu um nível de profissionalização é muito crescente muito bacana ver isso tudo mas ainda tem muito para melhorar e a gente vê que esses papéis muitas vezes ainda não são bem compreendidos então vamos entrar aqui vamos entender um pouco mais desses [Música] papéis quando a gente fala do do time de gestão financeira como um todo são esses três papéis

que a gente comentou o financeiro a contabilidade e a Controladoria O que que a gente precisa entender aqui é que o financeiro no dia a dia ele faz lá o contas a receber então ele tem esse trabalho de enviar as cobranças pros clientes enviar a nota fiscal pros clientes eventualmente cobrar um cliente que fique inadimplente resolver essa inadimplência ele tem o papel do contas a pagar então de pagar os funcionários de pagar os fornecedores de pagar ali todos os boletos e e cobranças que a empresa recebe e ele tem o papel de fazer a conciliação

bancária deixar em dia garantir que tudo que você tem lá no teu Granato esteja batendo com o que você tem eh no Nas suas contas bancárias Nas suas contas correntes contas de cartão de crédito contas de investimentos Ou seja que o que tá lá no teu banco Bata com o que que tá no teu sistema de gestão no teu RP Esse é o papel do time financeiro já a contabilidade no Brasil eh é um é algo que a gente viu mudar muito já nesses últimos 10 anos e que quando a gente olha pro mercado americano

a gente tem certeza que ainda vai mudar muito no Brasil mas hoje o que a contabilidade ainda faz é o próprio contábil ou seja de pegar essas tuas notas fiscais de entrada e saída e lançar nas contas corretas para que com essa contabilização feita ela possa então fazer o fiscal ela possa calcular os diversos impostos que a sua empresa precisa pagar seja impostos em cima do faturamento como Simples Nacional o eh piscofins ISS ICMS o IPI tudo que é calculado em cima do faturamento impostos calculados em cima da folha como o FGTS o INSS ou

até mesmo os impostos calculados em cima do lucro como o imposto de renda e a contribuição social Então esse é um papel importantíssimo da contabilidade e que se ela não fizer um contábil bem feito provavelmente ela não vai conseguir fazer um fiscal bem feito e o terceiro papel da da contabilidade e não não menos importante é de folha de pagamento então de receber todos aqueles dados de eh controle de ponto de horas extras de faltas e tudo aquilo que envolve gestão de de pessoas e calcular a folha de pagamento Esse é o trabalho da contabilidade

E aí por fim vem a Controladoria que é um papel é uma área ainda pouco compreendida no Brasil e entre muitas coisas que a Controladoria faz a gente poderia eh consolidar aqui em três grandes papéis o primeiro que é o papel do planejamento e controle orçamentário tema dos nossos encontros aqui o o segundo que é de relatórios gerenciais a gente vai falar disso também na na nossa na nossa próxima nosso próximo encontro que a gente vai falar aqui do mapa do lup e mapa do caixa e do cálculo de indicadores de desempenho então a Controladoria

acaba sobrando pra controladoria fazer esses papéis por quê Por que disso porque o financeiro Ele trabalha com base diária ele tem que as contas vencem no dia não dá para fazer amanhã a cobrança dos clientes tem que ser no dia não dá para fazer amanhã então o financeiro acaba olhando muito pro operacional ele acaba utilizando o tempo o foco a energia dele toda no operacional de pagar as contas e de receber dos clientes isso acaba tomando muito do da dos recursos disponíveis do financeiro já a contabilidade tá muito focada no legal ela tem que entregar

a folha correta ela tem que entregar esses impostos essas guias de impostos tem que ser calculadas corretamente para fazer tudo isso corretamente o contábil tem que tá muito bem feito então a a o foco da da contabilidade AC acaba indo pro legal e não sobra acaba não sobrando não sei se é o caso da tua empresa se for deixa aqui nos comentários se não curtiu o vídeo já aproveita para curtir se não se inscreveu no canal já aproveita para se inscrever também mas se for o caso da sua empresa deixa aqui nos comentários se não

acaba colocando muito foco ali no dia a dia muito foco no no legal e acaba faltando tempo pro gerencial acaba faltando esse tempo para fazer o planejamento financeiro para acompanhar o orçamento até o Daniel mandou o orçamen tenho de gaveta né acaba esquecendo ali teu teu orçamento na gaveta porque falta tempo mesmo então quando a as empresas crescem é muito comum que essa esses papéis sejam sejam específicos né que tenha pessoas específicas para cada um desses papéis eh Isso vá se especializando se a sua empresa é um pouco menor ou se eh você ainda é

um dos sócios da empresa e é o responsável por isso tudo vai ter que encontrar aí um equilíbrio para conseguir eh manter todos esses pratinhos rodando E aí eu tenho uma dica final pra gente fechar o nosso encontro de hoje que é entender aqui o que o time de gestão financeira Precisa assim como qualquer outro time que você vá montar na sua empresa qualquer outro autodesempenho profissional é o resultado de três três pilares aqui talentos ritmo e método quando a gente fala de talentos tem uma uma sigla bem conhecida né provavelmente se você já fez

um curso de Gestão de Pessoas você já deve deve ter ouvido falar dessa sigla que é o chá os conhecimentos habilidades e atitudes Então quando você vai trazer um profissional pro teu financeiro pra tua contabilidade pra tua Controladoria é muito importante você saber que conhecimentos essa pessoa precisa ter que tipo de habilidades e atitudes Vamos dar um exemplo aqui de atitude né e de como isso é diferente quando a gente busca um vendedor pra empresa a gente quer um vendedor que ele tem aquela atitude expansiva que ele assuma riscos que ele tente coisas diferentes que

ele seja e em geral extrovertido e que que busque eh Inovar no máximo possível para aumentar as vendas da sua empresa quando a gente tá falando de um profissional financeiro a gente já tá olhando para atitudes muito diferentes a gente já quer um profissional financeiro bem mais comedido que avalie riscos que Garanta a conformidade Então isso é importante num profissional seja de controladoria seja do financeiro mas que ele minimize riscos é diferente a mesma coisa de conhecimentos das habilidades Olha eu preciso que ele tenha habilidade com planilhas por mais que o giles falou que planilha

não é o melhor para trabalhar o financeiro e o orçamento mas ele vai usar planilhas então ele precisa ter habilidade com isso ele precisa ter habilidade eh para lidar com sistemas de de gestão ele precisa ter conhecimentos contábeis conhecimentos de administração isso é importante nesse profissional que você vai trazer para pro teu financeiro Então olha bem para isso e busca trazer um talento o os talentos adequados tá giles então eu tenho que trazer alguém pronto Não eu posso trazer um estagiário pode um estagiário uma estagiária pode o que você vai entender o que você precisa

entender é que provavelmente ele ainda vai ter esses conhecimentos e habilidades pouco desenvolvidas as atitudes é muito difícil mudar então você já tem que buscar a pessoa pelo perfil mas quando você traz um profissional menos experiente Pode ser que ele ainda não tenha esses conhecimentos e habilidades desenvolvidas então ou você mesmo vai precisar desenvolver isso nesse Profissional ou você vai ter que de alguma maneira criar uma trilha para que ele se desenvolva e claro a pessoa também vai ter que buscar mas isso aqui eu acho que é eh fundamental você pensar a segunda coisa É

ritmo E aí eu recomendo muito um livro chamado ridm ou ritmo em inglês que ele fala que toda empresa tem três ritmos um ritmo de pensar um ritmo de planejar e um ritmo de executar Então pegando o que o que o autor traz nesse livro se você parar uma vez por ano para pensar sobre a área financeira olha em 2025 o que a gente precisa fazer na nossa área financeira a gente nosso financeiro já tá bem estruturado Nossa contabilidade tá legal talvez a gente precise trocar de contabilidade ou ou alinhar melhor as coisas na contabilidade

já temos uma Controladoria Vamos colocar isso para rodar Vamos pensar sobre 2025 E aí você planeja e no livro ele recomenda que você planeje por trimestres então o que que a gente vai fazer no Q1 no primeiro trimestre no segundo trimestre no terceiro trimestre e no no quarto trimestre E aí você entra num ritmo de execução onde você vai executar e uma vez por semana você para para avaliar as coisas e no financeiro eu acredito que essa esse ritmo semanal seja extremamente adequado Então se uma vez por semana você eh tanto lá no financeiro você

eh agendar os pagamentos os recebimentos você tem pra semana e você também olhar pro teu orçamento e fizer um cheque do que foi planejado com o realizado você tá sempre um passo à frente então você vai pegar os desvios ainda em tempo antes do mês fechar e aí você consegue ainda resolver se você deixa o tempo passar Como dizia um um um excelente profissional com quem eu trabalhei eh se você faz isso ainda dentro do mês você tá fazendo diagnóstico dá para salvar se você faz depois que o mês já fechou já é autópsia não

tem mais como resolver E aí por fim método Então você vai precisar de metodologia Você vai precisar de processos e você vai precisar de ferramentas e minha dica aqui é não reinvente a roda existem muitas metodologias consolidadas no mercado nós mesmo aqui nessa série de cinco encontros estamos trazendo a metodologia que a gente aplica com os nossos clientes se ela não for adequada paraa sua empresa busque outra metodologia mas te digo que você não precisa desenvolver do zero uma metodologia de gestão financeira e orçamentária para sua empresa tem excelentes metodologias no mercado que funcionam muito

bem a mesma coisa sobre processos se a sua empresa tá criando processos conversa com outras com outros profissionais conversa com a gente aqui na atriz a gente tem acesso a centenas de controladorias de empresas de todos os Portes no Brasil todo e a gente pode trazer as boas práticas desses processos para para você converse com outros profissionais aborde outros profissionais do LinkedIn fale pô vi que você tem experiência nessa área Podemos bater um papo queria entender como que vocês fazem aí tô começando agora o que que você pode me ensinar e claro já falei disso

ferramentas especializadas então desde lá do teu financeiro que você pode começar com ferramentas simples como Granato om Nibo até ferramentas já bem robustas como orac SAP no no teu orçamento que você tem ferramentas como o treezy para utilizar mas também não precisa Reinventar a roda e uma discussão que acaba sempre surgindo aqui é o interno ou terceirizado então nos últimos anos nos últimos 5 anos o bpo financeiro a contabilidade sempre foi ter terceirizada é muito comum né são poucas empresas no Brasil que tem contabilidade interna só empresas que ficam maiores e mais complexas que vão

ter a contabilidade interna nos últimos anos cresceu muito o número de bpo financeiro também a gente tem a a Full Cash aqui com a gente a gente tem a f6 consultoria que pode também te ajudar com isso tem várias outras empresas aí fazendo bpo financeiro e a própria Controladoria a gente aqui na trise tem também uma terceirização de controladoria a gente pode te ajudar com isso e é sempre eh uma uma avaliação ali de prós e contra obviamente fazendo isso interno você consegue ter mais personalização fazer os processos da maneira que a sua empresa quiser

e você tem mais controle sobre eh o que for que você quiser mudar nesses processos e nessa forma de trabalho já a terceirização além Alé de normalmente reduzir muito seus custos seja de financeiro contabilidade ou de controladoria Ela também tem uma uma Outra vantagem das boas práticas normalmente uma dessas empresas atende vários clientes então ela vai pegando as boas práticas de cada cliente vai criando vai levando isso pros demais clientes então tem essas duas opções para você avaliar só o que você não pode fazer é não fazer você precisa olhar para essas três coisas tá

legal então pessoal foi esse foi o nosso primeiro encontro aqui onde a gente falou do processo orçamentário e seus envolvidos fizemos um um aprofundamento um Deep Dive ali na área de do financeiro e da contabilidade na próxima aula então a gente vai falar aqui do mapa do lucro do mapa do caixa vamos falar sobre como definir esse um objetivo a gente vai se focar no ebitda e como definir as que você precisa para chegar nesse objetivo tá e se você ainda não conhece a trise falei aqui um pouco hoje da nossa metodologia da metodologia trise

que a gente aplica com os nossos clientes se você quer aprender um pouco mais sobre isso a gente tem a Universidade trise totalmente gratuita onde você vai encontrar lá cursos gratuitos Você tem o blog da trice com mais de 800 conteúdos já publicados é mais de uma década de conteúdo publicados lá tem o nosso Controller cast onde a gente entrevista as principais personalidades desse mercado de Finanças e Controladoria nosso canal do YouTube também com centenas de vídeos lá nossa biblioteca onde você pode baixar ebooks White papers você tem lá também uma área de planilhas e

templates onde você tem diversos modelos de planilhas templates de apresentações você pode fazer tamb bem um diagnóstico Empresarial e entender o que que a tua empresa já tá fazendo bem e onde que ela pode melhorar tem estudos de casos tem lá dezenas e dezenas de estudos de caso que a gente faz onde a gente traz como era o cenário da empresa o que ela mudou e como ficou Quais foram os ganhos tá então fique à vontade lá em em consumir esse material todo se você quer automatizar te convido a conhecer a nossa solução de indicadores

financeiros então você pode criar conectar direto no teu Granato direto no teu omie no teu Nibo no teu sistema financeiro aí e gerar automaticamente os teus indicadores financeiros teu mapa do lucro teu mapa do caixa eh montar dashboards mapas de indicadores né os scorecards do balance scorecard isso tudo muito personalizável com análises avançadas você pode fazer ali análise de ddal de slicing dice análise vertical análise horizontal tem diversas opções de filtros e montar seus planos de ações tem inclusive um plano totalmente gratuito para você ter aí os indicadores financeiros da sua empresa 100% automatizados e

se você eh quiser fazer o esse curso aqui você quiser colocar em prática em planilhas o curso é totalmente AD gnóstico a ferramenta mas também te convido a conhecer o Tris orçamento onde você pode definir seus objetivos definir suas metas montar seu planejamento fazer projeções simular cenários acompanhar o orçamento revisar Quantas vezes for necessário e ele é todo preparado para você descentralizar para envolver os teus gestores e por fim né se você precisa de uma forcinha Extra é só chamar a gente que a gente pode te ajudar com a tua modelagem financeira se você tá

montando a tua equipe de controladoria se você tá começando seu primeiro processo orçamentário a gente pode te ajudar com isso também com o nosso coach de controladoria e se você não tem uma área interna de controladoria e não quer montar essa área de controladoria a gente também tem um um bpo aqui um outsource de controladoria que a gente pode te ajudar com isso se você se interessou em fazer o o orçamento da sua empresa dentro do triz e não perder tempo com planilhas nesse CR code que tá na tela você pode criar a sua conta

gratuitamente a gente também vai deixar um link nos comentários para você criar a sua conta é totalmente gratuito para criar sua conta por padrão você já tem sete dias grátis para utilizar mas se você mandar um e-mail para contato@.com.br com o título jornada 2025 só isso mais nada a gente libera para você utilizar o triz gratuitamente até o final da jornada Então até meados de dezembro você vai ter a a ferramenta totalmente liberada para você não perder tempo com planilhas tá bom só mandar um e-mail para contato@.com.br que a gente habilita aí quase 50 dias

ou quase do meses de acesso gratuito para você no final desse período se você quiser continuar com a ferramenta é só acionar alguém do nosso time que a gente faz ali seu upgrade você continua já fazendo o acompanhamento do teu orçamento por ali ou se você não quiser você exporta tudo isso para planilhas e segue o seu orçamento em planilhas Pessoal espero ter eh atendido todos vamos ver agora se a gente tem alguma alguma pergunta Av aqui vou colocar uma espanada vamos lá vamos ver que que a gente tem aqui de perguntas então meio dia4

dá tempo de responder umas três perguntas então Mateus mandou ali atualmente Nossa principal dificuldade é realizar o rateio dos custos Associados à venda dos nossos serviços e especialmente especialmente volta um pouquinho Especialmente porque a maior parte desses custos está relacionada às horas de trabalho das pessoas envolvidas quais seriam as melhores práticas para implementar um modelo de rateio eficaz para que possamos elaborar um business plan mais preciso e adequado Mateus excelente pergunta não fácil não é nem um pouco fácil esse tema é um tema muito recorrente para quem trabalha realmente com prestação de serviços e precisa

fazer esse custeio por cliente né Para que você tenha a tua margem por cliente o que eu posso te dizer é que esse tipo de esse tipo de rateio nunca vai ser 100% preciso e trabalho com Finanças e Controladoria há quase 20 anos sempre prestando serviços assim para para empresas Então são algumas centenas de de controladorias pelas quais eu já passei Eu nunca vi isso funcionar 100% preciso nesse caso específico tá o caso que você tá trazendo é muito comum em agências de marketing em empresas de desenvolvimento de software né software Houses em empresas de

engenharia de arquitetura e enfim qualquer tipo de empresa que presta serviços inclusive empresas de serviços e consultorias isso é muito comum que que essas empresas costumam usar costumam usar eh softwares de traqueamento de de tempo um muito comum é o tuggle então a pessoa eh vai vai Traque o tempo e no final do mês você faz ali a divisão do custo da pessoa pelo tempo alocado em cada projeto Quais são as variações disso eh muitas vezes o tempo Ocioso acaba sendo contabilizado junto né vamos supor eh se fechou a 160 horas do mês tudo bem

mas se no total dos projetos teve 100 horas você vai acabar dividindo o custo dessa pessoa eh pelas 100 horas então vai ficar um pouco mais alto o custo por projeto uma outra maneira de trabalhar é você definir o valor hora da pessoa E aí pega o tempo que ela trabalhou para cada projeto e faz a multiplicação pelo valor hora nesse caso o tempo Ocioso acaba eh sendo absorvido pela empresa você vai absorver nesse exemplo que eu dei aquelas 60 horas de osidade você não vai alocar nenhum cliente Então realmente isso é difícil eh se

você quiser me mandar uma mensagem a gente bate um papo melhor a gente pode eh entender mais a fundo aí eu fico à disposição para bater um papo mas não é um assunto tão ial não tá Mateus Estamos contigo aí sabemos a dificuldade de fazer isso que mais ferramenta para integrar o contábil com o RP om josimeri josimeri a gente não tem uma ferramenta para integrar o contábil com o RP om a gente tem eh a nossas as nossas ferramentas de planejamento e de indicadores conectam no hem então a gente consegue trazer todos os dados

do h para montar teus indicadores financeiros para fazer o teu acompanhamento orçamentário a gente consegue trazer do om Mas a gente não tem nenhuma ferramenta específica para integrar o contábil mas tenho certeza que se você mandar uma mensagem lá no suporte da da om a própria om deve ter essa essa integração com o contábil que você utiliza aí se quiser deixar nos comentários Qual é o contábil talvez a gente a gente tenha a gente tem vários contatos lá na om a gente pode até eh acionar esses contatos para ver se a gente consegue te ajudar

vamos para uma última iio ainda estamos mais ou menos dentro do do tempo aqui vamos para uma última o sistema orçamentário da trise atende as demandas para instituições do terceiro setor Renata a gente precisaria conversar um pouquinho melhor só para entender um pouco mais de detalhes do que são essas demandas mas sim a gente atende Sim a gente tem eh vários casos aqui de empresas do terceiro setor que a gente consegue atender Afinal no no final das contas é tudo sobre receitas custos despesas gastos com pessoal e investimentos né Não importa se é um comércio

uma indústria uma empresa de serviços ou uma empresa do terceiro setor acaba eh o orçamento é sobre isso então a gente consegue a entender sim tá Renata manda uma mensagem pra gente aqui eh ou a gente já pode até pedir para alguém entrar em contato com você se você deixar teu e-mail ali ou se você mandar um e-mail pra gente no contato@.com.br e a gente fala mais sobre isso tá legal gente então foi isso né meiodia e 9 estamos no nosso horário aqui também eh a próxima aula a gente fala então dos mapas do lucro

do mapa do caixa e a gente vai definir metas definir um objetivo e metas vai ser muito bacana a aula aproveita para deixar teu like aqui aproveita para se inscrever no canal compartilhe isso daqui com o máximo de pessoas que você puder e a gente se vê então na próxima semana nesse mesmo horário aqui nesse mesmo nesse mesmo local um abraço Y