O QUE É ICMS, COMO FUNCIONA NA PRÁTICA? │ Explicando operações Interestaduais, Débito e Crédito e ST

você quer entender o ICMS como que esse imposto funciona na prática por que que ele pode variar de estado para estado ou dentro do mesmo estado esse tributo pode variar pro produto quer entender como que funciona a metodologia de ICMS débito e crédito e também a famosa substituição tributária se você quiser aprender tudo isso de forma prática e didática você está no vídeo certo e a outra boa notícia é que além de explicar os conceitos eu vou utilizar o simulador em Excel para demonstrar como tudo isso funciona na prática e a outra boa notícia que

não para por aqui no final desse vídeo eu vou compartilhar com você também um mapa do ICMS do Brasil onde você vai poder fazer o download e entender Quais as alitas de cada estado você está pronto então pegue papel e caneta porque esse conteúdo que eu vou te ensinar agora você não aprende faculdade eu já fiz faculdade três mbas e não aprendi esse conteúdo o que eu tô trazendo para você é o que eu aprendi na prática Então já deixa aquele like aí nesse vídeo para que esse vídeo chegue a mais pessoas e aumente a

nossa conexão com nossa comunidade de pessoas que querem aprender e caso você ainda não seja inscrito no canal se inscreva agora porque você vai ficar por dentro de todos os conteúdos que eu coloco aqui nesse canal toda semana onde eu falo de ICMS IPI piscofins substituição tributária icbs débito e crédito operações internas interestaduais crossdock tudo isso aplicado à formação de preço de venda utilizando os conceitos de Margem E markup então se escreva aqui que aqui não tem enrolação vamos lá então vamos agora pra prática o primeiro ponto que a gente tem que entender é o

que é ICMS ICMS é imposto sob circulação o se de circulação de mercadorias e serviços que que é circulação venda circulou saiu de uma empresa e foi para outra empresa Esse é o ponto Você tá vendo que o m significa mercadoria e o s de serviço vamos entender o que que esse S aqui esse s é transporte interestadual e intermunicipal Então vamos pegar ali vai fazer um frete né um transporte comunicação internet venda de serviço de internet é um exemplo de comunicação e energia elétrica Então nesse caso a gente vai deixar esse serviço CS de

lado e vamos focar em produto quando a gente fala em produto a gente tem alguns modelos se liga nesse modelo esse modelo é o modelo de venda direta quando eu penso assim a indústria vende de produz o produto vende direto para uma loja e a loja vende o produto para o consumidor final então quando eu falo produto o que que eu posso dizer aqui ó vou pegar um celular por exemplo é um produto então quando eu tô falando produto ó coisas físicas que podem ser comercializadas então a indústria produziu produto vendeu pra loja Nesse caso

tem a circulação de mercadorias tendo a circulação tem o ICMS mesma coisa a loja que vendeu o produto para o consumidor final e aí tem o ICMS Então as operações acabam aqui indústria loja e aqui você tem o consumidor final que ele vai consumir o produto e aí acabou a operação do smms outro modelo que temos também é modelo via distribuidor o que que é um modelo via distribuidor a indústria ela vende pro distribuidor aí tem o ecms vendeu o produto o distribuidor vendeu esse produto pra loja tem smms também E a loja vendeu o

produto para o consumidor final então tem ecms também então aí você tem as operações internas e operações interestaduais porque geralmente a indústria tá um estado e vende para vários distribuidores em Estados diferentes agora a gente vai entender que tem dois tipos de operações com ICMS Quais são as operações operações internas e operações Inter estaduais vamos começar pelas operações internas quando o produto ele é vendido dentro do mesmo mesmo Estado então a indústria vendeu dentro de São Paulo para São Paulo é uma operação interna Não importa se é de cidades diferentes tá de São Paulo para

Bauru por exemplo continua sendo uma operação interna que é dentro do mesmo estado e agora a gente chega no ponto um dos pontos mais importantes aqui da explicação é o seguinte o ICMS ele é um imposto Estadual tá lá na Constituição Federal que cada estado pode colocar a sua regra tá tributária e pode também definir a alíquota do seu estado então por isso eu vou te demonstrar esse mapa e esse mapa eu vou compartilhar com você tá depois eu vou deixar o link aqui embaixo Vou deixar um link aqui embaixo onde eu vou deixar aqui

na descrição do vídeo um link onde você pode fazer o download desse mapa do ICMS Lembrando que esse mapa eu vou deixar Sempre atualizado aqui baseado nas mudanças Então vamos entender o que é esse mapa os estados do Brasil criam o a sua alíquota interna dentro de cada estado tem a sua alíquota interna Então vamos pensar o seguinte que que eu fiz aqui um mapa de cor então tudo que tá em preto é 17% quer dizer se eu vender uma mercadoria de Santa Catarina para Santa Catarina tá em preto tá então é 17 de Goiás

para Goiás 17 Rondônia para Rondônia 7,5 o estado aqui quis um diferencial Tá vendo só ele tem 17,5 Depois tem o resto do Brasil que tá em verde que é 18% São Paulo São Paulo Minas Minas paraná paraná Bahia Bahia então todas as operações internas é 18% já no Rio de Janeiro a alíquota é a maior do Brasil que é alíquota de 20% tá então você tem que entender o quê existe o ICMS e ele é Estadual então cada estado Coloca sua regra e o seu percentual então que que eu tenho que consultar quando eu

quero consultar um estado eu consulto esse mapa aqui então isso daqui gente é o ICMS padrão mas eu vou rolar aqui um pouquinho e você vai entender que existem também podem existir as exceções o que que é exceção Giovan Então as alías demonstradas ali São Regras Gerais mas existem exceções por exemplo em São Paulo os medicamentos genéricos o ICMS é 12 então quer dizer é uma exceção à regra que é 18 em Minas Gerais o dermocosmético alíquota é 27 então quer dizer o que é uma exceção então o Estado quando ele não cita nada sobre

aquele produto ele cai na Regra geral se ele quiser aumentar a carga tributária ou reduzir a carga tributária ele tem que fazer o quê uma descrição mostrando que aquele produto é uma exceção por isso que é importante a gente consultar o produto que estamos oferecendo negociando Então esse é outro ponto importante aqui das exceções tem mais uma dica para sua evolução a dica é esse livro aqui ó inteligência informação de preço de venda e tributação aplicada você vai aprender tudo sobre mutação aplicando na formação de PR venda na hora que você compra e na hora

que você vende ICMS piscofins IPI substituição tributária Lembrando que esse livro entrega muito mais porque ele tem um k code depois de cada etapa Então você basta posicionar o seu celular ali você consegue entrar no vídeo explicando aquele Case que eu tô demonstrando aqui além disso você tem simuladores em Excel tudo para você colocar em prática Essa é a dica na descrição desse vídeo tem um link que você vai conseguir adquirir esse livro agora agora vamos para as operações interestaduais o que que é operação interestadual quando a mercadoria sai de um estado e vai para

outro estado exemplo sai de São Paulo para Minas Minas para São Paulo São Paulo para Bahia mudou de estado a operação é uma operação interestadual E aí o que que acontece tem outra regra outra regra quais são essas regras para você entender essas regras olha aqui você tem a tabela de operações interestaduais onde o ICMS interestadual pode ser 12 7 ou 4% quando os produtos são importados mas a notícia boa que você tem essa tabelinha aqui ó tá essa tabelinha eu vou deixar disponível num outro vídeo que vai ter o link dele aqui também tá

vai ter um vídeo que eu vou falar só sobre ICMS nas operações interestaduais Então você falou Giovani Eu Quero Entender a profundidade o ICMS interestadual Então você vai aqui na descrição do vídeo vai ter um link e nesse link Você assiste com profundidade mas aqui a gente tá nos conceitos estruturais nos conceitos estruturais Você tá entendendo que existe uma operação interna e operação interestadual o mapa aqui eu descrevo a origem e o destino na hora que você faz a interseção você vê se o ICMS é 12 7 e quando o produto foi importado você vai

entender que o ICMS nas operações Inter estaduais é 4% então existe toda essa matemática então sugestão para você anota o link que está aqui embaixo na descrição depois que assistir esse vídeo entre nas operações interestaduais que vai fazer muito sentido para você vamos lá agora continuando aqui no vídeo você vai entender outra regra Quais são as regras é as regras de cálculo tá a gente aprendeu alguns conceitos Mas agora você precisa entender as regras de cálculo como que é calculado esse tributo na prática tá então Existem duas regras principais a padrão é chamada de cms

débito e crédito tá cms débito e crédito você vai entender que é o modelo de cálculo e também existe a substituição tributária tá então a maioria dos produtos no Brasil tem substituição tributária em quase todos os estados tá os estados que optaram por não colocar a substituição tributária foi o estado de Goiás e Santa Catarina mas Lembrando que alguns produtos acabam tendo substituição tributária em todos como bebidas refrigerantes eh vão pensar cigarro eh combustível isso aí acaba tendo mas os o restante dos produtos acaba que esse estados decidiram não colocar a substituição tributária Então quais

estados são esses Goiás e Santa Catarina o restante do Brasil basicamente tem substituição tributária em quase todos os produtos Tá bom então vamos lá isso que você tem que entender agora é existem dois métodos de cálculo débito e crédito e substituição tributária vamos lá vamos avançar aqui pra gente entender mais um pouquinho no modelo débito e crédito eu vou explicar para você como que funciona o conceito de débito e crédito você tá vendo uma pirâmide aqui essas pirâmides é uma pirâmide Econômica onde você tem aqui no primeiro a indústria vendendo para distribuidor distribuidor vendendo para

uma rede uma farmácia e a farmácia vendendo para o consumidor final tá vamos pensar aqui que tem uma rede de operações aqui tá nessa pirâmide Vamos pensar que a indústria venda o produto por 100 R na hora que ela vendeu por R 100 o governo já falou eu quero meus 18% Lembrando que nesse exemplo é uma operação tudo interna tá dentro do mesmo estado só para você entender o conceito indústria vendeu o governo falou assim eu quero meus 18% Então nesse momento a indústria teve um débito por isso que chama débito e crédito ela teve

um débito com o estado emitiu a nota ela deve 18 18 pro Estado então ela pagou R 18 pro estado esse débito da indústria que ela destacou na nota vai virar crédito para o distribuidor então o distribuidor comprou por r$ 1 o cms é o imposto por dentro então já tá dentro do preço desse 100 18 é crédito tá então ele fica com crédito com o estado aí ele vendeu por 111 na hora que ele vendeu esse mercadoria por 111 o governo falou opa emitiu nota é um débito então 111 x 18 você me deve

20 só que ele fala eu te devo 20 só que eu tenho 18 de crédito com você então ele vai pagar quanto olha aqui r$ 2 pro estado Só que os r$ 2 que ele debitou vira crédito pra rede Supermercado farmácia que comprou esse produto então comprou esse produto por 111 teve um crédito de 20 emitiu a nota para o consumidor final e o estado falou o quê emitiu a nota teve um débito comigo 150 x 18 essa rede aqui deve essa loja aqui deve 150 x 18 deve 27 pro estado ela fala pera aí

tenho 20 de crédito Então vai pagar a diferença vai pagar R 7 no fim o governo recebe 18 + 2 + 7 que dá o total de 27 Então esse é o conceito básico do débito e crédito você tem um débito tá quando você emite a nota e você tem um crédito quando você compra tá então esse que é o conceito de débito e crédito pronto Esse é um dos conceitos principais se você quiser entender esse conceito aqui de forma didática prática mesmo eu fiz um vídeo tá só sobre débito e crédito porque é um

tema que a gente tem que aprofundar tá então fiz um um vídeo e outra novidade nesse vídeo que você vai entrar que tá aqui aqui também na descrição do vídeo você vai achar esse vídeo e nesse vídeo você vai receber né Você vai clicar lá e vai receber um simulador de débito e crédito é um simulador matemático Olha aqui que ele demonstra tudo para você todos os cálculos mas não é um cálculo normal não tá é um cálculo todos com fórmulas explicando passo a passo como funciona toda a cadeia de operação débito e crédito porque

é o jeito mais fácil de você aprender é quando você vê a matemática funcionando tá legal então não deixa de entrar também depois no modelo de débito e crédito que aí você vai entender melhor como que funciona isso daqui se você tá gostando do vídeo Não esquece de dar uma curtida aqui para esse vídeo chegar a mais pessoas olha é bem importante que esse vídeo eu fiz com muito carinho para que chegue a mais pessoas para as pessoas entenderem mais esse modelo de cms tá e se inscreva hein toda semana Tem vídeo novo aqui para

você receber conteúdo aqui eu tenho a visão você vai ter a visão lá no outro vídeo da indústria distribuidor da loja e chegando no consumidor final e do governo tá tudo isso de forma prática com matemática aqui para você tá então beleza encerramos esse modelo aqui e agora a gente vai entrar em outro modelo que eu tinha falado para você que é o modelo de substituição tributária para tudo aí para tudo que esse modelo aqui você tem que prestar muita atenção para você entender eu vou explicar o porquê da substituição tributária substituição tributária é como

você o nome diz você foi substituído tributariamente que quer dizer isso então vamos lá entender minha última dica para sua evolução é se você está assistindo esse vídeo Você quer aprender de forma rápida numa metologia didática e organizada a sintaxe desenvolveu o sintax play uma plataforma de Treinamento onde você entra e você vai ter todas as etapas para você aprender do básico ao avançado tudo com simuladores Excel de forma prática na descrição desse vídeo você vai ter um link onde você vai acessar e vai entender um pouco mais o que a gente entrega nesse curso

Então acelere a sua carreira acelere a sua vida profissional tenha mais assertividade na lucratividade do seu negócio entendendo a tributação te espero lá todo mundo sabe que o governo tem um negócio que chama Secretaria da Fazenda Secretaria ou cfas Secretaria da Fazenda é o financeiro do governo que que é o financeiro do governo é aquele cara que toma conta das contas a receber e as contas a pagar receber são os impostos a pagar são as despesas que o governo tem tá então o financeiro é o você faz e o CF tem uma equipe limitada Quando

você pensa aqui ó você tem indústria distribuidor lojas consumidor final Então você sabe que você tem muitas e muitas lojas abertas né Tem um pouco menos de distribuidor IMP e bem menos indústrias então acaba que você tem mais lojas aqui e o governo não tem mão de obra para fiscalizar todo mundo aqui ó e ele via que muita gente aqui não tava mitindo nota fiscal antigamente tá E aí ele falou assim cara como é que eu faço para pegar esse imposto antes então aí surgiu a substituição tributária ele queria garantir que essas lojas ao vender

para o consumidor final pagasse o tributo então o que que o governo pensou olha na hora que a indústria vende o produto pro distribuidor dentro desse produto r$ 1 já tá o ICMS então ele já vai garantir de 18 ali dentro Opa mas o produto vai ser vendido lá na ponta né que no cenário que a gente viu por 150 e ele deveria receber 27 e não 18 Então como é que eu faço para receber 27 se o cara lá de baixo não emitir nota então surgiu um modelo que percebeu que vamos imaginar que a

variação do preço daqui da saída da indústria até chegar no consumidor final de 100 para 150 dá uma variação de 50% então o governo essa variação ele chamou de mva que é margem de valor agregado Então quando você pega aqui ó R 100 mais o mva tá de 50% Então você chega na no valor projetado da ponta então o que que substitui substituindo os nomes aqui essa variação chama mva e o valor projetado que é o preço que vai chegar lá pro consumidor final é chamado de base de cálculo SP tá bom só para vocês

entenderem então pego o valor projetado que vai chegar aqui pro consumidor final e aplico 18% que agora eu sei qual que é o valor que vai chegar lá pro consumidor final tá lembrando que não é certo né numa média Chega Vamos pensar que chega a 140 160 uma média 150 150 x 18 dá R 27 tá 27 menos o 18 que já está dentro do preço da indústria Então você tem R R 9 então r$ 9 mais os 18 vai dar os 27 Então em vez da indústria vender esse produto por r$ 1 que que

vai chegar na Nota Fiscal R 100 mais ST 109 o governo vai receber 18 da indústria mais nove que vai ser destacado na nota então ele vai receber aqui ó r$ 7 no começo da cadeia se esse cara não emitir nota se esse cara não emitir nota não importa o governo já recebeu os 27 antecipado então a indústria é chamado de substituto tributário e todo o restante da cadeia é chamado de substituído por isso que chama você foi substituído tributariamente você não precisa pagar substituição tributária tá você quiser entender mais sobre substituição tributária que que

você pode ver eu tenho um vídeo explicativo Olha só um link aqui tá é uma aula organizada só sobre ST esse aqui é um dos modelos de St que é o mva tá bom existem outros modelos mas esse é o principal tá é por onde você começa a entender a substituição tributária se você quiser entender tem um link na na descrição desse vídeo que você vai direto para uma aula só sobre substituição tributária e olha nessa aula você você vai receber olha aqui o modelo matemático com todas as variáveis demonstrando como que calcula e tudo

com fórmula ó tudo com fórmula para você entender tudo na prática então não perca tempo tá entre depois no link e você vai entender tudo como é que funciona substituição tributária na prática então eu encerro meu vídeo por aqui mostrando para você só recapitulando Vamos fazer uma vamos recapitular tudo que eu ensinei agora para vocês tá você entendeu o que é o ICMS que é uma um imposto sobre circulação de mercadorias e serviço entendeu que serviço né são esses serviços aqui de transporte comunicação e energia elétrica e depois a gente viu que o modelo de

cms é aplicado somente quando é vendido produto numa operação direta a indústria vendendo direto por uma loja ou via distribuidor toda você tem ali o imposto do ICMS Lembrando que a gente viu que funciona nas operações internas e também tem o mapa do ICMS nesse mapa do ICMS você também tem Regra geral e exceções tem que ficar esperto com as exceções dependendo do seu produto Outro ponto que a gente viu que tem as operações interestaduais nessas operações interestaduais a gente tem um vídeo específico para ele explicando sobre isso e depois você tem o o método

de cálculo de substituição tributária por débito e crédito ou por ST né são os dois modelos de cálculo e você vai ter um vídeo específico para cada um deles então espero ter ajudado vocês a entender um pouco mais sobre isso não esqueça de dar o seu comentário O que que você achou desse vídeo tá porque isso me motiva a ser melhor entregar Mais resultados para vocês tá bom pessoal um grande abraço espero ter ajud dado de coração e vocês continue assistindo para continuar evoluindo tchau tchau pessoal