Sistema Domínio Escrita Fiscal - Simples Nacional

Olá meu nome é Clinton Antunes faço parte do time de conteúdo treinamento e digital aqui da domínio sistemas e hoje vamos conversar sobre o simples nacional no módulo escrita fiscal sistema domínio nós temos alguns tópicos para abordar na sessão de hoje dentre esses tópicos nós vamos conversar sobre as configurações iniciais do Simples Nacional receita bruta acumulada acumuladores apuração em conferência anexo 1 e tributação monofásica anexo 3 e fator R sublimite do simples e principais relatórios de Conferência não se esqueça também que todos esses tópicos estão presentes na central de soluções então você pode utilizar a

barra de pesquisa para realizar uma pesquisa sobre algum desses tópicos e você vai encontrar uma solução que dita exatamente o que você precisa saber sobre aquele assunto seja uma configuração uma explicação ou até um vídeo demonstrando como realizar o passo a passo Então sinta-se à vontade para acessar a central de soluções e eh realizar a sua pesquisa de acordo com a sua necessidade e nós podemos dar continuidade para nosso primeiro tópico que serão as configurações iniciais e aqui a gente já vai pro sistema domínio e já vai começar a conversar sobre o menu controle empresas

esse daqui é o menu controle empresas que a gente acessa aqui em controle empresas beleza esse menu aqui é o primeiro cadastro da empresa no sistema porque aqui onde a gente vai clicar em novo e vai preencher todos os dados cadastrais dessa empresa todas as guias são importantes então quando você for no controle empresas para cadastrar uma nova empresa preenche todos os campos que você tem como preencher um exemplo Ah eu não tenho a página da internet da empresa por causa que ela não tem aí não precisa mas tudo que você tiver sobre essa empresa

você preenche isso é necessário porque diversas guias desse desse menu são utilizados por outras funcionalidades do sistema então é interessante que todas as guias de acordo com a possibilidade estejam preenchidas perfeito no cadastro de uma empresa do Simples Nacional nós temos um primeiro aspecto que nós temos que tomar cuidado dentro do meno controle empresas Quando nós vamos cadastrar uma empresa que é optante do simples existem dois Campos que nós temos que tomar cuidado e esses dois Campos claro que nós temos que tomar cuidado com todos né mas de uma forma mais especial nós temos que

tomar cuidado com esses dois Campos aqui ó início das atividades e cliente desd por que que nós temos que tomar cuidado com esses dois Campos esses dois Campos vão ser utilizados lá no cálculo do simples Nacional então quando você for preencher esse campo preencha estritamente a informação que o campo está pedindo então início efetivo das atividades coloca a data que a empresa iniciou as atividades ou entre aspas quando a empresa nasceu e aqui no cliente desd coloca Desde quando a empresa Essa empresa é o seu cliente enquanto você está utilizando o sistema Domínio Não pode

ser um antigo não pode ser no antigo sistema tem que ser no sistema atual então ah eu esse ess empresa teve o início das atividades em 1/01 de 2023 igual a meu exemplo só que ela já era minha cliente só que eu troquei de sistema em 1 do10 eu fui pro sistema domínio então ali no cliente desd você vai colocar 1/10 de 2023 Então coloca essas datas corretamente para que o sistema depois lá no cálculo do Simples Nacional se comporte corretamente também Fechou então vamos dar sequência nesse assunto depois que a gente cadastra uma empresa

o próximo tópico né seria aqui no botão módulos selecionar os módulos que essa empresa vai utilizar todas as empresas que a gente vai configurar juntos eu vou selecionar o módulo escrito e módulo contabilidade isso por para que no módulo escrito ocorra a contabilização das operações o módulo contabilidade já tem que tá configurado então se você tiver fazendo uma configuração junto comigo seleciona os dois também beleza e se você eh já estiver com uma empresa aberta e você só vai conferir a apuração caso você queira eh você pode deixar essa parte de contabilidade de lado e

focar só no módulo escrita mas aqui como eu eu marquei os dois e Essa empresa é uma empresa Nova eu ainda não importei nenhum cadastro nós vamos fazer a configuração inicial dos dois módulos quando a gente cadastra uma empresa no sistema e a gente seleciona que ela vai utilizar o módulo escrita dentro do cadastro dela a gente tem que vir no botão importação e importar os primeiros cadastros Esse é um processo obrigatório para cada empresa que é cadastrada Então sempre que você cadastrar uma empresa você vai marcar os módulos que ela vai usar e depois

vai abrir essa telinha aqui ou você clica no botão importação e você mesmo abre aqui no campo importar dados você vai manter a opção manualmente pelo botão importar dados igual tá aqui beleza e aqui em escrita fiscal Você vai clicar em importar dados por quê quando a gente cadastra uma empresa Nova imagina que é como se ela fosse uma casca vazia ela não tem nada a gente só criou a empresa a gente só diz pro sistema que essa empresa existe só que ela não tem cadastro ela não tem imposto ela não tem nada então quando

a gente cadastra uma empresa do zero é um processo obrigatório que nós acessos o botão Import dos dados de outra empresa que é essa tela aqui beleza ó aqui ó importação de cadastro de outra empresa e ao menos nós realizemos a importação dos impostos e ajustes Esse é o único cadastro que de forma obrigatória nós temos que importar de outro empresa tá aqui dentro dessa tela a gente tem diversas outras opções plano de contas parâmetros clientes acumuladores todas essas você também pode importar de outra empresa só que de forma obrigatória Antes de abrir e entrar

na empresa para movimentar configurar a a importação dos impostos e ajustes é obrigatória tá Ah mas cleit eu selecionei impos e ajustes e aqui na direita eu tenho um monte de empresa um monte de exemplo o que que eu marco você vai marcar qualquer uma tá Por quê o cadastro de impostos e ajustes ele é um cadastro compartilhado entre todas as empresas o que que isso significa que todas as empresas T que ter todos os impostos base e todas as empresas têm que ter os ajustes base então quando a gente importa isso isso basicamente o

que a gente tá fazendo é começar a preencher essa casca vazia com a informação base do sistema que é o cadastro de impostos Ah mas Cleiton eu só tenho empresa do lucro presumida a gente vai configurar uma empresa do Simples Nacional não tem problema tá porque o cadastro de impostos ele é só um cadastro tá depois é que a gente vai dizer qual desses impostos a empresa vai utilizar então não se preocupe com esse processo Cleiton eu posso utilizar essa importação para já importar os parâmetros pode se sinta sinta-se à vontade principalmente se aqui na

direita você já tiver uma empresa do mesmo regime porque daí já vem meio que tudo configurado claro que é interessante revisar os tópicos para ver se tá tudo certinho mas você já pode fazer isso então você poderia selecionar parâmetros e acumuladores por exemplo e já importar de uma empresa exemplo do Simples Nacional só que hoje como a gente vai fazer a configuração do zero aí eu vou fazer tudo zero também então eu só vou importar o obrigatório que é os impostos e ajustes tá na direita eu vou selecionar uma empresa do simples mas é porque

eu também V importar o plano de contas porque a gente também vai fazer uma integração ao longo da sessão Beleza então nós vamos clicar em importar confirma a cópia dos dados da empresa 10.005 paraa empresa corrente eu vou colocar aqui sim tá copiar contas contábeis dos impostos nessa mensagem eu sempre sugiro que seja citado sim também por quê Porque o sistema ele já tem uma configuração de integração eh Feita tá então se você importar e clicar em sim como eu tô fazendo agora o sistema já vai vir com a configuração de integração tá É bem

interessante porque daí a gente já não precisa tirar esse tempo para configurar isso do zero Às vezes precisa porque a empresa pode ter uma situação diferente pode querer usar outra conta etc mas a parte a parte base da configuração também já vai ser registrada Então você altera dali se você quiser Beleza a gente vai dar um ok e no módulo contabilidade eu vou realizar uma importação Não se preocupem com o que eu vou importar agora porque a gente vai ter uma sessão lá de contabilidade e de introdução ao módulo contabilidade que daí a gente vai

explicar um pouquinho melhor o que é cada uma dessas opções tá mas aqui se você tiver fazendo comigo seleciona parâmetros históricos contas contábeis natureza zeramento e estrutura da DRE e importa da mesma empresa tá só importar daí eu não vou entrar em muitos detalhes porque a nossa intenção é falar só sobre o Simples Nacional depois que a gente faz a importação dos impostos e ajustes nesse caso do módulo contabilidade agora a gente pode gravar o o menu dessa empresa né o cadastro dela e a gente pode partir pro escrita fiscal para iniciar a configuração o

que que eu vou fazer a gente vai configurar e calcular a empresa 48 Então vou fechar vou dar um F8 vou ir na empresa 48 e ao acessar a empresa a primeira mensagem que vai aparecer é não existem parâmetros cadastrados para essa empresa antes de eu dar continuidade mostrar como a gente faz esses parâmetros eu gostaria de trazer um adendo dentro dessa mensagem a gente vai ver que existe um botão soluções nesse botão soluções ao clicar nele NS nós seremos direcionados diretamente paraa central de soluções abriu essa tela aqui tá só que abriu na minha

outra tela aqui aqui que eu tô gravando mas nós seros nós seremos direcionados diretamente paraa central de soluções pra solução daquela mensagem então toda vez que emitiu alguma mensagem na sua tela que você vê alguma tela que tem o botão soluções ou que tem um ponto de interrogação somente se você clicar você vai ser direcionado pra central de soluções com a mensagem ou uma solução que explica aquela mensagem que explica aquela opção que mostra o passo a passo então é uma forma de o sistema conversar com a central de soluções e que facilita para você

também encontrar soluções importantes como por exemplo se essa mensagem aparecesse para você e você não não soubesse o que fazer só clica no botão soluções e dá uma lidinha Geralmente as soluções elas trazem também eh vídeos né explicativos de como você soluciona então É bem interessante que você tenha o conhecimento dessa ferramenta beleza como aqui a gente já sabe como resolver então a gente vai dar um ok e vai partir paraa configuração inicial Tá agora o sistema ele vai fechar a tela de troca de empresas lá atrás ele vai abrir os parâmetros a primeira coisa

que a gente tem na tela de parâmetros é a vigência tá a vigência Inicial O sistema Ele sempre vai pedir para que seja de acordo com o início efetivo das atividades que é aquela data que a gente colocou lá no controle empresas então pra gente a vigência inicial vai ser 1 de 2023 no campo da descrição da vigência nós vamos preencher uma descrição que Facilite o entendimento de alguém que algum dia pode vir aqui e tentar entender o que que tá configurado Então a gente vai pegar e vai colocar Inicial simples nacional tá na Gu

impostos nós vamos preencher somente o imposto 44 tá o imposto 44 no sistema ele é o imposto Simples Nacional eu sei que pode suar estranho nós falarmos o imposto Simples Nacional já que o simples nacional é um regime tributário só que no sistema domínio nós desenvolvemos o imposto 44 para que o sistema saiba quais os impostos você vai tributar e de que forma você vai tributar porque a forma de tributação do Simples Nacional é uma tributação unificada dos impostos então o que que a gente fez no sistema a gente unificou os impostos e colocou dentro

do Imposto 44 então por isso que por exemplo não é necessário colocar o imposto um imposto dois imposto três a gente só coloca o imposto 44 porque são todos os outros unificados e depois a gente vai entender como tudo isso vai funcionar beleza continuando aqui no quadro opções no no campo fato gerador dos impostos nas operações de saídas barra serviços nós vamos selecionar a opção data de emissão caso você julgue necessário seleciona a opção data de saída isso aqui é o fato gerador da apuração dos impostos tá seguindo adiante na guia Federal geral no quadro

enquadramento Campo regime nós vamos selecionar entre as opções microempresa ou empresa de pequeno porte diferente de lucro presumido e lucro real a opção Simples Nacional não existe nessa listagem Então nós vamos ter que enquadrar a nossa empresa em microempresa ou empresa de pequeno porte nesse caso nós vamos utilizar a opção empresa de pequeno porte o campo apuração ficará desabilitado e o quadro fato gerador das detenções não será alterado na guia opções nós vamos marcar a opção optante Simples Nacional perceba que ao ao marcar essa opção o sistema vai habilitar a guia Simples Nacional então é

uma opção obrigatória a gente tem que marcar e ao lado dela nós temos o botão reticências que serve para lincar com a central de soluções onde será aberta a solução de como configurar a empresa do Simples Nacional trazendo basicamente o passo a passo que a gente vai ver hoje tá só que aqui vai ser um pouquinho mais completo vamos lá então ao marcar essa opção a guia Simples Nacional será habilitada nós vamos a guia Simples Nacional na guia geral da Guia Simples Nacional nós temos o primeiro campo que será o regime de apuração que poderá

variar entre regime de caixa e regime de competência a opção regime de caixa será utilizada por aquela empresa que realiza apuração do regime Simples Nacional de acordo de acordo com a baixa das parcelas das vendas e dos serviços prestados tá já a empresa que opta pelo regime de competência erá apurar o imposto de acordo com a emissão do documento fiscal normalmente as empresas são optantes pelo regime de competência Então nós vamos utilizar essa opção para realizar a configuração e apuração se você tiver alguma empresa do Simples Nacional que é regime caixa sinta-se à vontade para

realizar a pesquisa lá na central de soluções já que nós temos soluções que tratam do assunto Inclusive eu posso até mostrar para você eu vou acessar aqui a central de soluções no módulo escrita tá se você acessar a primeira parte da central de soluções vai ser essa tela aqui você vem no módulo escrita e você pesquisa Simples Nacional regime caixa e a primeira solução que vai ser aparecer para você é como calcular empresas do Simples Nacional com regime caixa e aí você vai ter um vídeo vai ter o passo a passo vai ter todos os

itens que você precisa saber para realizar essa apuração Beleza então seguindo adiante no campo código de acesso você vai preencher o código de acesso do pgdas esse código de acesso vai ser utilizado pelo sistema paraa emissão das guias tá então tem que preencher se você tiver e no quadro atividades você vai selecionar o anexo da empresa de acordo com a sua atividade para quem não tá habitual zado com o simples nacional ou talvez se esqueceu o Simples Nacional Ele é separado por anexos até 2018 era do anexo 1 ao 6 a partir de 2018 é

do 1 ao 5 e separa as atividades de Comércio Serviço e Indústria tá anexo 1 comércio anexo 2 indústria e anexo 3 4 e 5 São serviços aqui você deverá selecionar o anexo de acordo com a atividade da empresa caso você tenha dúvidas quanto ao seu anexo é interessante entrar em contato ali com entrar em contato não mas acessar o pgd da empresa e lá você vai conseguir essa informação de Qual atividade ela se enquadra beleza basicamente aqui nas atividades nós podemos selecionar de uma até todas Então o que a gente vai selecionar Por enquanto

vai ser só o anexo um comércio na guia opções nós não vamos realizar nenhuma configuração de imediato essa configuração vai ser realizada só depois e aí eu vou explicar como a gente vai usar cada opção na guia Estadual o regime fica como simples nacional e as demais guias a gente não altera o mesmo ocorre na guia Municipal com regime Simples Nacional na guia contabilidade nós vamos marcar a opção gera lançamentos contáveis essa opção vai servir para que a gente gere os fatos contábeis que irão alimentar o módulo contabilidade para quem não tá habitual zado o

sistema domínio é um sistema integrado então quando a empresa utiliza o módulo escrito e o módulo contabilidade meio que os dois se conversam e os fatos contábeis que existem no módulo escrita são transmitidos são integrados para o módulo contabilidade de forma automática então então para isso que a gente gera que a gente seleciona a opção de gera lançamentos contábeis aqui no campo de fornecedores no quadro fornecedores e clientes esse esses dois quadros basicamente existem pra gente falar pro sistema Qual é a conta contábil que o sistema vai ter que gerar pro cliente e pro fornecedor

no nosso plano de contas o sistema ele tem uma funcionalidade específica que permite que cada fornecedor novo e cliente novo gerem uma conta nova e essa conta também segue a ordem da classificação Então nesse Campo aqui nós vamos dar um F do e nós vamos selecionar a primeira classificação de fornecedores do nosso plano de contas por quê Porque a partir desse fornecedor aqui quando o sistema identificar que a gente tá cadastrando outro ele vai criar uma nova conta contábil e ele vai pegar na sequência dessa conta contábil então ele vai gerar a conta 2 13

01002 pro novo fornecedor tá E para fazer isso a gente marca que cada fornecedor gera uma conta e a classificação vai ser diferente para cada conta tá E o mesmo vai Fun pro cliente então venho aqui dou um F2 pesquiso pelo cliente e seleciono a primeira classificação de clientes que eu tenho no meu plano e Marco as mesmas opções nas demais guias nós não vamos configurar mais nada guia honorários e reduções e também não na guia personalize geral nós vamos dar de cara aqui com o quadro período e esse quadro aqui ele será alterado por

quê no campo Inicial que é esse primeiro campo nós devemos preencher a data que essa empresa se tornou nosso cliente dentro do sistema domínio é a mesma data daquele campinho do cliente desd então nós vamos pegar aqui e colocar 10/2023 o campo atual nós vamos colocar a mesma data não não se preocupe se para você esse campo ele estiver desabilitado tá se ele tiver desabilitado só pular ele não tem problema e no campo início efetivo das atividades Nós também vamos colocar Desde quando a empresa iniciou as atividades que é a mesma data lá do controle

empresas no no quadro código do município nós vamos selecionar a opção ibg r tá Por que que a gente vai selecionar essa opção aqui basicamente esse esse campo é para definir qual código o sistema vai utilizar no lançamento das notas geração de informativos só que boa parte dos informativos e também dos portais eles utilizam o código do IBGE para definir o município estado e Federação certo então utilizando o código BG nós vamos estar utilizando o mesmo código que esses portais utilizam por isso selecionar essa opção é uma é uma boa opção também beleza seguindo adiante

na guia opções na guia opções geral nós vamos marcar a opção controlar contas a pagar e receber para que o sistema permita o lançamento de de contas a pagar e receber que é basicamente parcelas nas notas de saída e serviços e nas notas de entrada e nós vamos selecionar a opção faz controle de estoque eu sei que algumas empresas do simples aal não realizam controle de estoque mas a opção faz controle de estoque Não é só para controlar estoque ela também é para que seja possível nós cadastrarmos produtos para essa empresa ou lançarmos notas com

produtos então a opção faz controle de estoque não vai te dar nenhum trabalho a mais basicamente o sistema vai permitir que você cadastre o produto essa opção só é obrigatória caso você tenha apuração da tributação monofásica de piscofins aí você marca essa opção beleza continuando no campo digitação do produto pelo código seleciona a opção sequencial beleza esse esse campo aqui basicamente ele vai ser utilizado pelo sistema para saber qual código do produto ele nós vamos utilizar para lançar na nota e o código sequencial é uma ótima opção dentre as opções que existem ali eu falei

um pouquinho mais sobre esse campo lá no treinamento de controle de estoque para você saber exatamente para que que ele vai servir beleza na guia lançamento nós não vamos alterar nada em informativos federais também não subguia outros também não informativos estaduais tem a opção do gera-se integra Mas a gente pode desmarcar não tem problema e na guia saldo Inicial e notificações de importação nós não vamos configurar mais nada e nós acabamos de configurar todos os parâmetros de uma empresa optante pelo Simples Nacional tá o sistema gravou não deu nenhuma mensagem é isso aí se para

você deu alguma mensagem lei a mensagem vê se ela tem um botão soluções e tenta resolver lá pela central de qualquer forma seguindo esse passo a passo junto comigo não é para ter dado nenhuma mensagem tá depois que nós cadastramos os parâmetros iniciais voltando lá pra apresentação nós temos uma um lançamento que a gente vai ter que fazer agora tá que é o lançamento da receita bruta acumulada e eu já vou te explicar o que que é isso primeiro o Simples Nacional ele é um regime que na verdade muito Muitas vezes a gente escuta que

o simples não é tão simples mas por que que o simples não é tão simples o simples não é tão simples eu falei essa frase umas três quatro vezes mas isso ocorre porque o cálculo do Simples Nacional ele não é um cálculo complexo para se chegar no valor do Imposto o cálculo complexo é para chegar no valor da alíquota e para chegar no valor da alíquota uma das variáveis né uma das informações que a gente utiliza para encontrar o Val dessa alíquota é a receita bruta acumulada que no sistema domínio tem que ser tem que

estar certinha para que a gente não não tenha nenhum erro na apora do Simples Nacional E por que que eu trouxe esse assunto já no cadastro da empresa porque olha só o sistema ele utiliza a receita bruta acumulada para cálculo do Simples Nacional que é uma regra do cálculo mesmo tá lá na lei 123 de 2006 tá e quando o sistema ele vai calcular a receita bruta acumulada o que que é a receita bruta acumulada a receita bruta acumulada nada mais é que a receita bruta acumulada dos últimos 12 meses que é um valor utilizado

pro cálculo do Simples Nacional só que se você tá começando a utilizar o sistema agora a gente vai perceber uma característica bem interessante esses últimos 12 meses que você tinha essa empresa eles não estavam dentro do sistema domínio Ou seja a receita bruta acumulada dos últimos 12 meses não estão preenchidas no domínio você não tem as notas no domínio pro sistema saber qual é a receita bruta acumulada sabendo disso o sistema ele permite que você preencha a receita bruta acumulada dos últimos 12 meses anteriores à utilização do sistema para que a partir do mês que

você vai começar a calcular no sistema domínio o cálculo fique correto tá eu até trouxe uma exemplificação aqui do que que é essa receita bruta acumulada dos últimos 12 meses basicamente é o seguinte quando a gente vai calcular a receita bruta acumulada dos últimos 12 meses a gente vai ter algo muito semelhante a isso aqui que é basicamente o quê esse mês atual Opa peguei o a ferramenta errada aqui ó esse mês atual basicamente é o mês que nós estamos calculando o Simples Nacional como é que funciona o simples hoje é o dia 29/12 tá

eu tô gravando esse vídeo agora dia 29/12 quando terminar o mês que vai ser agora dia 31 eu vou ter que calcular o Simples Nacional até dia 20 para pagar a guia então o mês que nós estamos calculando efetivamente o simples nacional é sempre correspondente ao mês anterior tá Então esse mês que eu tô falando aqui é o mês que nós estamos calculando que nesse caso é o mês que já fechou e a gente tá calculando a guia quando a gente vai tentar achar a receita bruta acumulada nós temos que pegar o mês anterior ao

mês que nós estamos calculando o Simples Nacional tá e nós temos que contar 12 meses anteriores e a regra é sempre essa então quando nós falamos da receita bruta acumulada dos últimos 12 meses a gente sempre pega o mês anterior e conta 12 meses para trás e nós temos que pegar a receita bruta desses 12 meses e somar para ter a receita bruta acumulada dos últimos 12 meses certo só que aí a gente tem algumas situações que elas fogem um pouco dessa regra que é o caso de quando a empresa tem menos de um ano

de existência porque ela não vai ter 12 meses para trás para pegar essa receita bruta acumulada Então como é que a gente faz aí eu explico para você nessa nossa empresa a gente tem exatamente essa mesma situação se a gente for aqui no controle empresas a gente vai ver que essa empresa iniciou as atividades em 1 do1 de 2023 só que ela é cliente nossa desde 1 do10 então ela não tem 12 meses de existência Na verdade nem 13 né para que somasse os 12 anteriores então o que que vai acontecer quando a gente tem

esse contexto a gente vai fazer exatamente o que eu tenho nesse esquema que eu vou te explicar agora quando o início das atividades e o cliente desd tem um período inferior a 13 meses ou necessariamente um ano o que que vai acontecer nesse caso só para explicar tá nesse caso aqui ó de Janeiro até setembro a receita bruta acumulada ela tá em outro sistema e nós não temos não temos essa essas notas lançadas no sistema domínio Isso significa que a gente vai ter que lançar não significa o sistema ele tem uma funcionalidade só para isso

só pra gente preencher a receita bruta acumulada que eh dos meses anteriores à utilização do sistema que eu já falei e eu já vou mostrar então o que que a gente tem que fazer quando a empresa tem menos de 12 meses a gente só vai preencher os meses que ela teve a receita bruta acumulada então onde é que a gente vai fazer isso no sistema a gente vem aqui em movimentos outros Simples Nacional e receita bruta acumulada e nessa tela o que que vai acontecer a gente vai ter um campo para preencher que é o

campo início do cálculo do Simples Nacional no sistema como a gente já conversou antes client desd que vai ser 10/2023 e o sistema vai listar os meses desde o início das atividades até o cliente desd para que nós para que nós nós realizemos o preenchimento da receita bruta acumulada daqueles meses Então não é porque o Simples Nacional utiliza a receita bruta acumulada que nós teremos que lançar todas as notas a até 12 meses para trás para que o sistema calcule corretamente o valor não o sistema ele tem essa tela que vai ser preenchida somente uma

vez só no cadastro da empresa preenchendo os últimos 12 meses de quando essa receita não tava no sistema domínio então o que que a gente vai fazer aqui a gente vai preencher essa receita eu vou preencher valores aleatórios tá não tem problema a a intenção é mesmo a gente entender Qual é a lógica de utilização desse menu Então vamos lá no mês 9 deu 50 no mês 8 deu 49 vamos diminuindo 48 47 vamos seguindo assim 45 vamos dar uma uma aumentada nessa diferença 42 39 e vamos colocar aqui 35.000 e vamos colocar aqui no

primeiro mês de existência ess Essa empresa nem teve receita bruta ela não vendeu nada não fez nada ela existia mas teve operações de receita Beleza então vamos lá esse aqui é o preenchimento que a gente tem que fazer logo após a configuração dos parâmetros antes de fazer qualquer coisa por quê Como eu disse antes a receita bruta acumulada ela é utilizada no cálculo do Simples Nacional então é uma informação muito importante logo o preenchimento dessa tela ele não pode ser esquecido porque ele é uma das origens muito comuns de erros no no valor do Imposto

então às vezes o cálculo tá errado não tá calculando certo e a a culpa né é por causa da falta do preenchimento da receita bruta acumulada ou preenchimento incorreto ou preenchimento parcial eh ou depois que que lançou e gravou foi lá e mexeu em alguma coisa então por isso que antes eu dei ênfase também de que essa tela só é lançada uma vez nesse caso no nosso contexto meu e o seu aqui dessa empresa a gente vai lançar agora eu vou gravar e eu nunca mais vou mexer nessa tela por quê Porque essa tela serve

estritamente para lançar a receita bruta acumulada dos meses que não não estão no sistema domínio se a partir de agora eu vou começar a lançar as notas no sistema Então os meses vão estar no sistema domínio então daqui paraa frente a gente não se preocupa mais e com essa empresa com menos de 12 meses a gente vai ver como o cálculo do Simples Nacional se comporta Quanto a essa situação porque a receita bruta acumulada é dos últimos 12 mas aqui a gente só tem nove e a gente vai tentar entender como o sistema vai realizar

esse cálculo que na verdade não é o sistema mas sim como determina a lei 123 de 2006 beleza Então vamos dar a sequência feito esse lançamento a gente pode partir pro próximo tópico tá e o próximo tópico será os acumuladores nesse exemplo nós vamos cadastrar dois acumuladores somentes será um acumulador de compra para você saber como é que é o acumulador de compra e um acumulador de venda para você ver as diferenças entre eles nós não vamos lançar nenhuma entrada necessariamente tá Por quê Porque a entrada ela não interfere no cálculo do Simples Nacional A

não ser que ela seja uma devolução tá se ela for uma uma devolução aí ele interfere Mas vamos lá vamos fazer uma compra então aqui ó compra de mercadorias para revenda tá descrição descrição da vigência Inicial Simples Nacional é interessante a gente descrever minimamente o que que tem naquela vigência para que se algum dia alguém acessar esse acomodador saiba o que que tem nele na guia geral a gente não marca nada na guia nota geral a única coisa que a gente pode marcar de início é a opção gerar parcelas nas notas isso permite que caso

uma nota de compra seja parcelada o sistema aceite parcelas nesse documento fiscal então a gente marca essa opção as demais não precisa marcar nada nem nas demais guias guias guia notas dois a gente pula e guia impostos na guia impostos como é uma compra e a empresa optante pelo simples a gente não preenche nada a gente vai na guia Estadual não faz nada guia cfp cfps também não só explicando a guia cfp cfps a guia cfop cfps é basicamente para discriminar o cfop do lançamento então por exemplo exemp se eu selecionar discriminar o cfp para

o lançamento e incluir o cfp 1102 o sistema só vai deixar eu lançar uma nota com esse acumulador se o cfp for 1102 se for diferente ele não vai deixar Inclusive eu vou manter essa opção assim só pra gente ver como é que isso vai interferir no lançamento da nota se a gente lançar uma nota beleza mas aí a gente faz isso na saída que vai dar de ver certinho beleza seguindo adiante que a contabilidade a contabilização é essencial tá já vi diversas inconsistências ocorrerem no sistema por falta de contabilização Então já configura a contabilização

marca a opção mostrar sempre a contabilização no lançamento As demais não precisa e na guia notas você vai colocar o lançamento principal da nota que é o registro da operação de compra conta débito eu vou colocar a conta 55 caso você não saiba Qual é a sua conta dá um F2 e pesquisa pela descrição e a conta crédito será a conta oito Banco do Brasil ou seja eu tô debitando a minha mercadoria para revenda e eu tô creditando a minha conta do Banco do Brasil pagando em dinheiro e no histórico padrão eu vou colocar o

histórico 4 compr de mercadorias nessa data Se você não souber Só D um F2 que o sistema vai listar as opções para você se você não tiver nenhum cadastrado tecla F7 que o sistema vai abrir o cadastro para você cadastrar um novo histórico ou uma nova conta e a gente vai gravar esse acumulador aqui esse é um acumulador básico de entrada agora a gente vai fazer um acumulador de saída de venda de mercadorias para revenda descrição mesma coisa Inicial simples Nacional aqui na guia geral nós vamos marcar a opção faturamento receita bruta por se tratar

de uma operação de receita guia notas a gente pode marcar a opção gerar parcelas nas notas não é uma opção obrigatória mas a gente vai manter marcando caso necessário a gente lança uma parcela para ver como é que fica e pulando a guia notas dois que a gente não vai fazer nenhuma configuração a gente vai na guia impostos e agora por ser uma receita nós vamos incluir o imposto 44 da mesma forma que nós tínhamos no parâmetro tá só que aqui a gente vai incluir o imposto 44 a gente vai ver que vai ter mais

duas colunas uma do percentual da base de cálculo que vai ser 100% e outra um botão definições e esse botão definições é um dos botões mais importantes quando a gente fala de uma empresa optante pelo simples Por quê o acumulador como eu falei lá no no treinamento introdutório o acumulador é como se ele fosse uma operação então toda uma uma um acumulador ele define uma operação seja compra para dentro do Estado fora do Estado venda para dentro do Estado venda para fora do Estado e prestação de serviço saída de remessa etc mas basicamente um acumulador

ele vai ser uma operação sabendo disso uma empresa que é optante do Simples Nacional ela tem que definir o anexo dentro do acumulador por quê Porque uma empresa ela pode ter mais de um anexo como lá dentro dos parâmetros nesse exemplo nós só selecionamos um anexo o anexo será só aquele que a gente marcou que é o anexo 1 tá só que aqui a gente vai ver que existem mais duas mais duas opções e essas duas opções talvez não façam sentido de início mas eu vou explicar para que que ela serve basicamente o sistema ele

funciona com três informações para calcular o simples nacional que é o anexo a sessão e a tabela o que que isso quer dizer vamos lá primeiramente eu vou selecionar a sessão e a tabela um você ainda não precisa saber o que que é isso tá e a gente vai ver aqui que no quadro situações fiscais a gente tem todos os impostos que serão tributados no simples irpj contribuição cofins PIS ICMS e INSS esses daqui são basicamente os impostos base de tributação do anexo um que é comércio e são impostos realmente recolhidos ali pelo setor de

comércio normalmente só que para que que serve a sessão e a tabela a sessão e a tabela basicamente servem para definir aquela operação e como Aquela operação vai ser tributada o que que eu quero dizer com isso por exemplo em uma empresa optante pelo simples anexo um que é comércio ela vai ter por exemplo a tributação do ICMS tanto que a aqui dentro da das situações fiscais ele tá como tributado né ele tá aqui ó deixa eu botar um quadradinho ao redor dele ele tá aqui ó ele tá como tributado só que isso não impede

de a empresa realizar a venda de um produto que está sujeito à substituição tributária do ICMS ou seja mesmo que essa empresa seja anexo u eventualmente o ICMS pode não ser tributado e é um erro pro sistema ter que tributar esse imposto em uma operação que ele não deveria ser tributado então para passar por isso o que que a gente fez a gente criou a sessão e a tabela por quê porque se a gente lê a sessão Olha o que que ela fala a sessão um são receitas decorrentes da revenda de mercadorias não sujeitas à

substituição tributária exceto as receitas decorrentes de exportação e a tabela é a tabela sem substituição tributária o que que isso significa significa que toda a receita que acontecer nesse anexo sessão e tabela ele terá uma tributação no Simples Nacional tudo vai ser tributado só que aí a gente tem a sessão dois e a sessão dois ela fala o seguinte receitas decorrentes da revenda de mercadorias sujeitas à substituição tributária exceto as receitas decorrentes de exportação então a diferença entre a entre a sessão um e a sessão dois é a substituição tributária uma não tem e a

outra tem então a gente vai pegar a sessão dois agora e a gente vai ver que a tabela não foi preenchida por quê Porque agora que a gente falou que essa operação é sujeita a substituição tributária a gente tem que falar qual dos impostos está sujeita a essa situação se é o ICMS se é o PIS e o ICMS se é o cofins e o ICMS se é o PIS cofins isms se é só o PIS se é só o cofins se é o PIS E cofins então entende como o anexo sessão e tabela eles

trabalham juntos para tributar aquela operação Isso significa que ah Cleiton então isso significa que se eu tiver uma operação com e uma operação sem substituição tributária eu teria que ter dois acumuladores certo certíssimo por quê Porque um vai ter anexo um sessão um e tabela um e outro vai ter anexo um sessão dois e tabela um por exemplo onde aqui nas situações tribut nas situações fiscais agora o nosso ICMS ele está com a situação substituição tributária que é uma situação eh que pode acontecer tá E pelo fato dela poder acontecer então a gente define essa

configuração dentro do acumulador Tá De acordo com o anexo sessão em tabela cada anexo tem sua sessão e a tabela correspondente então a gente sempre tem que selecionar de acordo com a situação tributária daquela operação beleza inclusive esse acumulador vai ser anexo um sessão 1 e tabela 1 então ele vai tributar tudo tá mas depois de gravar esse acumulador a gente vai na guia contabilidade mostrar sempre a contabilização no acumulador no lançamento perdão e nós vamos configurar a contabilização desse lançamento que vai ser essa daqui que eu tô mostrando para vocês essa é uma conta

de ativo conta de receita e histórico de venda de mercadoria nessa data na aqui é cfp cfps vamos determinar o cfp 5102 e 5101 tá Ah mas Cleiton o se eu quiser lançar um cfp diferente disso aí o sistema não vai deixar tá Inclusive essa tela não é obrigatória tá aqui a gente poderia fazer dessa forma Inclusive eu tô fazendo assim para mostrar um exemplo mas a gente não vai usar essa tela porque ela não é obrigatória e também ela não vai ajudar em nada necessariamente agora se você jogar que eventualmente esse acumulador ele tem

que ser utilizado numa num FP específico Você pode marcar a opção discriminar cfp e determinar o cfp aqui dentro tá mas se não for o caso pode deixar sem preenchimento igual eu e eu vou gravar esse acumulador depois disso a gente vai configurar mais dois eu vou configurar um acumulador de venda de mercadorias sujeitas Opa sujeitas a ST tá a substituição tributária vou colocar certinho a substituição Ah tá não vai dar aí ST eu vou deixar só assim tá as ICMS Deixa eu só colocar um tracinho aqui vai ficar um bonitinho aí e aqui na

descrição vou colocar Inicial simples nacional com ST do ICMS faturamento receita bruta por ser uma receita guia impostos a gente vai incluir imposto 44 botão definições nós vamos colocar o anexo 1 sessão do e tabela 1 e nós vamos gravar e na guia contabilidade vai configurar a contabilização sempre configurem a contabilização Isso é motivo para vários erros lá na frente tá se não for feito na verdade na guia notas a gente não marcou geiro parcelas Então a gente vai marcar agora e nós vamos cadastrar mais um acumulador que será um acumulador de devolução para você

saber como é que é então aqui a gente vai cadastrar um acumulador de devolução de vendas e um acumulador de devolução de vendas ele vai ter que ser configurado igual o acumulador de da venda tá então por exemplo simples Nacional devolução aqui devolução então pelo fato disso ser uma devolução de vendas primeiro a gente acabou de cadastrar dois acumuladores de venda um com ST e um sem ST quando a gente vai cadastrar o acumulador de devolução de vendas o acumulador de devolução de venda ele tem que ter a mesma configuração do acumulador que originou a

devolução então aqui por exemplo a gente vai fazer um acumulador sem ST para equivaler ao acumulador do que nós cadastramos no anexo 1 sessão e tabela 1 a única diferença entre um acumulador de venda e de devolução de venda será a guia geral e a guia contabilidade por na guia geral a gente vai marcar a opção fat aumento receita bruta e devolução por qu porque assim o sistema vai saber que ele tem que setornar esses dois valores na impostos nós vamos preencher o imposto 44 mesmo sendo uma entrada tá porque Lembrando que devolução de venda

é uma entrada e aqui no botão definições nós vamos selecionar o mesmo anexo sessão e tabela que originou a devolução operação sem SST a gente coloca o anexo sessões de tabela sem CST sem ST perdão que é a substituição tributária e nós vamos gravar e neguei a contabilidade a gente configura bonitinho mas a gente vai mudar por quê Porque a contabilização de devolução é diferente né a devolução ela vai ser uma despesa a gente vai tirar isso do nosso caixa e a gente vai ter um histórico também de devolução tá por isso que aqui a

gente muda a guia contabilidade também e a gente grava então é assim que a gente cadastra um acumulador Ah então quer dizer que cada acumulador de venda eu vou ter que ter um acumulador de devolução se cada acumulador de venda tiver uma devolução sim você vai ter que ter o acumulador de venda e um acumulador de devolução para aquela venda só quando o anexo sessão e tabela forem diferentes se o anexo sessão e tabela for igual entre as vendas não faz sentido ter mais de um acumulador de venda você só cadastra um novo acumulador de

venda você vai trocar o anexo s em tabela tá nesse caso aqui que a gente que eu tô explicando beleza e esses aqui vão ser os acomuladores que nós vamos utilizar o nosso próximo passo dentro do da nossa sessão é uma apuração em conferência Então a gente vai fazer isso tá eu não vou lançar uma entrada porque a entrada ela não impacta diretamente no cálculo do Simples assinal então nós só vamos lançar saídas E se eu for lançar uma entrada vai ser uma devolução para mostrar como o sistema demonstra isso então eu vou lá em

movemento saídas e nós vamos lançar uma venda considere que a gente pode ter lançado alguma compra mas a compra como não como não interfere no cálculo do Simples então não faz sentido lançar e como o nosso tempo é curto eu vou aproveitar esse tempo para lançar só o que importa que as vendas e as devoluções de venda este cadastro está vazio entrando em modo de inclusão essa mensagem aparece quando a gente tá criando um cadastro que não tem nada antes tá E essa daqui é a cara do documento fiscal e aqui a gente vai fazer

o lançamento só de Campos específicos série subsérie por exemplo não vou lançar Então a gente vai vir no campo cliente e eu vou dar um F2 para listar não tem nada então vou dar um F7 para cadastrar um cliente e para cadastrar esse cliente eu vou gerar aqui um CNPJ genérico deixa eu criar aqui um CNPJ genérico pra gente conseguir seguir adiante aqui ó esse aqui será o nosso cliente exemplo e eu vou colocar esse CNPJ aqui razão social cliente exemplo os demais Campos eu não vou preencher Mas é uma questão de de tempo tá

se você quiser você pode preencher município vou colocar o município de crila que é o mesmo município da empresa tá para facilitar um pouquinho o o nosso lançamento feito esse aqui será o noss cliente e eu vou dar um gravar dado gravar o sistema já vai preencher o cliente e a gente vem aqui pro número do documento que vai ser o documento 1 data 1/10 de23 tá perfeito e acumulador será o acumulador 2 que é o acumulador de venda de mercadorias para revenda tá esse aqui é o acumulador sem substituição tributária tá cfop vamos colocar

o 5102 e o valor dos produtos Vamos colocar por exemplo 10.000 Vamos colocar mais vamos colocar R 25000 aqui perfeito e a gente vai gravar esse documento a guia contabilidade ela vai já vai ser preenchida de forma automática Porque a gente já definiu no acumulador a guia parcelas ela só será preenchida de forma automática se nós estivermos importando uma nota fiscal e a guia stock também só vai ser preenchida de forma automática se nós estivermos importando um documento fiscal tá a g stock eu ainda não vou falar dela porque a gente vai falar dela depois

quando ela for necessária agora ela não é então a gente não vai falar Tá feito isso eu vou vou gravar esse documento fiscal e nós vamos lançar mais uma nota tá a gente vai lançar ess mais uma com acumulador 3 então mesmo cliente documento 2 acumulador 3 venda de mercadoria sujeitas a stms cfp Vamos colocar o 5405 venda de mercadoria adquirida recebida de terceiros e com deixa eu ver ali certinho 5405 Ah aqui ó e de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária então aqui 5405 ou até 5102 né já que

a empresa ela não precisa ser o contribuinte e o valor dos produtos Vamos colocar R 10.000 tá R 10.000 guia stock a gente não preenche nada nem guia complementar nem guia Estadual guia parcelas também não é necessário e guia contabilidade vai ser preenchida de forma automática e a gente grava esse lançamento aqui também beleza a gente vai gravar esse lançamento e a gente também vai fazer o lançamento de devolução só que a gente vai fazer depois Primeiro a gente vai ver como é que se comporta o sistema realizando essa apuração dessa forma para acessar a

tela de apuração a gente vem movimentos apuração ou é só clicar nesse atalho Zinho aqui que é tipo uma calculador Zinha tá o período Inicial e final é o período que a gente quer calcular o Simples Nacional então é o mês 10 tá Não precisa marcar a opção realizar cálculo de estoque diário e a gente clica em processa período e vamos aguardar o período ser processado para visualizar o cálculo que o sistema vai fazer pro Simples Nacional o sistema finalizou a apuração tá desejo ver os dados apurados vamos colocar que sim tá porque a gente

quer ver como o sistema calculou esse simples nacional vamos lá vamos tentar entender esse cálculo aqui primeira informação que o sistema nos traz é o Simples Nacional a recolher tá então o Simples Nacional a recolher desse caso deu 279,99 isso à esquerda né que é o valor a recol imposto e à direita ele nos dá uma breve explicação de como ele chegou nesse valor Por quê na direita nós temos as duas primeiras linhas que são as receitas brutas acumuladas dos últimos 12 meses onde no mercado interno nós temos um valor de 473 333 com 33

e no mercado externo nós temos zero mas daí você pode começar me perguntando Cleiton de onde é que veio esse 473 vamos lá lembra que eu falei que quando a empresa ela tem menos de 12 meses de existência o cálculo ele é diferente se nós acessarmos o menu movimentos outros Simples Nacional e receita bruta acumulada a gente vai ver que o o sistema não a empresa na verdade nos 12 meses anteriores Ela só teve 355.000 só que na verdade quando a gente vai fazer o cálculo do Simples Nacional a empresa tem menos de 12 meses

nós continuamos considerando 12 meses só que é realizada a proporcionalidade desses 12 meses o que que eu quero dizer com isso eu quero dizer que pra gente achar o valor de 473 que é utilizado no cálculo nós temos que tirar uma média da receita bruta entre os meses de existência entre os últimos 12 meses é claro e essa Média a gente multiplica por 12 para para eh como é que eu posso dizer para simular quanto que seria a receita bruta acumulada se isso fosse uma média que é o cálculo utilizado realmente pro Simples Nacional quando

a empresa tem menos de 12 meses isso tá listado lá na lei 123 de 2006 então para chegar nesse valor o que que a gente vai fazer a gente vai tirar a média dessa telinha aqui Qual é a média dela é 35500 dividido por 9 meses que dá 39 444 e uma dízima periódica de números 4 e isso a gente vai multiplicar por 12 o que vai nos dar a mesma receita bruta acumulada utilizada pelo sistema tá então sempre que uma empresa estiver menos de 12 meses você faz esse cálculo você pega a receita bruta

acumulada divide pela quantidade de meses existentes contando a partir do mês anterior e esse resultado você multiplica por 12 Essa vai ser a sua receita bruta proporcional acumulada beleza e aqui a gente minimiza e fecha seguindo adiante nós vamos ter aqui a receita bruta do acumulado do ano calendário que vai ser basicamente a soma da receita bruta desse ano receita bruta do mês no mercado interno que é a nossa receita das notas e do mercado externo que é zero porque a gente não teve nenhuma exportação depois disso o sistema ele demonstra a poração do anexo

1 sessão e tabela 1 e a próxima do anexo 1 sessão do e tabela 1 tá o sistema como eu expliquei antes ele separa a tributação por anexo s em tabela não é só por anexo então mesmo que nós sejamos só do anexo 1 nós podemos ter anexo 1 sessão do e tabela 1 anexo 1 Sessão 2 tabela 2 anexo 1 são 2 e tabela 7 então a quantidade Ela é bem grande mas o que manda é o anexo sessão em tabela do acumulador então o acumulador ele sempre tem que estar bem configurado para que

essa tela de aprovação fique correta beleza não só dessa forma nós conseguimos vamos também comparar e e avaliar o cálculo do Simples Nacional clicando aqui nessa calculadora direita do valor a recolher Olha só deixa eu só abrir mais aqui ó Nessa calculadora aqui se a gente clicar o sistema vai abrir essa tela do Simples Nacional nessa tela eu sugiro você marcar todas as opções disponíveis aqui embaixo Porque quanto mais informação melhor não tem problema ter mais informação na verdade é melhor período do mês 10 que é o mesmo período que a gente calculou e a

gente dá um ok tá esse relatório que a gente vai abrir é o relatório que o sistema utiliza para demonstrar o valor apurado do Simples Nacional então aqui eu vou dar um zoom para ficar melhor para você enxergar colocar uns 130% e aqui a gente vai ter basicamente a forma de cálculo que o sistema utilizou para calcular o simples é um relatório que ele é para ser semelhante ao extrato do Simples Nacional então se você comparar os dois os dois vão ter que estar iguais aqui eu vou dar um start e a gente vai dar

uma olhada agora como é que se ler esse relatório aqui nesse cabeçalho a primeira coisa que a gente vai conseguir ler vai ser o total das receitas brutas e a gente vai ter a receita bruta do período de apuração rpa regime de competência essa receita bruta é a receita das notas que a gente teve nesse mês que foi 35.000 uma de 25 e outra de 10 tá seguindo adiante a gente vai ter também a receita bruta acumulada nos 12 meses anteriores ao período de apuração que é o rbt12 que totalizou 473 Nós também vamos ter

a faixa de enquadramento que é a a faixa de enquadramento do Simples Nacional de acordo com a nossa receita bruta acumulada então a gente ficou na faixa do que é de 360 a 720 porque a nossa receita bruta acumulada ficou em 473 beleza seguindo adiante a gente vai ter aqui a receita bruta acumulada do ano calendário corrente que é basicamente uma informação a título de de desenquadramento e enquadramento do Simples Nacional é para isso que a gente vai usar e a gente vai ter também a receita bruta acumulada no ano calendário anterior que nesse caso

a gente não teve nada porque a empresa iniciou as atividades em janeiro e não teve ano anterior nesse caso seria o valor da receita bruta de 2022 que não existiu continuando aqui abaixo nós vamos ter a primeira parte da apuração do Simples Nacional então a gente vai ter o anexo um sessão um e tabela 1 e aqui o sistema ele dá as informações para cálculo o que que ele vai apresentar aqui pra gente ele vai apresentar a receita bruta Total tributada A líquida efetiva dessa receita bruto total e o Simples Nacional a recolher total e

ele também vai demonstrar a partilha dos impostos para quem não tá muito habituado o simples nacional é um regime que tributa de forma unificada os impostos estaduais Federais e municipais tá só que mesmo que ele tribute isso de forma unificada ou seja ele gera uma guia cada imposto tem a sua parcela de participação e é aqui que o sistema mostra isso então ele mostra a partir do irpj e o valor do irpj o valor da contribuição social valor do cofins o valor do PIS o valor do INSS o valor do isms então ele separa bonitinho

qual é o valor de cada um isso pra gente é necessariamente importante ainda não tá seguido adiante a gente vai ter o quadro de apuração do do outro anexo tabela tá Opa Deixa eu só partir para baixo aqui aqui vai ter o outro anexo em tabela que ele vai demonstrar basicamente as mesmas informações só que pro outro anexo tabela tá ele vai demonstrar aqui as mesmas coisas ele vai demonstrar a receita Brut Total desse anexo tabela a líquida efetiva o Simples Nacional total é receber e ele vai mostrar a partilha dos impostos só que percebe-se

que o simples acional não tem valor a recolher por quê Porque a situação tributária dele tá como substituição tributária devido a nossa sessão ser de receitas decorrentes da venda de mercadorias sujeitas à substituição tributária e da nossa tabela ser a tabela de substituição tributária somente do ICMS tá então por isso que a gente vai ter a tributação a tributação de substituição tributária do isms por isso que ele ficou dessa forma porque a gente tem uma uma situação tributária específica beleza para baixo o sistema basicamente vai mostrar o mesmo cabeçalho ele também vai mostrar o Simples

Nacional a recolher quando a gente clica nesse anexo Zinho que é tipo uma folhinha aqui na esquerda o sistema deixa a gente acessar a memória de cálculo E também o anexo deixa eu explicar para vocês o que que é cada coisa a memória de cálculo é o que e ela tá falando que é memória de cálculo do simples só que eu vou dar um zoom aqui porque eu vou ensinar vocês a lerem isso tá para entender essa memória de cálculo a gente tem que separar por coluna então primeiro para quem nunca tinha visto essa daqui

é a fórmula para encontrar a alíquota do Simples Nacional tá a alíquota efetiva e aqui embaixo nós vamos ter os cálculos Então a gente vai ter Opa Deixa eu só então a gente vai ter aqui a primeira coluna que é a determinação de valores então aqui nessa coluna o sistema vai est dizendo o que que é a receita bruta dos últimos 12 meses o que que é a líquida nominal e o que que é a parcela a deduzir tá é aqui que ele vai tá dizendo isso então continuando ele falou aqui né ele deixou descrito

aqui que a receita bruta acumulada dos últimos 12 meses é essa a lecton nominal é essa e a parcela deduzir é essa mas Cleiton de onde é que ele trouxe a lect nominal e parcela deduzir de onde é que o sistema Traz essa informação ele vai trazer lá de arquivos tabelas Simples Nacional tabelas a partir de 2018 se a gente colocar o mesmo sessão de tabela a gente vai ter acesso às tabelas do simples de uma forma bem resumida e bem e bem completa né e a parcela a deduzir a licto nominal elas vão estar

nessas colunas aqui ó alíquota Opa alíquota e valor a deduzir tá então a gente ficou na faixa 3 na verdade eu até tinha falado a faixa dois mas não é a faixa 3 e a nossa lota é 9,50 e a parcela deduzir é 13860 beleza continuando só para mostrar de novo arquivos tabelas simples acional tabelas e a partir de 2018 se você quiser tira um print da tela que fica mais fácil de acessar depois se você precisar tá então continuando seguindo pra próxima coluna a próxima coluna vai ser o cálculo do Simples acional então a

gente vai vai encontrar o seguinte a gente vai encontrar o rbt12 aqui ó a gente vai encontrar o rbt12 multiplicado pela lict nominal que é esse primeiro cálculo aqui que vai nos gerar o resultado um tá então a gente vai pegar esse valor e multiplicar por esse no resultado um que vai ser o resultado dessa multiplicação agora a gente vai pegar e vai tirar a parcela deduzindo Então a gente vai fazer esse cálculo aqui tá Então esse segundo quadro aqui é esse cálculo aqui é esse vezes esse menos esse aqui tá que é o que

a gente tem aqui ó esse e esse beleza e a nossa terceira coluna é o quê a nossa terceira coluna é o resultado dois que é esse valor ali de baixo que é esse valor aqui tá é o resultado dois dividido pela Receita bruta acumulada de novo tá por causa que o que o cálculo da liquito efetiva ele usa duas vezes a a a a liquito efetiva e ele vai ser dividido para encontrar eh vai usar duas vezes a receita bruta acumulada perdão e ele vai usar isso para encontrar a Lita efetiva que é de

6,57 tal tal tal tal tal tal Beleza então é assim que a gente vai encontrar esses cálculos e aqui a gente vai ter o cálculo também da partilha que também tá presente lá na tabela tá se a gente falar em arquivos tabelas simples acional tabelas a partir de 2018 aqui embaixo a gente tem o percentual de repartição a soma da linha sempre dá 100% então a gente sabe que essa é a partilha dos impostos e aqui a gente acha Exatamente isso a gente acha a líquida efetiva o percentual de repartição de cada imposto e a

líquida efetiva por imposto que depois o sistema encontra o valor a recolher que tá aqui embaixo na verdade tá aqui ó o valor do da receita a lquido efetiva do Imposto e valor a recolher do Imposto tá que você pode fazer a comparação e ver se tá tudo bonitinho se você precisar Isso vai ser realizado pros dois anexos sessões e tabelas para cada anexo sessões e tabela vai ser gerado um relatório de análise desse e o relatório de anexo basicamente vai demonstrar as receitas brutas acumuladas que o sistema utilizou pro cálculo então o que que

o sistema vai fazer ele vai fazer aquele cálculo ele vai pegar os últimos 12 meses e se a gente não tiver 12 meses ele vai pegar o que tem que nesse caso ele pegou o que tem e vai lincar pra gente as receitas brutas acumuladas que foram utilizadas no cálculo E essas receitas brutas é aquele aquela mesma que a gente Lou lá no menu movimentos movimentos outros Simples Nacional receita bruta acumulada tá E assim a gente consegue fazer a conferência desse imposto outro relatório interessante primeiro antes de eu ir para outro relatório essa tela aqui

a gente não não acessa só por aqui dá para vir em relatórios impostos e simples nacional abre a mesma tela Beleza outro relatório interessante pra gente fazer a a conferência principalmente da receita em relatórios acompanhamentos e resumo para acumulador tá Por quê o acumulador é o é a informação que leva a o anexo em tabela Então se a gente souber qual o acumulador tá com qual anexo em tabela para aqui a gente consegue ver qual é a base de cálculo de cada um deles que é 25 e 10.000 tá agora eu vou fazer um lançamento

de uma devolução para aquela operação eu vou lá em movimentos entrados eu vou lançar uma devolução com aquele acumulador que nós cadastramos de devolução deixa só o sistema carregar vou dar um ok aqui eu vou lançar pro fornecedor o fornecedor eu vou dar um F7 né E nós vamos cadastrar no fornecedor o fornecedor nós vamos cadastrar com o mesmo cnpj do cliente tá configurando uma devolução já que a gente vai devolver para quem a gente V que quem tá devolvendo é é quem a gente vendeu quando eu coloco o CNPJ o sistema fala que o

fornecedor já tá cadastrado como cliente código um deseja importar os dados eu vou colocar aqui sim o sistema vai importar tudo bonitinho V gravar e aqui o nosso cliente já tá na nota de entrada porque é uma devolução e uma devolução é uma entrada uma devolução de venda né existem devoluções de compra que é uma saída documento a gente vai colocar o documento um acumulador a gente vai colocar o acumulador quatro se eu não me engano isso devoluções de venda sem ST CFAP a gente vai colocar como é uma entrada 1202 devolução de venda de

mercadoria adquirida e recebida de terceiros e valor dos produtos vamos devolver só 5.000 então metade daqueles eh metade não né Eh é vai dar 20% daqueles 25.000 que a gente fez a venda na guia complementar na guia geral e nota devolvida nós temos como preencher as informações da nota devolvida pro Simples Nacional é obrigatório não é obrigatório tá guia Estadual nada e guia stock na guia stock a gente também vai ter uma coluna de nota devolvida Tá mas não é necessário preencher também guia parcelas e contabilidade vai tá preenchida a guia contabilidade guia parcelas a

gente preenche manual E se for importado o sistema vai preencher a guia aquelas informações da nota devolvida é interessante preencher tá se você tiver produto é interessante preencher por quê Porque assim você sabe que essa nota devolvida ela tá correta porque acontece muito de existirem notas devolvidas com valores incorretos maiores que a venda menores que a venda com produtos errados etc então fazer o preenchimento dessa informação é importante tanto que se eu clicar um novo e passar a barra de logem pra direita aqui na nota eu der um F2 o sistema ele fala que não

tem dados para consultar Tá mas de acordo com o produto e a nota de venda se ela tiver produto também o sistema ele vai encontrar a nota de venda e você vai conseguir selecionar Ela tá aqui ele não vai deixar porque eu não tenho nenhum produto cadastrado e minha venda também não tem produto então não faz sentido o sistema listar isso também acontece aqui na guia complementar nota devolvida eu poderia clicar em incluir não F2 e o sistema ele está a nota mas ele não vai porque a gente não tem produto tá que a contabilidade

então preenchida a gente vai gravar esse lançamento de entrada o sistema vai falar que o período da data do lançamento já tá calculada e a apuração vai ser excluída eu vou colocar aqui sim porque é uma coisa que a gente vai ter que excluir mesmo vou fechar vou realizar a apuração de novo e a gente vai aguardar o sistema apurar para verificar como é que ficou esse cálculo agora com devolução aação realizada o sistema pergunta se a gente deseja ver os dados eu vou colocar que sim por conseguente agora o nosso valor do Simples Nacional

ele vai diminuir né Por causa que a gente teve uma devolução de R 5000 só que o que que eu quero mostrar para vocês primeiro a nossa e receita acumulada a receita acumulada não a nossa receita bruta do mês interno ela já diminuiu antes era 35 agora tá 30 para verificar os relatórios de apuração com devolução a gente clica aqui na na calculador Zinha e a gente vai e dar um ok sempre marca tudo tá nesse caso que a gente vai querer agora é o relatório das deduções a gente dá um ok beleza a gente

vai dar um ok e o sistema vai gerar o mesmo relatório que a gente consegue Comparar as mesmas coisas só que aqui nesse anexo ele vai vai habilitar mais um relatório de deduções e nesse relatório de deduções O que que a gente consegue ver a gente consegue ver o seguinte a gente consegue ver a devolução que aconteceu tá que a devolução ela vai tá aqui ó então a gente consegue ver essa devolução o a dedução da o valor da dedução do período que foi os R 5.000 o valor que foi deduzido no cálculo que foi

R 5.000 e a base de cálculo final ele também Demonstra o anexo sessão e tabela de de qual foi realizada a devolução por isso a devolução ela tem que ter a mesma configuração da venda se a gente tivesse feito uma devolução em um anexo seção em tabela que não tivesse nenhuma receita essa devolução não seria deduzida por isso que nós temos que sempre configurar a devolução de venda igual a venda que originou ela se o anexo tabela estiverem diferentes O sistema não vai deduzir nada e a gente vai acabar calculando um valor de imposto maior

então é super importante que esse tópico esteja eh bem compreendido tá então ó se fez uma venda e teve devolução a devolução é a mesma configuração da venda só com a opção devolução e guia contabilidade de diferente e o sistema ele tem que deduzir nesse relatório beleza e muitas vezes tá inclusive eh diferenças de cálculo de simples adcional eram devoluções Então tome cuidado com isso e faça o lançamento corretamente Beleza eu vou fechar agora esse relatório tá vou fechar aqui também pra gente seguir para o nosso próximo tópico e o nosso próximo tópico será anexo

1 e tributação monofásica a tributação monofásica nesse caso de PIS e cofins ocorre pelo sistema de duas formas ela pode acontecer por acumulador ou por produto como é que funciona pro acumulador vamos lá primeira coisa que eu vou fazer eu vou lá na tela de saídas e eu vou excluir uma das notas eu vou deixar só uma tá Porque assim fica mais fácil de explicar Beleza eu vou excluir uma nota e eu vou deixar só uma vou excluir essa daqui com ST eu vou excluir ela não tem problema e eu vou excluir a devolução também

pra devolução não ficar solta lá sem receita vou fechar eu vou lá na entrada vou excluir a devolução também tá agora a gente vai ter uma apuração completamente diferente Opa aqui botão direito e excluir registro os dados foram excluídos desej inserir no novo não não desejo beleza como é que funciona a apuração da tributação monofásica a gente tem duas formas de configurar ela primeira forma arquivos acumuladores se a gente acessar o nosso acumulador dois que é o acumulador de receita sem substituição tributária a gente vai ver que lá dentro na verdade a gente pode fazer

isso não pode fazer no dois mesmo aqui ó se a gente ver aqui na guia impostos acessando aqui o botão definições do Imposto 44 a gente vai ver o seguinte quando a gente define o anexo 1 pra sessão do e seleciona por exemplo a tabela S A gente vai ver que o cofins e o PIS eles terão uma tributação monofásica por quê Porque essa é a definição da tabela s a tabela 7 calcula a tributação monofásica de PIS e cofins tá já que não há a substituição tributária então o que que acontece a gente tem

duas formas de calcular a tributação monofásica de PIS e cofins uma é o jeito que eu tô mostrando para você só que esse jeito aqui ele tem uma limitação E qual é essa limitação a limitação é que se você numa mesma nota tiver produtos que são sujeitos à tributação monofásica e produtos que não são sujeitos à tributação monofásica o sistema vai pegar tudo e vai tributar tudo de uma forma só o que vai fazer com que a sua pração fique incorreta Então essa é a configuração menos sugerida a gente não sugere que você realize ela

ela é possível eventualmente ela pode se encaixar em algum contexto interessante só que ela não é tão não é tão Eh boa assim por causa que ela tem essa limitação e a outra configuração ela resolve essa essa limitação que é o quê primeiro a gente vai deixar na sessão um e tabela um certo e a outra configuração é a seguinte a gente viu que nos lançamentos das notas anteriores A gente não colocou produto mas agora a gente vai ter produto nós vamos cadastrar dois produtos um que vai ser sujeito à tributação monofásica E outro que

não vai ser sujeito à tributação monofásica Vamos ver isso tá vamos dar um ok aqui a gente vai cadastrar na verdade a gente vai cadastrar três produtos tá ó a gente vai ter o produto produto a tributado normal e esse produto atributado normal ele vai ter um ncm deixa eu pegar um ncm aqui na internet ele vai ter um ncm de caneca então ó ncm Caneca é 69100 aqui ó 69100 então aqui esse aqui vai ser um um artefato Quase que eu falei errado artefato de serviço de mesa ou de cozinha de cerâmica tá então

isso daqui vai ser o nosso produto a tributado normal o grupo A gente também tem que colocar Se eu der um F2 dá sem dados para consultar então eu vou utilizar a função F7 este cadastro está vazio entrando em modo de inclusão eu vou dar um OK e eu vou colocar aqui a descrição e mercadoria Opa mercadoria para revenda tipo outros tipo do tem mercadoria para revenda unidade inventariada nós vamos colocar unidade tá como se a gente tivesse vendendo uma unidade beleza feito na impostos a gente vai ter uma vigência então aqui a gente vai

ter que incluir uma descrição que vai ser inicial Simples Nacional é preciso configurar mais alguma coisa não a gente só grava esse produto e a gente vai castrar mais dois tá mais um produto B tributado normal tá que vai ter o mesmo ncm 69100 aqui grupo vai ser o mesmo tipo do item mercadoria para revenda e Unidade inventariada vai ser unidade também vou selecionar aqui feito guia impostos a gente vai vir aqui e vai colocar a descrição da vigência Simples Nacional e a gente vai gravar e a gente vai ter um terceiro produto que é

o produto monofásico tá então aqui a gente vai ter o produto C tributação monofásica ncm a gente vai mudar um pouco deixa eu pegar aqui ncm de cadeira ncm de cadeira a gente vai colocar o ncm vai ser o 94018 tá Depois a gente vai entender o por que que a gente tá trocando os ncms beleza grupo vai ser o mesmo tipo do item mesma coisa unidade inventariada mesma coisa unidade e Unidade Fecha aqui coloca a descrição da vigência e bola pra frente Beleza então a gente tem três produtos olha só o que que vai

acontecer quando a gente vai lá dentro daquele documento fiscal e a gente vai lançar esses produtos a gente vai ver que os três produtos eles são preenchidos da mesma forma eu vou lá na nota deixa só carregar aqui eu vou aqui nessa nota eu vou trocar ela primeiro eu vou colocar ela como R 15.000 para cada produto ter R 5000 tá guia estoque e eu vou incluir os três produtos Então vou incluir o primeiro produto é o produto um depois eu incluo o produto dois depois eu incluo o produto TR quantidade aqui a gente vai

colocar uma quantidade valor unitário 5000 aqui uma quantidade valor unitário 5000 e aqui uma quantidade valor unitário 5000 passando a barra de L pra direita a gente vai ver que as demais colunas são basicamente para preenchimento de acordo com o documento fiscal frete de cada produto seguro despesa acessória etc e a gente pode gravar só que aqui é que vem essa esse questionamento a gente só trocou o nome do produto falando que ele era tributado de forma monofásica só que a gente não fez nenhuma configuração por essa configuração que a gente vai fazer agora depende

principalmente que a nota tenha produtos lembra que eu falei lá antes que o controle de estoque ele era obrigatório paraa empresa que tributa o pisic Fin de forma monofásica isso acontece por quê Porque pro sistema calcular e ratear a tributação monofásica corretamente em documentos que possuem produtos tributados de forma monofásica produtos não tributados de forma monofásica é necessário que as notas tenham produtos tá por isso que eu falei que o controle do estoque é importante e a gente vai utilizar aqui agora vem outra pergunta como é que a gente vai falar pro sistema que esse

produto aqui é monofásico simples nós vamos acessar o menu controle parâmetros nós vamos acessar a guia Federal Simples Nacional e opções e agora a gente vai começar a mexer na guia opções aqui dentro nós vamos marcar a opção possui produto com tributação monofásica ST de piscofins e nós vamos gravar Essa vai ser a única alteração que a gente vai fazer depois disso nós vamos acessar o arquivos produtos e Vamos acessar o cadastro do produto que é monofásico tá deixa carregar aqui produto carregado a gente vai vir na guia impostos e a gente vai ver que

na guia impostos a guia Simples Nacional ficou habilitada por quê Porque agora a gente vai direto no produto que é monofásico e vai falar pro sistema que ele é monofásico Então a gente vai marcar a opção produto sujeito a tributação de pisic fins com incidência da tributação monofásica aqui a gente vai ter duas opções substituição tributária e tributação monofásica nesse caso vai ser tributação monofásica e nós vamos gravar Essa vai ser a alteração que a gente vai fazer pro produto tá mas daí você pode me perguntar mas Cleiton é se eu tiver 100 produtos que

são monofásicos de 1000 produtos que não são eu vou ter que acessar produto por produto para fazer isso não não é necessário outra forma de fazer essa configuração é acessando o menu controle parâmetros além daquela opção que a gente marcou anteriormente a gente vai na guia personaliza opções geral e vai marcar a opção definir os dados de impostos no cadastro de produtos conforme ncm barc e agora vai fazer sentido o ncm a gente vai gravar e agora o menu arquivos vai habilitar a opção dados de impostos por ncm bar SEST e nessa telinha a gente

vai cadastrar uma configuração e essa configuração vai ser a seguinte tributação monofásica a gente vai dar um incluir aqui embaixo a descrição de novo tributação monofásica e aqui no botão impostos se a gente clicar a gente vai ver que é uma tela igual a guia impostos do o cadastro do produto O que que a gente vai fazer aqui a gente vai vir na guia Simples Nacional e vai marcar a mesma opção do cadastro do produto para falar que essa configuração é para aquela opção e no e no botão ncm bar7 nós vamos definir os ncms

que são tributados de forma monofásica e a gente viu aqui que nesse caso dessa empresa a gente tem dois produtos né a gente tem um produto que é a os artefatos de cerâmica e a gente tem o produto que é os acentos que são cadeiras né que eu coloquei ali como se fosse o produto trê então aqui dentro a gente vai colocar o o ncm do produto que é monofásico que é o produto 3 o ncm vai ser o ncm 94 que tá aqui né vai ser o NC Opa deixa só o sistema carregar aí

foi vai ser o ncm 9401 80000 e a gente fazendo essa configuração e gravando agora o sistema sabe que esse ncm será atributado de forma monofásica Isso vai acontecer de forma automática não depois de fazer essa configuração aqui pros ncms que serão tributados Você vem no menu utilitários atualizar impostos no cadastro de produtos conforme incm bar SEST e você faz a atualização de acordo com os filtros a gente pode selecionar aqui listar Opa Ah tá aqui ele pegou o mês 12 é o mês é o mês 10 aqui tem ter um do 10 Opa do

10 de 2023 aqui eu vou listar vai ter os três produtos eu seleciono os três altero a última vigência tá ele vai pedir para para colocar a descrição de novo cuidado com aqui tá Quando você souber Quando é a última vigência e você saber que se você alterar a última vigência você vai ter que botar o período você Altera a última vigência se você não sabe quando foi a última vigência desses produtos crie uma nova vigência e se você tiver com dúvida cria uma nova vigência tá como é que funciona criar uma nova vigência você

clica aqui em Criar e você coloca a data numa data do mês atual tá no meu caso eu vou alterar a última vigência porque a nossa última vigência é o próprio mês 10 tá então vou colocar aqui inicial eh Simples Nacional e aí a gente vai ver o seguinte eu vou colocar aqui ó tributação monofásica e eu vou clicar em alterar Você tem certeza que deseja atualizar todos os impostos eu vou colocar aqui sim produto selecionados foram alterados eu vou dar um ok e o sistema vai falar assim ó existem produtos com data de vigência

inferior à data de configuração e ou produtos com código ncm válido e ou não relacionado na tela de configurar dados de impostos por ncm barc deseja visualizar os produtos que não serão atualizados eu vou colocar aqui sim os produtos que não vão ser atualizados são os produtos que a gente não colocou o ncm então o sistema só foi no produto com ncm certo e atualizou ele lá por isso se eu fechar essa tela aqui e acessar o menu arquivos produtos deixa só o sistema carregar a gente vai ver que no produto três na G impostos

ele aderiu àquela descrição que a gente incluiu por quê Porque ele atualizou essa vigência de acordo com a nossa configuração tá e na a Simples Nacional ele ficou com a opção marcada a gente já tinha marcado antes mas é só para mostrar a funcionalidade e depois que a gente fez isso a gente vai realizar a apuração sem fazer qualquer tipo de alteração na nota Agora vamos esperar a apuração ser finalizada apuração finalizada deseja ver os dados Vou colocar aqui sim tá o sistema vai carregar e a gente vai ver que agora o sistema ele calculou

dois anexos eh Na verdade o mesmo anexo com duas sessões diferentes e tabelas diferentes por que que isso aconteceu isso aconteceu porque um um dos produtos do documento fiscal era um produto tributado de forma monofásica e o que que o sistema faz quando o produto quando o sistema perdão identifica que numa mesma nota você tem produtos tributados normais e produtos monofásicos o sistema vai pegar a receita vinculada ao produto monofásico que vai alterar de forma automática o anexo sessão eem tabela dela se for necessário nesse caso a gente viu uma alteração só da sessão e

da tabela que é isso que aconteceu nessa primeira linha aqui ó no acumulador a gente tinha um 1 a sessão 1 e a tabela 1 Só que devido o fato de nós termos lançado uma nota que tinha um produto configurado como tributação monofásica o sistema atualizou automaticamente a tributação da receita daquele produto por anexo 1 Sessão 2 e tabela 7 tributando assim de forma monofásico pisic fins isso inclusive tá lá na central de soluções tá aqui eu coloquei um link pra gente acessar lá na central de soluções a gente tem uma solução que fala estritamente

desse processo e demonstra como o sistema realiza essa transição de informações tá essa solução aqui ó deixa eu colocar na tela essa solução aqui tá onde a gente tem como calcular o pisic FS mofs e substituição tributária por produtos e empresas com regime de competência onde ele mostra basicamente a mesma configuração que a gente fez aqui e ele mostra também as tabelas que são ajustadas de acordo com o cálculo do Simples Nacional por isso essa é a melhor configuração que tem porque o sistema ele atualiza de acordo com a sua receita de acordo com seus

produtos e a gente não precisaria ficar Cadastrando um acumulador a que tem monofásico um acumulador B que não tem e ficar criando muitos acumuladores essa configuração já é o suficiente e gerando o relatório do simples a gente vem aqui em relatórios impostos Simples Nacional a gente vai ver que tem uma opção nova discriminar lançamento dos produtos com tributação monofásica ST de piscofins a gente seleciona e dá um ok e a gente vai ver um relatório que vai discriminar os produtos que estão sendo tributados e de que forma eles foram tributados dados clicando aqui a gente

vai ver os produtos monofásicos e a gente vai ver que neste caso deixa eu dar um zoom aqui aqui que neste caso o nosso produto três né que é o produto C tributação monofásica do acumulador 2 foi tributado no anexo 1 sessão do e tabela 7 com tributação monofásica de piscofins tá E é assim que funciona a tributação monofásica no sistema E é assim que a gente tem que configurar e voltando no o relatório aqui da do simples acional a gente vai ver que o sistema segregou a receita ele tem a receita pro anexo 1

s e tabela 1 que são os dois produtos que que eram tributados 10.000 e a gente e ele segregou a receita do anexo 1 62 e tabela 7 só da receita daquele produto que é tributado de forma monofásica e assim né o PIS e cofins eles ficaram dessa forma eles ficaram com tributação monofásica então o sistema não calculou a partilha Já que no cálculo da tributação monofásica esses impostos só são reduzidos do valor recolher Eles continuam sendo calculados Mas eles só são reduzidos na hora de recolher a guia tá E é assim que vai funcionar

a tributação monofásica de PIS e cofins o nosso próximo tópico será o fator R anexo 3 e 5 fator R Beleza então vamos lá primeira coisa só antes da gente ir pro sistema o que que é o fator r o fator R representa o resultado da divisão da massa salarial pelo faturamento dos últimos 12 meses quando eu leio fator R Você pode ler como fator razão basicamente o fator R é a razão entre a folha de pagamentos e a sua receita bruta acumulada dos últimos 12 meses ou seja a gente vai pegar sempre a nossa

o nosso valor da Folha dos últimos 12 meses que é esse valor aqui né que é aqui a soma do valor da folha de pagamento nos 12 meses anteriores e a gente vai dividir pela soma da receita bruta dos últimos 12 meses nesse exemplo o nosso fator R gerou um valor de 26,99 tá E só fator R Mas aí você pode perguntar tá mas para que que vai servir isso o que que eu para que que eu vou utilizar no sistema para quem não não sabe ainda o que que é o fator r o fator

R basicamente ele é uma uma razão que nós utilizamos para enquadrar empresas de atividades específicas entre o anexo 3 e 5 tá E no cálculo do fator R Nós temos duas possibilidades se o fator razão for igual ou superior a 28% a tributação da empresa será realizada no anexo 3 e quando o fator R for inferior a 28% a tributação será na forma do anexo 5 tá por isso que quando a gente fala de fator R nós vamos tratar sempre de dois anexos anexo 3 anexo 5 tá e o fator R ele é aplicável somente

em situações específicas e atividades específicas então se você tem dúvida se sua empresa é ou não sujeita ao fator R procure entender isso lá no portal do pgdas ou com uma consultoria tributária especializada no assunto para entender se você pode não se qualificar para esse tipo de tributação a lógica aqui se eu fosse tratar de uma forma um pouco mais e superficial é que se o seu a sua folha de pagamentos for uma razão superior a 28% você paga bastante salário então a sua empresa é boa e você paga menos imposto no anexo 3 mas

se o seu valor de folha de pagamento for inferior a 28% você vai para anexo 5 se otação vai ser maior e a gente vai ver isso acontecendo no sistema Beleza então vamos lá seguido adiante a gente vai abrir o sistema e nós vamos configurar agora a empresa Pro anexo 3 E5 o que que eu vou fazer então eu vou lá na guia saídas tá e eu vou excluir a minha saída pra gente só calcular agora o fator R Lembrando que o fator R é para serviços então a gente não ia lançar na saída de

qualquer forma eu vou vir aqui nessa nota clicar com o botão direito tá deixa só o sistema carregar aqui aqui vou clicar clicar com botão direito e eu vou clicar em excluir Registro para excluir esse registro e a gente agora apar o anexo 3 Beleza então vamos lá controle parâmetros aqui dentro do controle parâmetros O que que a gente vai fazer a única alteração a gente vai vir na guia Federal Simples Nacional eu vai selecionar o anexo 3 e 5 ah mas citor por que você não desmarca o anexo 1 porque o anexo 1 ele

tá configurado nos acumuladores o sistema não deixa a gente desmarcar nesse caso tá então a gente tem que marcar esse esse esse anexo E aí eu vou gravar esse essa alteração eu basicamente só selecionei o anexo 3 e 5 que são os anexos do fator R depois disso a gente vai em arquivos acumuladores e nós vamos cadastrar um acumulador da prestação de serviço que está sujeito ao fator tá E olha só que interessante como a lógica que a gente aprendeu antes a gente vai usar agora também deixa só o sistema carregar a gente vai dar

um novo e a descrição do acumulador vai ser prestação de serviços aqui ó prestação de opa de serviços sujeitos sujeitos ao fatur R Nossa não cabeu dá nada a gente vai fechar aqui e vai colocar só o r aqui no final sujeitos fator R descrição Inicial Simples Nacional fator R faturamento de receita bruta porque é uma receita Gu impostos a gente vai preencher o imposto 44 tá eu pulei a gu notas para gerar parcela porque a gente não vai gerar mesmo então não tem problema marcar o não aqui depois que a gente colocou o imposto

44 a gente vai no botão definições e Aqui é onde a mágica vai acontecer por quê no anexo a gente vai ter três opções que são Aquelas mesmas três opções que estão lá no parâmetros só que a gente vai selecionar só o anexo TR por quê quando uma empresa ela é sujeita ao fator R ela pode acabar ela pode ficar andando entre o anexo 3 e 5 então a gente define o três aqui só que o sistema ele é inteligente o suficiente para calcular o fator r e te jogar para um anexo a ou para

anexo B B de acordo com a sua razão então o que que a gente vai fazer aqui a gente vai selecionar o anexo 3 a gente vai selecionar por exemplo a sessão um e na sessão 1 a gente tem locação de bens móveis exceto para exportação então a sessão 1 não tem atividades sujeitas ao fator R só que se a gente for paraa sessão dois a gente vai ver que a tabela 1 e do é exatamente a ideia do fator R se a empresa for anexo 3 sessão do e tabela 1 Ela será sujeita ao

fator R se uma empresa for anexo 3 sessão do a tabela dois ela não será sujeita ao fator R se a gente colocar não sujeita ao fator r o fator não será calculado Mas se a gente colocar sujeito ao fator r o fator será calculado quando a gente configura uma empresa que está sujeita ao fator r a opção efetuar a troca automático para os anexos 3 e 5 quando o fator R for igual barra superior ou inferior a 28% conforme lei complementar 123 de 2006 Artigo 18 parágrafo 5º J até 5 m tá e nós

vamos marcar essa opção aqui beleza por quê Porque o sistema ele é inteligente como eu falei antes ele é inteligente o suficiente para calcular essa razão da folha de Salários da sua receita bruta acumulada E se o valor for superior ele te joga para anexo E se for igual a inferior ele te joga para outro tá então a gente vai fazer o quê A gente vai gravar esse acumulador dessa forma vou gravar esse acumulador preenchendo aqui a contabilidade né conta débito oo conta crédito 411 sempre preencha o acumulador tá agi a contabilidade do acumulador e

eu vou gravar esse acumulador depois que eu configurei o meu acumulador pro cálculo do fator r o que que eu vou fazer primeiro você vai lançar suas notas né então eu vou vir ali eu vou lançar uma nota de serviço prestado tá Space 31 cliente pode ser o mesmo documento um e o acumulador vai ser o acumulador 5 né que é prestação de serviços sujeitos ao fator R como também se a gente tiver duas atividades uma sujeita ao fator r e outra não sujeita a gente vai ter que ter dois acumuladores c FPS 9 10

um e valor dos serviços Vamos colocar aqui R 35.000 tá guia contabilidade vai estar preenchida as demais guias não precisa preencher e a gente grava essa operação operação gravada agora o que que a gente vai fazer como o cálculo do fator R ele é uma razão entre a folha de salários e a receita bruta acumulada nós vamos ter que acessar o menu movimentos outros Simples Nacional e valor da folha o a tela do valor da folha vai é quase como a tela de receita bruta acumulada só que ela tem uma diferença a primeira diferença é

que todo mês que a gente for for calcular uma empresa sujeita ao fator R nós temos que vir aqui nessa tela e realizar o preenchimento da do valor da Folha dos últimos 12 meses esse valor da folha não precisa ser preenchido sempre de forma manual ele pode ser importado do módulo folha quando a empresa utiliza o módulo folha e lá na central de soluções nós temos uma solução que explica exatamente como realizar essa importação Hoje nós não vamos realizar porque o nosso foco é o módulo escrita Mas saiba que se você utiliza o módulo folha

e tem uma empresa do do Simples Nacional sujeito ao fatur R você pode utilizar a função de importar Tá mas continuando aqui a gente vai fazer o quê A gente vai colocar o valor da folha que a gente pagou nos últimos 12 meses e vamos colocar aqui um valor de por exemplo R 5.000 em média tá vamos colocar aqui 5.000 6.000 5.000 6.000 6.000 Vamos colocar agora só 6.000 6.000 deixa eu copiar aqui colar que fica mais fácil aqui aqui e aqui beleza então o que que essa tela tá dizendo essa tela tá dizendo que

a gente vai apurar o período do mês 10 e nos últimos 12 meses a gente pagou 52.000 de valor da folha acumulado tá e a gente vai clicar em gravar depois que a gente gravou essa tela a gente vai vir em movimentos e vai fazer a apuração vamos processar o período e vamos esperar o sistema finalizar a apuração deseja ver os dados apurados vamos colocar que sim tá E olha só que interessante aqui o sistema ele calculou no anexo 5 só que lá no acomulador a gente tinha colocado o anexo 3 O que que aconteceu

vamos lá eu vou clicar aqui na na calcinha e a gente vai selecionar sempre as sempre todas as opções tá e a gente vai dar um ok dentro do relatório do Simples Nacional já que aqui a gente consegue comparar o o cálculo a gente vai ver o seguinte deixa eu dar um zoom aqui eu vou colocar aqui o zoom de 150% pode ser e a gente vai ver que agora dentro do dentro do relatório a gente tem uma linha a mais a gente tem a linha do fator r e aqui nesse caso o fator R

ele deu 14 aí você pode me perguntar tá mas como é que o sistema chegou nesse número de 14 vamos lá quando a gente faz o cálculo do fator r o que que a gente tem que pegar a gente tem que ir aqui no anexo e a gente vai aqui na no anexo mesmo tá e o que que a gente vai encontrar a gente vai encontrar em cima a receita bruta acumulada e embaixo o valor da Folha dos últimos 12 meses tá e o que que a gente vai fazer a gente vai pegar o valor

da Folha dos últimos 12 meses que foi 52.000 e a gente vai dividir por 355.000 mas Cleiton não tem que fazer a proporcionalidade porque a empresa tem menos de 12 meses nesse caso não tá a proporcionalidade ela não faz sentido nesse momento e a gente divide isso vai dar vezes 100 14,64 Ou seja a empresa ela mal alcançou os 28% ela alcançou metade disso se ela alcançou metade Isso significa que ela teve um valor de folha de pagamento menor Então a nossa tributação vai ser maior Olha só o valor do imposto que ele que o

sistema gerou para essa empresa que o sistema gerou não né que foi calculado porque o sistema não gera nada ele só calcula de acordo com a regra mas ele gerou um valor de imposto do anexo 5 inclusive deixa eu mostrar aqui para você do anexo 5 ele gerou um valor de Imposto de 6.092 com 95 tá tributando todosos os impostos do anexo de serviço agora vamos mudar isso eu vou lá Opa deixa eu dar o es aqui para fechar aqui agora eu vou lá em movimentos outros Simples Nacional e valor da folha e a gente

vai mudar a gente vai colocar agora um valor aqui de R 15.000 Vamos colocar R 15.000 mensais aqui tá 15.000 15000 15000 sempre 15.000 vamos gravar 135.000 tá a gente vai fechar e agora a gente vai fazer apuração vamos apurar de novo vamos ver se aquele resultado vai mudar e se o sistema vai trocar o anexo de forma automática Como ele como ele promete lá dentro do acumulador desejo ver os dados apurados vamos colocar aqui sim novamente aqui o sistema Olha só antes o sistema tinha gerado no valor de r$ 6000 a recolher agora tá

três praticamente a metade Por que que isso aconteceu porque agora nós estamos calculando no anexo 1 e não mais no anexo 5 o anexo 3 ele tem uma atribut aação mais leve tá e aqui a gente pode ver gerando o relatório do Simples Nacional vamos gerar o relatório de novo quanto é que deu o fator R para essa empresa vamos ver aqui pera aí deixa o sistema gerar e deixa eu dar um zoom aqui nesse relatório para você conseguir enxergar junto comigo quanto é que deu de opa quanto é que deu de fator r o

fator R ele deu 38% Opa foi errado ele deu 38% isso significa que a gente ultrapassou o fator necessário para calcular no no anexo 3 tá a tributação do anexo 3 ela girou o valor de Imposto de R 3.000 antes era 6.000 então é praticamente quase a metade né E se a gente for lá no anexo né para ver os valores a gente vai ver que R 135.000 dividido por 355 Opa 355 nós vamos ter os 38% correspondente ao fator r e o sistema fez a troca de forma automática então quando a gente tem uma

empresa que é sujeita ao fator r e que ela tem operações sujeitos ao fator R nós temos que cadastrar um acumulador marcar as opções que eu demonstrei lá dentro do botão definições e aí o sistema ele vai fazer o cálculo correto além é claro de preencher o valor da folha aqui no menu movimentos outros Simples Nacional valor da folha Lembrando que lá na central de soluções deixa eu acessar a central aqui junto com você aqui na central de soluções nós temos soluções que mostram como você pode importar do módulo folha tá então se eu pesquisar

valor da folha a gente vai ter aqui ó como realizar a importação dos valores pagos da folha sem considerar os descontos e a gente vai ter um passo a passo em como realizar esse processo em um vídeo também tá E também tem como realizar a conferência como como importar e conferir os valores da folha de pagamento para o cálculo do Simples Nacional com fator r e aqui ele tem toda uma explicação de qual opção a gente marca o que que a gente faz para comparar o que que a gente confere E assim a gente consegue

realizar o processo completo Beleza então lá a solução 443 basta você pesquisar que você vai encontrar também beleza e agora a gente vai deixa eu ver eu acho que até o nosso último tópico deixa eu ver se é eh isso é é quase o nosso último tópico a gente ainda vai falar um pouquinho sobre os relatórios ali mas é a gente já tá se encaminhando pro final o nosso próximo tópico é o sublimite do Simples Nacional primeiro o que que é o sublimite o sublimite do Simples Nacional basicamente é um limite estadual ou Municipal de

quanto a empresa pode ter de receita bruta até que ela seja obrigada a recolher os impostos estaduais e municipais por fora do Simples Nacional é como se a gente dissesse que a empresa no âmbito Federal continuasse Simples Nacional só que no âmbito estadual e municipal ela fosse do regime entre aspas normal tá e o sublimite é exatamente isso é uma forma de determinar se a empresa vai tributar no estado dentro do simples ou fora do simples quando eu falo estado tô falando do ICMS quando eu falo município eu tô falando do ISS tá lá na

lei complementar 2003 de 2006 no artigo 19 indica que os estados poderão optar por um sublimite para efeito do recolhimento do ICMS e do ISS na forma do Simples Nacional ou seja se a empresa ultrapassar esse sublimite ela vai ter que recolher direto pro estado direto pro município ela não vai mais poder calcular esses impostos na forma do Simples Nacional que é em todo essa logística al de cálculo efetivo etc e esse esse sublimite hoje é de 3,6 milhões o limite do Simples Nacional é 4 8 mas o limite do o sublimite estadual e municipal

é 3,6 tá e se o excesso dentro do ano não for superior a 20% o impedimento ele vai acontecer no ano subsequente Então se nesse ano a minha empresa ultrapassou o sublimite em menos de 20% eu vou estar impedido de recolher o ICMS e o ISS na forma do Simples Nacional só ano que vem e caso o excesso utrapassa os 20% a empresa estará impedida de realizar o recolhimento do do ICMS na forma do Simples Nacional no mês subsequente então isso aqui é uma regrinha lá da instrução da instrução normativa não da lei complementar beleza

seguindo adiante além da configuração dos parâmetros que a gente vai ver agora os acumuladores deverão ser configurados novamente adicionando o imposto um ou três um ecms ou TRS ISS na impostos como no caso do sublimite quando a empresa ultrapassa ela desenquadro do estado e do município a partir desse momento Essa empresa ela tem que ter os impostos um e três dentro dos acumuladores das operações por qu porque agora é como se ela fosse normal Então ela se equiparam uma emesa do lucro presumido do lucro real tá isso será necessário para que o imposto um ou

TR SMS seja calculado por fora do Simples Nacional no regime normal como eu falei anteriormente com isso os acumuladores de entrada e saída deverão ser configurados adicionando os impostos um ou TR beleza e nós temos também uma solução que fala Opa que fala sobre o sublimite do Simples Nacional então sinta-se também à vontade de acessar a central de soluções e ver como funciona essa configuração que a gente vai fazer agora beleza então vamos lá deixa eu abrir o sistema aqui e vamos dar uma olhadinha nessa configuração então inicialmente qual é a primeira configuração do sublimite

primeiro eu vou excluir aquela nota de serviço tá porque a gente vai fazer o sublimite Estadual não sublimite Municipal a gente vai fazer como se a empresa tivesse fosse de Comércio tá E ela ultrapassasse o sublimite estadual e recolher seu isms por fora do simples adcional Isso também funciona pro ISS é a mesma lógica eu só vou usar o o Estadual porque não faz sentido usar os dois se é a mesma coisa lá em arquivos acumuladores eu também vou excluir o acumulador de serviço para que a gente deixe só um anexo dentro dos parâmetros tá

isso ajuda a gente a entender Beleza então vou ir ali vou excluir o acumulador de serviço prestado do fatur agora a nossa empresa não é mais de serviços a nossa empresa é uma empresa de comércio novamente tá vou escolhir esse acumulador vou excluir o acumulador de devolução de venda CST não exclua tá você pode deixar ele aí não tem problema nenhum no meu no caso eu vou excluir só porque a gente tá começando um novo tópico então eu gosto de começar do zero vamos lá controle parâmetros tá a gente vai acessar o controle parâmetros e

dentro da Guia geral Federal Simples Nacional e opções nós vamos marcar a opção ultrapassou o sublimite no ano anterior ou em mais de 20% no ano calendário tá que é aquela regrinha do dos 20% que eu falei anteriormente aqui a gente tem um botão de interrogação então isso significa que se eu clicar nesse botão eu vou ser direcionado paraa solução na de soluções beleza essa é a única configuração dentro da Guia Federal da Guia Simples Nacional e opções aqui na Gu geral impostos como indiquei anteriormente nós vamos ter que colocar os impostos que agora essa

empresa não poderá mais eh não poderá mais recolher na forma do Simples Nacional que será ou o imposto um ou o imposto TRS porque o o sublimite ele funciona tanto no estado como no município nesse nosso caso será o imposto um depois de fazer isso o que que a gente vai fazer a gente a gente vai no nosso acumulador de entrada e no nosso acumulador de saída e nós vamos Lançar aqui o o nosso ICMS agora nos acumuladores lembra que antes no acumulador de entrada eu tinha falado que não entrava nenhum imposto então agora como

a empresa ela tá ultrapassando o sublimite o imposto um ele vai entrar por quê o imposto um para quem não tá habituado ele é um imposto que ele é não cumulativo o que que é a não cumulatividade a não cumulatividade é ela indica que quando a gente tem o débito do Imposto a gente pode de descontar o valor do Imposto pago na etapa anterior então por isso que o imposto também também entra na entrada tá aqui a gente vai gravar Essa é a única alteração no acumulador que a gente vai fazer tá e na Gu

e na guia saídas não no acumulador de saídas a gente também vai incluir o imposto um por quê Porque o imposto um agora vai ter que entrar em ambas as operações porque ele é um ele é um imposto não cumulativo o Simples Nacional como um todo ele é ele é cumulativo tá ele não pode compensar o que vem da Etapa anterior mas nesse caso do sublimite o ICMS e o ISS eles passam a ser não cumulativos o ISS ele tem uma situação específica porque ele não é não cumulativo mas ele é compensado por retenção beleza

Vamos então seguir adiante feita a alteração no m culador o que que eu vou fazer agora Primeira coisa eu vou lá em movimentos outros Simples Nacional e receita bruta acumulada e nós vamos ajustar a receita bruta acumulada para ultrapassar os 3,6 milhões tá então se eu pegar 3,7 milhões e dividir por 9 a gente vai ter uma receita bruta mensal de 4,11 milhões Então vou colocar aqui 412.000 tá milhões eu falei 1000 perdão aqui 412 e eu vou colocar essa média de 412 para que o sistema também calcule uma receita bruta acumulada que ultrapasse o

sublimite tá então 412 eu vou colocar aqui em todos os meses o que que vai acontecer a nossa receita bruta acumulada Ela vai ficar em 3 296.000 certo r. 296.000 se eu dividir isso por 9 a gente vai ter 366 x 12 nós teremos 4,3 milhões então a gente ultrapassou so limite tá fechou a gente vai gravar tá já existem valores de receita bruta gravado deseja alterar pessoal Isso é só para teste se você já preenche essa tela você não mexe mais tá mas eu desejo alterar o valor da receita bruta acumulada alterado reflete no

cálculo do Imposto 44 ao continuar essa alteração será necessário voltar o período para o mesmo período informado de início do cálculo de acionar no sistema eu vou colocar aqui sim porque é o mesmo mês que a gente tá não tem problema mas para você isso pode dar um problemão então não troca e se você achar que você tem que trocar ou arrumar alguma coisa entra em contato com o setor de suporte ou pesquisa ali na central de soluções como fazer isso Beleza vamos lá então ou participa também dos nossos treinamentos lá a gente passa tudo

isso então vamos seguir adiante agora que a gente já configurou a nossa receita bruta acumulada marcando os parâmetros e arrumou os acumuladores a gente vem em movimentos entradas e agora a gente vai lançar uma compra tá Por quê Porque agora nossas compras tem incidência de smms como smms é não cumulativo nós vamos ter que lançar esse SMS ali então a gente vai vir aqui e vai lançar eu vou cadastrar um outro fornecedor tá porque o único fornecedor que a gente tinha era um fornecedor de devolução Então vou cadastrar aqui fornecedor exemplo CNPJ vai ser esse

razão social fornecedor exemplo município vai ser município de cruma também tá E aqui eu vou gravar esse fornecedor feito o a gravação do fornecedor a gente vai colocar o documento O acumulador que é o acumulador um e o cfp que vai ser o 102 valor dos produtos Vamos colocar aqui eh R 10.000 aqui r$ 1.000 diferente do acumulador com o imposto 44 a gente vai ver que quando a empresa ultrapassa sublimite e configura o imposto um ICMS a linha do Imposto ela fica listado na nota por quê Porque ess é um imposto lançado por nota

ele é destacado no documento fiscal diferente do Simples Nacional que não é então o isms ele tem a linha aqui embaixo onde a gente vai ter que colocar a base de cálculo e a líquida do Imposto se você importar a nota não é necessário que o que você altere essas informações porque o sistema ele vai ler a nota e vai gerar o que tá na nota Mas se você tiver lançando manual você vai ter que preencher manual também na G stock é importante preencher o produto porque o isms ele também é calculado Considerando o valor

do produto Então a gente vai vir aqui vai colocar o produto um por exemplo e quantidade dois Val unitário 5000 tá e a gente vai passar a base de logem pra direita a gente vai ver que o SMS vai est aqui tá E também é importante o produto na Gu stock por quê se a empresa ela passa se tornar ela passa a recolher normalmente o isms ela pode se tornar obrigada a entregar alguns informativos e boa parte dos informativos Federais e estaduais do ICMS eles precisam do registro do produto Então você tem que registrar o

produto também Beleza se você não registrava antes a partir de agora você vai ter que registrar a gente vai ter o CST do ICMS que é basicamente o código da situação tributária e a gente e esse código da situação tributária vai definir se o isms vai ser tributado ou não 00 é tributado então a gente segue adiante na guia contabilidade a gente vai ter a contabilização e a gente pode gravar esse lançamento dessa nota beleza aqui a gente vai dar um sim sistema vai carregar e feito o lançamento agora a gente vai aqui em movimentos

saídas e vai lançar uma venda para esse produto Beleza a gente comprou 5000 Então a gente vai vender um por 12000 Vamos botar aí não um não vamos vender os dois então por uns R 17000 Então a gente vai colocar aqui o cliente 1 pode ser documento 1 acumulador 2 o acumulador tá aqui acumulador 2 cf12 valor dos produtos a gente vai colocar V colocar R 17000 tá a 17% a gente vai preencher produto um Então a gente vai clicar aqui em incluir novo na verdade produto 1 quantidade do e valor unitário o valor unitário

ele vai ser deixa eu dividir aqui que eu não de matemática hoje vai ser 17.000 17.000 divido por 2 R 8500 então R 8500 Opa r8500 A gente passa a barra de logem pra direita e a gente vai ter o mesmo cálculo do SMS da mesma forma que a gente tinha na entrada eu gravo essa nota já que ela já vai vai tá contabilizada e as parcelas a gente não vai colocar nada tá o sistema ele ainda pergunta mas a gente pode seguir adiante né quando a empresa regime caixo o lançamento da parcela ele é

ele é obrigatório tá e a gente fez o lançamento agora a gente vai vir aqui em apuração e a gente vai fazer a apuração desse período para ver como o sistema vai se comportar em relação ao Simples Nacional apuração realizada a gente vai colocar aqui que sim que deseja ver os dados apurados certo e a gente vai ver agora que a gente tem dois impostos a gente tem o imposto um cms que gerou um valor de 1190 recolher e o simples acional que gerou o valor de 1767 Vamos tentar entender primeiro o ICMS o ICMS

como eu indiquei anteriormente ele é o imposto do regime não cumulativo isso significa que nós vamos ter o débitos pelas saídas que é o total de débitos das notas de venda e a gente vai ter os créditos das notas de entrada que são os totais de crédito das notas de compra e um menos o outro vai gerar o valor do cms a recolher diferente do do Simples Nacional se você tiver um saldo criador de cms ele vai persistir na sua empresa e na sua apuração até um período que ele seja completamente quitado tá Então nesse

exemplo se a entrada fosse marca saída a gente ia ter um saldo credor de cms seria essa linha aqui ó e esse valor ia ficar indo de um mês para outro até ele ser Zerado beleza e a gente vai ter o cálculo do Simples Nacional que a gente já sabe como conferir a gente clica aqui na na calculadora dá um ok né Para para que o sistema Gere o relatório do Simples Nacional e a gente vai ver uma característica importante né que aqui dentro do relatório agora deixa eu colocar aqui uma um um zoom pra

gente conseguir Enxergar com mais com mais facilidade a gente vai ver agora que o nosso SMS ele nem tem mais situação tributária por quê Porque ele já não vai mais ser tributado porque agora ele é recolhido de forma normal tá E essa por fim é a configuração da tributação do do ICMS e do ISS por meio do sublimite do Simples Nacional o nosso último tópico seriam os principais relatórios mas eu vou trazer aqui no slide mesmo para vocês os principais relatórios de conferência do Simples Nacional é o relatório do próprio simples que eu já mostrei

como é que a gente emite como também o resumo pro acumulad e demonstrativo de faturamento eu até poderia adicionar um novo relatório aqui que seria o acompanhamento de notas tá o acompanhamento das notas a gente vê em relatórios acompanhamentos a gente consegue gerar um acompanhamento de entrada saída serviço etc os outros relatórios são acompanhamentos resumo pro acumulador que eu já mostrei e demonstrativo de faturamento que demonstra o faturamento da empresa para comparar com a receita bruta acumulada tá fora é claro o no no na na opção impostos e simples acional que é o relatório do

próprio simples onde o sistema estrutura o cálculo do simples e é por ali que a gente sabe se tá certo ou se não tá certo tá Esses são os principais relatórios do Simples Nacional por fim agora sim pessoal agradeço muito a presença de vocês nesse treinamento de você que tá aí assistindo do outro lado da tela também te convido para acompanhar a central de soluções nas redes sociais Então vai no nosso canal se você clicar aqui no link de cima do desse vídeo você vai ser direcionado para nosso canal do YouTube nos siga no instagram

a gente tem publicações diárias sobre dicas sobre atualizações melhorias e também informações importantes para você como também o nosso cronograma de sessões ao vivo tá que a gente faz ali pelo YouTube que a gente tem sessões praticamente todos os dias e a gente também tem os grupos ali embaixo tem o telegram mas a gente também tem o grupo do WhatsApp para você fazer parte desses grupos entra em contato pelo nosso Instagram lá pela DM já Aproveita e segue a gente para que a gente te encaminhe o link para você conseguir participar de qualquer forma agradeço

imensamente a sua presença nesse treinamento e nos encontramos em um próximo treinamento por aí Muitíssimo obrigado e até logo