Unknown

k [Música] h [Música] k [Música] k [Música] [Música] k [Música] eu fiz uma faculdade e te falo meus professores da da da faculdade eram professores antigos e eu não aprendi nada na faculdade nada nada nada e eu conheci a contabilidade no Brasil e aí as portas abriram o atur dá uma segurança para que a gente encare outros clientes né No início quando peguei eh fechei com a maestria surgiu a oportunidade de pegar o uma empresa do lucro real só que eu estava com receio estava com muito receio e por algum motivo a empresa acabou não

não vindo Mas hoje se a empresa batendo na porta hoje eu pego e o ator ele el nos ajuda ele nos mostra o caminho como a gente deve precisamos fazer você que tá iniciando agora eh estagiando ou está se formando ou se formou no passado quer abrir os teus horizontes venha venha junto conosco Vem aqui para a contabilidade no Brasil Olha já participei toda essa minha vida aí contábil com diversos cursos de diversas plataformas e com o Professor Artur e aí não tem igual não tem ele abre o teu caminho e te dá total segurança

para que você cresça eu tenho certeza você vai vai crescer assim como eu saí há um há um ano atrás com um cliente hoje estou com 100 eu acredito que esse ano vou dobrar Vou dobrar Com certeza se você pegar esperar sair da faculdade e falar que você tá pronto pro mercado meu você tá lascado tanto que eu costumo até brincar aqui em casa eu falo que a minha faculdade são os cursos a faculdade é para me dar um CRC agora o que eu aprendo mesmo é nesses cursos eh o que a gente estuda nas

normas nos livros ela é linda o cálculo é perfeito né agora você chega na prática você pega as empresas Mega enroladas você pega a legislação tributária que é um Manicômio né coisa de louco eh não dá não dá tem tem uma frase que eu gosto bastante professor que fala assim comece antes de estar pronto né e eu levo isso como lema pra minha vida se eu for esperar 4 anos para me formar para começar eu vou est muito longe do cara que começou 4 anos atrás assim como quem tá esperando terminar a faculdade vai estar

muito longe quando comparado a mim só que na contabilidade se você quer começar a estar pronto você precisa buscar muito conhecimento técnico você precisa saber a técnica da coisa né isso aí eu acho impagável assim eu demorei uns 4 meses para entrar e eu me arrependo imagino se tivesse começado 4 meses antes já teria muito à frente o valor do curso ele é impagável o preço a gente pode pagar mas o valor do curso é impagável Então tome essa decisão meu maior medo era não ter não ter o conhecimento necessário porque na faculdade eu não

tinha tido o conhecimento necessário para ser a profissional contábil que eu desejava assim eu me senti mais segura para poder fazer o serviço pegar o serviço eh para poder conversar com o cliente para mim entender o que que o cliente necessita quando eu quero fazer alguma coisa como é que eu faço isso eu já corro lá e vejo alguma aula a respeito disso entendeu então assim essa essa questão eu acredito que essa parte é o que mais me mantém mais me dá esse sentimento de segurança e confiança estamos todos no mesmo barc né todo mundo

o contador ele tá sempre aprendendo então assim que eu não precisava ficar com aquele receio de começar com aquele receio de Será que eu vou conseguir Será que eu vou dar conta porque a gente tem que começar conhecimento todo dia a gente vai ter que ter se for um divisor de águas né a metodologia de ensino e a forma prática que era ensinado ali você sempre pegou sempre ensinou sempre mostrou como que é feito dentro dentro do do Simples Nacional dentro do sistema mesmo é um sentimento Assim de realização de felicidade e de de assim

é um sentimento que a gente de capacidade mesmo de que a gente consegue Alcançar os nossos objetivos né se a gente perseverar e buscar o conhecimento necessário que a gente precisa é hoje é uma felicidade assim me sinto completa e realizada na questão na questão profissional graças a Deus quem tá começando que tá inseguro que acha que não vai conseguir que com o curso eu eu garanto assim por experiência própria que que vai capacitar pode investir sem medo porque vai ter retorno eu garanto que vai ter retorno e assim um cliente vai chamando outro um

já cham Ah eu minha contadora faz assim e tal e vai indicando é tipo é um ã depois que vem o primeiro para vir os outros é bem mais fácil bem mais rápido uma coisa que eu aprendi é que em conhecimento é um igual você falou é um investimento primeiro que ela não não pode pensar que é um gasto é um investimento que ela tá fazendo e com certeza esse investimento que ela tá fazendo vai voltar para ela muito mais então Pessoal vocês que estão querendo adquirir o curso e tá com alguma dúvida não tenha

receio pode comprar o curso estamos ao vivo começou seja bem-vindo seja muito bem-vindo a você você que tá aqui para aprender o departamento fiscal na prática Sim essa é a nossa semana do departamento fiscal onde você vai aprender na prática cada um dos detalhes que envolvem realmente o setor fiscal de forma que você vai do básico ao avançado pegando a experiência que a faculdade não te entregou Tá bom então vem comigo porque nesses nesses dias aqui dessa semana eu vou te entregar o que há de melhor para que você possa aplicar na prática no dia

a dia sem conversinha mas de verdade com base legal ontem tá escrito e como fazer é isso que a gente faz aqui na contabilidade no Brasil tá bom meu nome é Artur Gonçalves e vou est aqui para te levar conhecimento verdadeiro até lá vamos lá olha só seguinte eu sempre faço isso e eu nunca vou deixar de fazer que é Honrar quem merece honra são os nossos alunos tá eu tenho muita gratidão aos nossos alunos a gente bateu nesse mês passado 65.000 alunos treinar que investiram em suas carreiras aqui na contabilidade no Brasil não à

toa a gente já faz isso desde 2015 tá E os nossos alunos investindo em suas carreiras nos permite fazer isso aqui de forma gratuita para vocês tá e eu gosto muito de fazer isso que é dar honra quem merece honra né Realmente saudar os nossos alunos e assim é não não assim todas as vezes tem aluno participando nos nossos eventos ao vivo tá E tô aqui então para dar um abraço para eles mandar um abraço verdadeiro se você é aluno nosso Coloca aí coloca aí Sou aluno Professor coloca aí de qual treinamento você é aluno

não tem problema nenhum tá e você que ainda não é aluno sem problema você tá aqui fazendo esse treinamento gratuito Mas lembre-se é por causa deles que investiram sua carreira que você pode estar aqui hoje tá bom então bate bate palminha aí também porque é importante saudar e realmente ter essa gratidão tá bom Show Beleza sou o aluno Professor o André tá aí boa André um abraço meu amigo um abraço a Regina também sua aluna muito bom muito bom vamos lá ó que que a gente vai fazer hoje tá eu vou fazer o que que

é uma prática prática é analisar realmente Como fazer uma empresa tá bom E hoje nós vamos fazer uma empresa do Simples Nacional na prática e a gente escolheu um segmento e o segmento que a gente vai fazer hoje é uma Drogaria Então hoje eu vou te mostrar como você vai cuidar de uma Drogaria dentro do simples acional lá no departamento fiscal Tá bom olha só a quantidade de gente que bom que bom pessoal ó sintam-se abraçados tá sintam-se abraçados Beleza entendeu isso então a gente vai fazer uma análise prática de como é para você cuidar

de uma Drogaria dentro do Simples Nacional nada mais prático nada absolutamente nada mais prático do que você ver todos os conceitos as bases legais aplicados em um segmento legal show vamos nessa então Olha só primeira coisa tá pra gente falar de Simples Nacional a gente precisa assim fincar fincar o pé no que realmente é o Simples Nacional mas não é ficar falando de teoria Ah porque a lei complementar isso é importante mas a primeira questão é você precisa entender o que é rbt e o que é RBA rbt e RBA vamos lá vamos fazer o

seguinte pega um papel aí uma caneta ah professor não gosto disso não tá mas deixa eu falar É sério isso tá isso é cientific ente comprovado quando você tá com uma caneta na mão e um papel o seu cérebro entende não sou cientista mas tá escrito o seu cérebro entende que aquilo é importante e a chance de retenção dessas informações é muito maior e na boa você não dá aquilo ver seu tempo então você tá aqui para realmente reter a maior quantidade de informações possíveis pega essa caneta logo põe o papel aí e Anota os

principais conceitos tá bom fica tranquilo que eu te entrego eu te entrego o material tanto planilha como um e-book no final da aula se a gente bater a meta a gente vai ter uma meta lá a gente sempre faz isso essa meta e eu entrego um e-book sobre o que foi feito na aula e também a planilha de cálculo mas pega essa Bendita caneta e esse papel e conta para seu C is é importante para que você não fique aqui ah perdendo seu tempo eu quero que você ganhe tempo você possa utilizar o que você

tá vendo hoje amanhã de manhã no seu trabalho ou em uma entrevista de emprego caso você ainda não esteja trabalhando tá bom beleza vamos lá então Anota aí rbt o que que significa r rbt para você que já trabalha na área rbt Você Lembrar de rbt 12 ou seja receita bruta tributada dos últimos 12 meses então que que rbt receita bruta tributada e a gente sempre trabalha com 12 por quê são os últimos 12 meses e aí não importa se vai sair pro ano passado não importa tá por exemplo a gente tá agora no mês

de agosto a gente sempre vai pegar do mês de julho deste ano ou seja não pega o mês de agosto né a apuração do mês sempre pega apuração anterior a até completar 12 meses Tá bom então seria desse nesse caso do mês de Julho desse ano a agosto do ano passado para que que serve o rbt serve único e exclusivamente para me encontrar em qual faixa do Simples Nacional aquela empresa está en quadrada Eu gosto muito de mostrar isso porque é importante tá deixa eu te mostrar uma coisa aqui olha olha só isso aqui ó

que eu tô te mostrando é a nossa tabela né Essa tabela do anexo 1 lembrando tem tabela do anexo 1 anexo 2 anexo 3 Anexo 4 anexo sim e aí o que que é o rbt o rbt é isso aqui ó por exemplo uma empresa que tá faturando lá ah 1.300 mil por ano 1300.000 por ano Então ela tá aqui na faixa três ó tá aqui na faixa três e serve para me encontrar Qual é a alíquota nominal que seria 9,5 e o a parcela deduzir que é 13.800 para poder 33.860 para poder fazer o

cálculo do do da alíquota efetiva Então esse rbt12 é para encontrar em qual faixa do Simples Nacional essa em estar e ele é fundamental tá fundamental porque se não tiver essa faixa não tem como calcular E aí você pode estar falando assim professor Mas na boa lá no site do Simples Nacional isso tá lá dentro não precisa saber disso não ou senão Professor o sistema da minha lá onde eu trabalho o sistema de contabilidade lá ele já faz esse cálculo para que que eu preciso fazer esse cálculo eu vou te provar Hoje hoje eu vou

te provar que você precisa pelo menos saber como fazer para você mostrar que você é diferenciado você sabe fazer na prática porque enquanto você está lá dependendo do sistema ou dependendo do site ninguém te vê como uma referência e a gente tá aqui para mudar isso nessa semana tá bom então rbt receita bruta tributada nos últimos 12 meses legal e o RBA receita bruta acumulada para que que serve o RBA serve para saber se a empresa já ainda vai né vai ou não vai ultrapassar ali o limite do Simples Nacional né o limite e o

sublimite vamos lá o sublimite de r. 600.000 e o limite de r. 800.000 então o RBA que sempre começa em janeiro ou seja ele não muda de um ano para o outro ele sempre começa em Janeiro ele vai de Janeiro até o mês da apuração então suponhamos nós estamos agora em 2024 em agosto então ele vai de Janeiro de 2024 até agosto de 2024 e ele não tem nada a ver com o cálculo cálculo em relação a líquido e tudo mais ele tem a ver com essa empresa continua ou não continua no Simples Nacional essa

empresa ultrapassou ou não ultrapassou o sublimite e desses conteúdos esses conceitos aqui né É fundamental porque vamos extrapolar para várias e várias e várias outras situações que eu preciso que você entenda tá isso aqui é importante muito muito importante pra gente poder entender por exemplo empresa iní atividade isso tudo vai implicar e vai realmente levar ser levado em consideração para você tá bom Show Beleza então tá aí rbt e RBA nessa operação vamos lá vamos lá ó vamos lá vamos fazer nossos combinados outra coisa que eu gosto muito é importante é os combinados né O

que que é combinado combinado é aquilo que se combinou tem que cumprir então tô aqui porque que é combinado aprendi com o meu falecido pai o que é combinado não é caro Se eu combinei eu tenho que cumprir Então vamos lá eu vou te entregar experiência prática prática prática você entendendo como fazer na prática você vai ter domínio da legislação as legislações que eu abri para você você vai entender finalmente vou tirar aquilo do contabilis você vai ter segurança de fazer de forma correta porque é terrível estar atrás da mesa lá no computador e não

saber se aquilo tá certo não ter paz na hora que você tá trabalhando e aí você começa Ah aqui ó hum isso eu não quero isso eu não vou fazer tá você vai perder o medo por nunca ter trabalhado Na área sabia que contabilidade é um dos poucas uma das poucas profissões ou uma das poucos cursos de de de faculdade que geralmente a transição de carreira é ao contrário geralmente a pessoa vai lá e forma sei lá formou em em enfermagem forma enfermagem aí trabalhou muitos anos né lá fazendo 12 36 e Naquela vida louca

e tal tando só um exemplo tá gente só um exemplo não tô falando que quem é enfermeiro vai mudar de profissional aí ess chegou lá no povo fal não quero mais não quero mais mais com minha vida não quero fazer plantão chega e aí ela vai lá procurar uma outra profissão para fazer o quê transição de carreira na contabilidade ao contrário geralmente a pessoa tá trabalhando e aí ela vai fazer contabilidade lá na na na na faculdade né E ela tá fazendo faculdade lá bonitinho e trabalhando em outra área e quando ela termina a faculdade

pega o seu diploma às vezes já passou lá no CRC eí fala Hum E agora Como que eu saio da da área atual que eu tô que ir para voltar a ganhar como estagiário na contabilidade e Poxa como que eu abro o meu escritório de contabilidade se eu nem tive a experiência prática de trabalhar no dia a dia Então esse é o grande drama de muitas pessoas que fizeram contabilidade e não tem realmente a segurança tem medo de atuar justamente por causa disso essa transição de carreira é totalmente complexa e eu tô aqui para ajudar

você também nesse sentido Tá bom vamos lá ah reconhecimento tá você vai ser reconhecido por saber fazer os cálculos manualmente hoje o cálculo em Rela ao Simples Nacional amanhã lucro presumido e na quarta-feira lucro real são os três regimes tributários que você vai aprender aqui comigo tá prestar um serviço de qualidade porque isso é importante fundamental contador não tem meio certo na contabilidade ou tá certo ou não tá tá crescer na profissão sim crescer saber qual que é o próximo passo que você tem que dar Aonde tá buscar o seu sonhos seus objetivos e claro

ser uma referência ser um profissional totalmente diferenciado Tá bom a gente tem vários treinamentos tem alunos nossos aí de vários treinamentos tá vários treinamentos mesmo mas a gente tá aqui ó por exemplo nós temos vários vídeos vários vídeos vídeoaulas no nosso YouTube aqui no nosso Instagram segue a gente lá se você não tá seguindo você tá perdendo tempo tá a gente tem várias e várias videoaulas gratuitas a gente tem e-books gratuitos você tá aqui ó semana do departamento fiscal tá e o próximo passo natural é você realmente ser um analista fiscal experiente nós temos também

uma formação contadores experiente que envolve as três áreas fiscal contá pessoal e a gente tem a mentoria também a mentoria maestria tá bom beleza ó o curso é completaço 100% gratuito e sim tem você tem direito a um certificado Mas vamos lá primeira coisa tá eu não vendo certificado Eu não cobro por certificado eu não faço esse tipo de coisa não Porém para quem realmente participar das aulas para quem realmente estiver aqui todos os dias vai ter direito ao certificado como assistindo as aulas e pegando os códigos todo dia eu trago um código novo para

você aí depois eu mando o link para você você vai lá entra no nesse link e coloca os códigos e consegue gerar um certificado para você que é aceito na faculdade e também nas empresas então o certificado não é o seu objetivo final o certificado é aquela cereja do bolo que comprova que você se esforçou que você realmente esteve ali dedicando um tempo para aprender algo tá então o certificado é importante nesse sentido tá também beleza show vamos lá vamos lá Simples Nacional é a nossa aula de hoje Simples Nacional Tá bom vamos lá olha

só primeira coisa né Gente primeira coisa que é muito importante que a gente deixar claro tá todo mundo sabe mas eu preciso falar primeira coisa anota aí ó lei complementar 123 anota assim ó eh qual que é a Bíblia do Simples Nacional são duas legislações importantíssimas tá duas legislações primeira lei complementar 123 lei lei complementar 123 e a segunda situação resolução cgsn 140 de28 vamos lá de novo lei complementar 123 de 2006 e resolução cgsn 140 de 2018 tá essas são as legislações que a gente usa de Base é lá que a gente vai recorrer

Essas são a base legal e contador tem que saber de base legal tá nessa história de falar que foi o eu vi no tiktok eu vi no Instagram eu vi no YouTube não não não não eu estou aqui para ensinar mas te mostrar onde tá escrito porque senão não faz sentido tá bom beleza anotou isso aí vamos lá primeira coisa né o limite do Simples Nacional é de 4. 800.000 R 4. 800.000 mas a gente tem um sublimite o que que é o sublimite r 3600.000 tá o sublimite é o que vale pros Estados e

para os municípios então estados e municípios Ah se você a empresa te tiver faturando até 3.600 ela fica na parte Federal e na parte estadual e municipal dentro do Simples Nacional Se ultrapassar 3.600 aí ela fica na parte Federal no Simples Nacional ou seja Imposto de Renda contação social PIS cofins e CPP mas o ISS ou o ICMS vai ficar por fora vai ser calculado lá diretamente para o estado débito e crédito cms ou diretamente pro município numa duan certo beleza tranquilo até aqui Professor Por que que tem ess sublimite Boa pergunta a questão é

a seguinte até 2017 até 2017 o limite da do simples era 3600 o limite total do simples Até 2017 era R 3.600 mil aí viio aquela confusão toda o Brasil numa quebradeira daquela mas muito quebrada meso o nó Brasil tava aquela confusão política lembra lá a a saída lá da da da da da presidente foi uma loucura loucura e aí quando entrou o temer o temer falou assim Preciso dar um refresco para os empresários Nossa como se fosse eh bonzinho mas não é isso que eu quero dizer a questão toda foi vamos elevar o limite

do simples e aí decidiu que ia levar para 4800 só que se o Brasil tava difícil me Imagina os estados o Rio de Janeiro tava quebrada asso Rio Grande do Sul quebrado quebrado quebrado Minas Gerais em frangalhos ã vários e vários estados estavam muito mal das pernas muito mal das pernas e se aumenta o limite do simples também nos Estados os estados perdem receita E aí os estados falou não vou não topo E aí quem vota é o deputado quem vota é o senador Não não vou não vou aí decidiram o seguinte então vamos lá

o limite do simples vai para r. 800.000 porém a parte dos Estados continua do mesmo jeito então foi essa a a jogada o jeitinho que eles deram em relação a isso Você sabia disso Essa manobra que foi feita então 3600 Esse sublimite era o limite que você tinha anteriormente 4 ência só na parte Federal não entra estados e municípios nessa operação beleza show vamos nessa Ah vamos lá vamos lá vamos lá olha só limites do Simples Nacional então a gente vai sempre analisar isso tá mei a microempresa e a empresa de pequeno porte mei microempresa

e a empresa de pequeno porte beleza legal lembrando tá gente hoje é simples nacional amanhã lucro presumido vou trazer um segmento lucro presumido na quarta-feira lucro real Legal vamos lá vamos falar então do mei do mei ó o mei ele tem o seu limite em R 81.000 A gente estava esperando um aumento desse mei para 144.900 tá ano passado em setembro do ano passado a gente teve uma resolução do comitê gestor do mei ah dando aval para que subisse esse e limite do meio porém não veio ainda tá professor será que veem o ano que

vem não sabemos a questão toda é hoje o limite do meio é de 81.000 tá bom e depois a gente tem o limite da epp né e da me me até R 360.000 e epp até R 4. 800.000 Olha só me e epp são nomenclaturas que não tem nada a ver na parte tributária tá na parte tributária não tem nada a ver ela é muito mais uma questão societária por quê Me ou seja microempresa são as empresas que faturam até R 360.000 e epp empresa de pequeno porte são empresas que faturam até R 4 mil

800.000 beleza até aqui tranquilo certo para que que serve então esses 360.000 e esses 480.000 essa diferenciação que existe existe para financiamento bancário ou seja empresas que faturam até 360.000 em tese eu tô dizendo em tese em tese tem um uma uma uma taxa de juro mais data e depois as empresas epp tem uma outra taxa e também para participar de licitação então se for uma empresa lá me particip na licitação ela vai ter vantagem em relação às outras uma epp vai ter vantagem em relação ao presumida de R real bom beleza tranquilo show vamos

nessa vamos nessa Olha só agora a gente vai de exceção da regra por quê Porque em 2022 foi criado o meic caminhoneiro nós não tínhamos essa essa figura separada do meic caminhoneiro já tinha tinha meio já tinha camiro lá no meio mas não era separado tá E por que que separou Professor separou porque o limite do Meio camiro foi lá em cima ó o meio caminhoneiro o limite dele é de até R 251.600 então o meio caminhoneiro é até R 251.600 tá bom Beleza então se tiver lá kinai de caminhoneiro kinai de de transportador na

verdade né vai poder ser classificado como meio camiro e o faturamento que ele vai ter no ano é de até R 251.600 Professor por quê essa palavra é por é importante né em 2022 foi quando a gente teve lá aquela crise dos combustíveis finalzinho da covid uma loucura os caminhoneiros querendo fazer parar tudo e tudo mais e encontrou a solução de elevar né A questão do mei para 251 600 aí liberaram eh frentes de financiamento também para compra de caminhões e tudo mais tá então esse é o motivo que a gente tem o me camioneiro

também Ahã vamos lá regra dos 20% regra dos 20% você tá anotando aí eu sei que você tá Anota is aqui é importante fra friza bastante isso tá regra dos 20% o que que é a regra dos 20% pessoal a regra dos 20% é o seguinte ó tá lá no artigo 81 ah da 140 o que que é essa regra dos 20% A empresa ela pode continuar no Simples Nacional né Vamos lá até R 4800 beleza até r$ 1.000 1 me beleza porém se ela ultrapassar o limite de 81.000 no meio de eh R 4.800

na no Simples Nacional ela tem mais 20% para continuar no regime tributário tá para continuar no meio para continuar no simples dentro do próprio ano Mas no ano que vem ela vai sair do Simples Nacional ela vai sair do meio pegou a lógica vamos lá eu quero que você entenda isso aqui é importante tá ó que que acontece uma empresa do Simples Nacional aí foi foi foi foi foi ultrapassou 4800 agora em agosto ultrapassou 4800 nossa e agora agora ela continua no Simples Nacional desde que ela não ultrapasse mais do que 20% mas se ela

ultrapassar mais do que 20% ela sai no próximo mês e se ela não ultrapassar os os 20% professor não tem problema no ano que vem ela vai sair de qualquer jeito vamos ver esses números que são importantes olha só deixa eu te mostrar aqui vamos lá o meio até 81.000 não é e ele pode ir até 97.200 então se ele faturar até 97.200 ele fica no meio nesse ano só que ele vai ser obrigado a sair no ano que vem certo até 81.000 tá tranquilo de 81.9 97200 ele continua no meio mas só vai sair

no ano que vem e o meio caminhoneiro ele vai até 301 920 então ele ultrapassou o limite ok 25600 ele utra passou aí ele pode ir até 31.922 que são 20% do valor do limite tá E aí ele continua no meio caminhoneiro naquele ano só que no ano que vem ele vai sair do meio caminhoneiro certo beleza e a empresa do Simples Nacional o limite é 4800 se ela ultrapassar 4800 ela vai poder continuar no simples Até 5.760 se ela ultrapassar 5760 ela sai no próximo mês se ela não ultrapassar ela só vai sair no

ano que vem legal tranquilo agora um detalhe tá o meio e o meio Ciro Se ultrapassar os 20% ou seja 972 e 31 920 ela vai sair no mês de janeiro anterior Como assim professor retroage vai retroagir Janeiro sempre vai retroagir Janeiro no caso do mei e do Meio caminhoneiro no caso das empresas do Simples Nacional não retroagem se for uma empresa que tem mais de 12 meses se tiver menos de 12 meses Essa empresa do simples também vai retroagir tá bom beleza vamos lá Quais são as vantagens PR as empresas do simples que que

tem existe vantagem pra empresa do simples naal Claro que pode olha só primeira vantagem um um sócio um empresário pode abrir quantas empresas no simples ele quiser em qualquer segmento em qualquer cidade em qualquer rua ele pode abrir quantas empresas no Simples Nacional que ele quiser quantas ele quiser então ele pode abrir duas empresas pode cinco empresas pode 10 empresas empresas pode então o empresário pode abrir quantas empresas e eu não tô falando de filial tá eu não tô falando de filial tô falando de CNPJ diferente ele pode abrir quantas empresas fizer essa é a

regra geral vamos de vírgula vírgula porém contudo no entanto e entretanto se ele tiver mais do que uma empresa mesmo que ele tenha 100% das empresas Ou 1% não importa a quantidade do percentual de cotas que ele tenha vai somar o faturamento Como assim Professor pega essa lógica aqui tá imagina que você tem lá ah uma empresa vou dar um exemplo aqui de Goiânia tem muito pit dog aqui em Goiânia foi lá o empresário e abriu um pit dog lá na na no bairro sei lá no Goiá e lá no Goiá Ele abriu lá na

praça e aí tava lá faturando começou a fazer cachorro quente e tal e ele percebeu que conseguiu vender lá R 500.000 por ano tá R 600.000 vamos falar de conta 600.000 600.000 por ano ou seja tá vendendo 50.000 por mês 50.000 por mês ó maravilhoso e ele tentou vender mais naquele lugar falou não vende não vende aí ele teve uma ideia falou vou abrir outra lá na na no bairro tal no bairro tal outro CNPJ né na na praça tal abriu lá rapidamente já tava vendendo também os seus 50.000 por mês r$ 60000000 por ano

e tá feliz à toa e aí chegaram falou assim não eu quero abr com você de sócio aí falou então tá 5050 eu estudou toda a minha lógica Onde eu compro Como fuser como que é o preço que você tem que fazer e ele abriu um outro bairro agora e continuou tá lá R 600.000 50.000 por mês e ele percebeu que isso é muito bom e ele foi abrindo e ele foi abrindo ele foi abrindo e ele foi abrindo e ele foi abrindo até que ele chegou e abriu oito lugares diferentes oito CNPJ umas era

só dele outras era dele da esposa outras era dele com um cunhado outros era dele com um amigo uma ele tinha 90% outra tinha 1% F tá ele chegou a abrir oito empresas diferentes CNPJ diferente no Simples Nacional quando a gente pega o ve 600.000 que cada empresa está faturando em média 6 x 8 48 4 milhões 800 tá tudo bem não tem problema só que aí o infeliz que não foi orientado pelo contador falou assim vou abrir essa nona empresa aqui agora porque vou vou abrir torol a empresa vai ser bom demais Vai ser

muito bom vai ser muito bom e abriu a nona empresa quando ele abre a nona empresa e ela fatura também os R 600.000 por ano faz a conta comigo 600.000 vezes deu r. 400.000 sabe o que acontece todas as empresas vão ser desenquadradas todas as empresas vão ser desenquadradas não importa se ele tem 100% das cotas ou se ele tem 1% se um empresa tem 100 se outra empresa tem um Não importa se ele está no quadro societário se tá no qsa das empresas soma-se o faturamento qual faturamento para você não errar o RBA tá

Ah Professor Eu já vi que saiu não não pelo pelo rbt não desenquadro a empresa mas pelo RBA desenquadro a empresa e aí se acontecer dessa forma ela vai ser desenquadrada E aí o negócio vai est problemático por quê é uma são empresas pequenas empresa fatura r$ 60000000 no máximo e neste caso agora esta empresa 600.000 a outra 600 a outra 600 a outra 600 todas tem que sair do simples nacional todas por quê porque o sócio está lá e somou o faturamento desse sócio e bateu 4800 Isso mostra que você aprendeu sobre o Simples

Nacional de maneira errada por qu você aprendeu que o limite do Simples Nacional é de 4.800000 por empresa e não é verdade o limite do simples naional é de 4800.000 por CPF entendeu é um benefício do sócio do empresário Não da empresa Então tem que analisar no nível do sócio e não só no livro do CNPJ entendeu isso acontece muito muito assim ó por exemplo você pega um uma empresa do cliente e tá lá trabalhando com essa empresa né bonitinha arrumadinho tal tal tal e o empresário não te conta que ele tem outra empresa ele

abriu uma empresa com o cunhado dele só para ajudar ele ou abrir uma outra empresa não sei aonde ele pode ter abr aberto com outra outro escritório e ele precisa comunicar pra gente pra gente poder entender isso e dimensionar o tamanho que essas empresas estão faturando juntos em conjunto para poder tomar as medidas corretas porque senão todas as empresas vão ser todas todas todas todas as empresas vão ser eh desenquadradas do Simples Nacional tá bom lembra esse cálculo que eu tô te falando que tem que somar não é pelo rbt tá o rbt para encontrar

alíquota é pelo RBA janeiro até o mês do faturamento o RBA receita bruta acumulada então sempre vai ser pelo RBA o rbt receita Brut tributada é para encontrar a alíquota de faturamento dessa empresa Beleza te falei que o RBA e o rbt é importante legal tranquilo que mais hein vamos nessa ó Então qual que é a Outra vantagem do simples preferência de licitação Ele sempre vai ter preferência licitação E também o atendimento facilitado em relação à legislação trabalhista até porque as empresas do simples anexo 1 2 3 e 5 não recolhem a CPP pela folha

de pagamento elas recolhem pelo faturamento a empresa do Anexo 4 essa sim tá obrigada a recolher o CPP pela folha de pagamento porém ela não paga terceiros sobre a folha de pagamento Tá terceiros é o sistema S lá da 5.8% Beleza show de bola vamos nessa vamos nessa vamos nessa agora regra dos sócios a gente já falou primeira coisa né que é a regra do sócio o sócio do Simples Nacional vai somar o faturamento outra coisa não pode ter sócio PJ empresa do Simples Nacional não pode ter sócio PJ tá bom Tá bom uma outra

situação é lembra aquele exemplo que eu tava dando sobre as empresas simples 1% 100% tal se for uma empresa que não está enquadrada na lei complementar 123 ou seja fatura mais que 4800 ela é do presumido do Real se esse sócio né da empresa do simples for sócio de uma empresa fora da do regulamento do simples eh com até 10% das cotas daquela outra empresa não soma o faturamento Professor agora eu fiquei perdido você falou de um jeito ali agora falou de jeito eu não entendi calma aí Vem cá modo foco vem cá que você

vai entender seguinte se for empresa do Simples Nacional não importa o tamanho das cotas vai somar o faturamento beleza anotou aí legal agora se for uma empresa que fatura mais do que 4800 né tiver no presumido no real esse camarada que é sócio da empresa o simples se ele tiver até 10% das cotas daquela empresa do presumido ou do real não soma o faturamento aí aquele exemplo que eu tava dando do Pit Dog vai que ele tem lá foi convidado para ser sócio de uma empresa que fabrica salsicha e aquela empresa lá fatura R 50

milhões reais por ano se ele tiver até 10% das cotas daquela outra empresa não soma o faturamento com as empresas do Simples Nacional dele Certo entendeu pegou a lógica isso aqui é importante essa regra aqui é o que diferencia tudo legal pronto e sócio exterior e aí as pessoas falam ass ah Professor Lógico que simp nacional é lógico que não pode ter sócio exterior calma aí calma aí calma aí deixa eu falar uma coisa muitos brasileiros saem do Brasil e vão trabalhar fora vão trabalhar fora e trabalham fora juntam dinheiro e começam a voltar esse

dinheiro para dentro do Brasil para poder o quê abrir o seu próprio negócio e voltar daquele país foi embora pra Inglaterra foi embora pra Irlanda foi embora não sei para onde né foi lá trabalhar e quer abru uma empresa é muito comum quem trabalha na área Sabe o que eu tô falando é muito comum isso acontecer E aí quer abru uma empresa de material de construção quer abrir uma empresa sei lá de prestação de serviço e quer abrir essa empresa e ele está fora do país se ele tiver feito a saída definitiva do país que

não é não é uma coisa D tchau e nunca mais voltar não é isso não é um documento que a gente faz tem um documento dentro da Receita Federal saída definitiva do país e também a declaração do imposto de renda de saída definitiva do país significa que o domicílio tributário dele não é mais o Brasil ele continua sendo brasileiro mas o domicílio tributário dele não é mais o Brasil agora pode ser Irlanda pode ser Inglaterra Estados Unidos e tudo mais neste caso ele não tem o direito de utilizar do benefício fiscal do Simples Nacional tá

E é muito comum Às vezes vem a mãe com a procuração vem a esposa com a procuração sei lá vem o irmão com a procuração para poder abrir essa empresa junto com esse com essa irmã com essa irmão que foi embora para para fora e eles querem abrir a empresa no simples e não dá a regra diz que não dá para abrir essa empresa no Simples Nacional tá beleza vamos nessa empresa em início de atividade essa legal legal empresa em início de atividade empresas em início de atividade nós temos que tomar algumas atitudes algumas soluções

algumas situações que precisam ser bem organizadas tá bom pensa comigo vamos lá pensa que é o mei tá o mei esse mê ele tá lá e ele abriu agora no mês de agosto vamos lá ele abriu um mê no mês de agosto no mês de agosto nós temos então o mei faturando sei lá ele faturou no primeiro mês R 15.000 tá R 15000 15.000 E aí no segundo mês ele fatura mais 15.000 no terceiro mês mais 15 e no quarto mês mais 15 então agosto 15 Setembro 15 e outubro 15 e Novembro 15 e dezembro

15 né agosto setembro outubro novembro dezembro Tá bom quando eu pego 15 xes 5 vamos ver se bateu 15 x 5 dá 75.000 Olha que maravilhoso então esse meio pode continuar no meio não tranquilo 75.000 é menos que 81 mas não é assim que funciona o cálculo como que funciona o cálculo você tem que pegar 81.000 e dividir por 12 quanto dá 6.750 por mês ele pode faturar mais do que 6.750 por mês até pode ele só não pode ultrapassar o limite o novo limite proporcional que ele tem como assim professor novo limite proporcional então

se ele começou em agosto ó agosto setembro outubro novembro dezembro 5 meses eu pego 6750 x 5 vai dar 33.700 50 então uma empresa um mei que abre em agosto só pode faturar até 33.750 neste ano ela não pode faturar mais do que isso esse ano ela só vai poder faturar R 81.000 no ano que vem mas esse ano é proporcional vamos fazer agora com a empresa do simples uma empresa do simples que tem lá o limite de 4800 não é assim que a gente faz a gente vai ter que fazer o quê 4800 div

por 12 dá quanto R 400.000 por mês e aí nós pegamos agosto né agosto setembro outubro novembro dezembro 5 meses então 400.000 x 5 vai dar R milhões deais Então essa empresa do simp nacional que abriu em Agosto ela só pode faturar até R 2 milhões deais e não mais do que 2 milhões de reais e aí eu sei que você pode falar assim Isso é um absurdo é o fim da picada eu não entendo como pode acontecer uma coisa dessa isso é é muito absurdo e tal e eu entendo as por um lado eu

entendo a sua indignação o cara quer abrir a empresa Professor quer vender ele quer ganhar dinheiro eu sei eu sei professor ele vai gerar emprego eu sei eu sei mas calma calma calma eu gosto de dar um exemplo que vai sabe vai fazer pelo menos você pensar mais profundamente nesse caso pensa comigo imagina Ah eu dou esse exemplo com a Drogazil toda vez Então vou dar com a Drogazil tá imagina que no mês de novembro uma Drogazil né foi aberta numa cidadezinha aí de 50.000 habitantes não tinha Drogazil lá 50.000 habitantes AB lá em novembro

tá bom E aí esquece que essa empresa é si que ela não podia ser do simples tá vem no vem na minha o exemplo é meu o exemplo é meu Deixa eu fazer então tá E aí ele abriu no 9 e aí o o dono lá da Drogazil os os coordenadores lá o CEO conversa lá fala assim e aí qual que é o expectativa de faturamento naquela cidadezinha lá de R 50.000 para nós aí um fala pro outro ah não nós estamos esperando faturar ali mais ou menos um um milhão e meio no máximo dois

ué 1,5 milhão e não então neste ano nós Vamos abrir ela no Simples Nacional novembro e dezembro e janeiro a gente vai lá e tir ela do simples e aí a gente vai ficar muito bom Pensa bem não seria isso que faria no Brasil claro que faria é claro que faria é claro que faria é claro que faria tá Ah Professor Mas qual que é o absurdo isso o absurdo é que uma empresa do simples de verdade que tá lá 20 anos 25 anos 30 anos de mercado vai tá pagando a mesmo percentual de imposto

do que uma empresa que sabidamente é grande tá pensa comigo ela vai faturar R 3 milhões e se ela vai faturar r$ 5 milhão por mês vai dar quer ver 1,5 milhão vezes 12 ela fatura R 18 milhões deais no ano R 18 milhões deis no ano só que por um período de tempo ela parece que é do Simples Nacional mas ela nunca seria tá então por este motivo que tem que fazer essa proporcionalização desses valores tá essa proporciona é para realmente dar Equidade ao sistema tributário e eu não tô defendendo se se é bom

se é ruim não tô falando isso não tá tô falando o que é hoje eu estou te dando argumentos para você primeiro pensar e depois você mesmo poder argumentar com colegas com familiares com clientes tá isso é fundamental ter conhecimento para realmente poder discutir e discutir no nível alto não ficar na Raso não Raso não nível alto você entende o que você tá falando tá essa situação aqui é um exemplo disso então ah quando a gente pega o limite do Simples Nacional a gente sempre vai fazer isso Pega o 4800 divido por 12 vai dar

400.000 e eu multiplico pela quantidade de meses quantidade de meses que eu tenho até dezembro certo e aí eu sei qual que é o limite do Simples Nacional daquela empresa naquele ano e no ano que vem ano que vem não Ano que vem é 4800 mas no primeiro ano sempre tem que proporcionalizar essa receita show de bola vamos nessa eh vamos nessa vamos nessa vamos nessa ó rbt e o RBA e o rbt gente o rbt funciona assim ó empresa inatividade ela tem rbt12 lembra que a gente falou de rbt12 rbt12 era justamente ah receita

bruto tributar dos últimos 12 meses dos últimos 12 a empresa abriu agora tem rbt 12 não ela não tem rbt12 e que tem fazer tem que proporcionalizar essa esse rbt12 E como que faz faz essa proporcionalização você vai pegar no primeiro mês só no primeiro mês você vai pegar o valor do faturamento e vai micar por 12 aquele vai ser o rbt 12 daquela empresa tá e depois você tem que fazer a proporcionalização Soma divide paraa quantidade de meses que tem e multiplica por 12 até completar 12 meses e também vai parecer absurdamente injusto mas

também não é se não fosse isso todo o empresário e fechar a empresa no final do ano e abrir de novo no começo para poder voltar a alíquota dele lá pra líquida Inicial e não na lía que tiver lá embaixo certo beleza anotou isso aí pronto então vamos lá vamos então para o cálculo do Simples Nacional cálculo do Simples Nacional vamos pra prática vamos pra prática Então olha só vem comigo que eu vou te mostrar a prática a prática pronto legal ó então aqui a gente tá C A Drogaria muito bem Drogaria muito bem limitada

agosto 2024 ela tem entradas e tem saídas né entradas e ela também tem saídas e ela também tem saídas beleza vamos nessa que que é 1 102 eu gosto de fazer isso aqui tá eu gosto de fazer porque eu sei a gente faz do básico avançado então não tem nada mais eh início do que entender o cfop mas é muito importante quando você domina o c fop você tá ali realmente caminhando evoluindo Na sua jornada de conhecimento mudando de nível de verdade o problema é quando você acha que só de aprender o cfop você tá

lá resolvido a vida eu já fui essa pessoa lá atrás eu pensava o dia que eu decorar os cfops os csts Eu vou ser um grande analista fiscal leed engan né não é verdade tem muita coisa muita coisa vamos nessa 102 que que é 112 a aquisição de mercadoria tributado dentro do próprio Estado aquisição de mercadoria tributado dentro do próprio Estado começou com um é dentro do próprio Estado começou com dois é fora do Estado começou com três é importação tá que que é 122 122 é devolução de venda tributado devolução de venda tributada isso

aqui tem que ser tirado da base de cálculo simples e vou te mostrar isso agora na prática 1 2 53 energia elétrica 1 2 5 3 energia elétrica é obrigatório as empresas que têm inscrição estadual ou seja que são contribuintes do cms Obrigatoriamente precisam registrar tanto a energia elétrica como também o telefone né aquisição de telecomunicação 1303 isso aqui é obrigatório todas as empresas precisam registrar isso nos listos fiscais desde que elas estejam eh sejam contribuintes do ICMS ou seja tem inscrição toal empresa de serviço não mas empresa que é contribuinte cms tem que registrar

no livro fiscal professor é empresa de serviço ela registra só no balanço né só lá nas despesas lá na dre a empresa de de comércio né que tem ICMS ela tem que registrar tanto no livo fiscal como também na contabilidade caso ela tenha contabilidade né 1403 o que que é 1403 143 1403 é aquisição de mercadoria da substituição tributária dentro do próprio Estado dentro do próprio Estado um 411 devolução de mercadoria devolução de venda né devolução de venda de mercadoria ST tá devolução de venda de mercadoria ST esse aqui também junto com esse aqui tem

que ser retirado da base de cálculo simples vou te mostrar um 556 o que que é um 556 aquisição de mercadoria de uso e consumo uso e consumo se é dentro do próprio Estado você vai só registrar se é fora do próprio Estado fora do Estado você vai ter que fazer o recolhimento do difal tá difal toda vez que vai ter 2556 2551 tem que recolher o difal Obrigatoriamente Professor Onde está is falando sobre difal lei complementar 190 de 2022 lei complementar 190 de 2022 fala sobre o difal e ela veio o quê Fazendo alteração

na lei candir tá na lei candir que é a lei complementar 87 de 1996 beleza 212 aquisição de mercadoria tributada de outro estado aquisição de mercadoria tributada de outro estado dependendo do estado tem que recolher aqui o difal dependendo do estado tem que recolher o difal a maioria tem que recolher o difal ah professor no meu estado não tem no meu estado Ah tá bom tem estado que vai falar que é difa tem estado que vai falar diferencial de alí tem estado que vai falar que é equalização tem estado que vai falar que é antecipação

vai fazer um monte de coisa mas difal é a diferença de alíquotas a maioria dos estados tem Rio de Janeiro não tem Brasília não tem ã espírito santo não tem a maioria do restante vai ter tá 2 403 aquisição de mercadoria da substituição tributária de outro estado 2 403 aquisição de mercadoria da substituição tributária de outro estado Ei significa esse aqui não paga Deal Tá eu já vi gente falar ah Professor pago de Fal desse e desse tá errado não só recolhe de Fal o estado que tá mas é só sobre 22 2 qu 103

não recolhe de Fal Por quê gst Tá bom já tá recolhendo cms de maneira diferenciada beleza 512 aqui já é venda ó começou com cinco é venda dentro do próprio Estado começou com seis venda fora do Estado né revendas no caso venda revenda E se for começar com sete é uma exportação para outro país legal 512 venda de mercadoria ou revenda de mercadoria tributada dentro do próprio Estado e 5405 é revenda de mercadoria da substituição tributária por substituído Ou seja aquele que não tem que recolher o CS quem vai recolher já já recolheu lá atrás

né o primeiro da cadeia foi o substituto legal beleza pronto então estamos aqui organizamos aqui analisamos a apuração e como eu te falei a gente vai fazer a apuração dessa empresa dentro lado Simples Nacional vamos lá então o que que a gente faz agora vai vir cá aqui ó essa que a tabela do anexo 1 lembrando anexo 2 tem uma tabela própria anexo 3 tabela própria Anexo 4 anexo 5 Tá bom todos os anexo tem a sua própria o seu próprio tabela aonde você encontra as tabelas do anexo tanto na lei complementar 123 como na

resolução cgsn 14028 lá embaixo anexos vai tá lá anexos aí você vai ver as tabelas organizadas para você certo mas como a gente tá aqui calculando essa planilha com os cálculos e a tabela a gente disa para vocês se a gente bater a meta no final da aula Legal vamos fazer o cálculo Então vamos lá então de vem cá e agora eu vou pegar lá os valores Tá qual foi o valor total que essa empresa faturou 218 E1 vou pegar aqui então 218 e 100 porém presta bem atenção 2181 é o total de venda mas

teve devolução de venda ó Isso aqui é uma devolução de venda e isso aqui é uma devolução de venda tem tirar da base de cálculo Professor eu trabalho tem 10 anos no setor fiscal eu não lembro lá no site do simples um lugar para poder lançar a devolução não tem no site do simples não tem lugar para lançar a devolução isso você vai fazer agora manualmente Porém quando chega na defis quando chega no deí tem que lançar todas as devoluções de venda que aconteceram no ano que é como ele vai fazer para poder cruzar as

informações tá bom beleza show vamos nessa então aqui vamos pegar tem que fazer o cálculo agora né então - 7355 210 745 e menos agora 1 202 e menos 4280 quanto deu 206 465 Então a primeira vez que a gente faz o cálculo é o valor total 206 465 vem cá 206 206 465 é isso 206 465 só que eu preciso fazer o um negócio chamado C segregação de receitas aliás segregação de receitas é algo que a gente faz muito dentro do setor fiscal segregar O que é tributado segregar o que é isento segregar O

que é substituição tributária segregar O que é monofásico segregar O que é presumido a 8% que é presumido 32% segregar O que é comércio que é serviço segregar é o que a gente faz que que é segregar é apartar é separar aquilo aqui e aquilo ali ali certo sempre é muito muito importante você lembra disso essa segregação separar os diferentes eles não podem ser tributados da mesma maneira tá bom e a gente tem aqui né Essa separação Por quê O que é tributado e o que é da substituição tributária legal então o que que é

tributado 95 420 porém porém 95 420 eu tenho que tirar o que foi aqui ó 1 22 que é 480 Professor você vai tirar duas vezes não vou tirar duas vezes eu tirei primeiro do valor total das vendas e agora vou tirar da segregação calma aí que você vai entender - 480 tá legal 91 140 a gente volta aqui e coloca 91 140 91 140 beleza e agora a gente vem cá no 5405 e faz 122 680 Men 1 411 - 7355 quanto deu 115 325 tá vendo que eu tive você eu só Pudo tirar

esse 41 do que é substituição e o outro eu tirei do que é atributado é assim está sempre assim professor se ele não tiver vendido nada substituição aí você vai guardar esse valor da devolução pro próximo mês que ele tiver venda com substituição você não pode tirar ele no tributado tá 115 325 115 325 vamos somar os dois aqui vamos pegar lá calculadora ó 91 140 + 115 325 quanto deu 206 465 bateu tá vendo beleza lembrando tá gente drogarias drogarias tem produtos monofásicos de piscofins possui produtos monofásicos de piscofins Tá eu vou ensinar isso

durante essa semana quais são os produtos manofa Vou tocar nesse assunto hoje mas vou trazer prática para você sobre isso essaa semana você vai entender como fazer segregação do fute monof encontrar quais são aonde tá essa base legal como fazer a parametrização tudo isso você vai entender nessa semana legal Pronto Olha o rbt aqui gente ó rbt receita tributada dos últimos 12 meses tá vendo Então onde que eu acho esse valor aqui ah Professor tem que sair anot somando as notas C tudo não não não você vai lá no extrato pgdas no último extrato pgdas

e lá vai ter o valor rbt dos últimos 12 meses pega o valor do rbt dos últimos 12 meses e aí você consegue aplicar aqui dentro tá sempre assim extrato do pgdas do cliente e você consegue pegar esse valor sem o rbt 12 não tem como calcular o simples legal certo quando a gente tem o rbt12 a gente já sabe o que fazer agora a gente tem que ir lá na tabela e encontrar Qual é a liquito nominal e qual é a parcela a deduzir então lá 1710 Então olha só 1710 aqui ó até 180.000

até 360 720 até 1800 Então até 00 é aqui ó Então a gente vai vir cá vou colocar aqui então tá na quarta faixa então é 10.7 22500 vem cá 22500 e 10.7 beleza show e agora Agora eu preciso fazer o cálculo da alíquota efetiva e como que a faz esse cálculo da L efetiva o cálculo da li efetiva a gente faz pegando assim ó a gente pega o valor do rbt receita dos últimos 12 meses aplica o o percentual ou a lqu nominal que aquele tá ali na tabela tá menos a parcela deduzir que

também tá na na tabela e divide pelo rbt 12 e aí a gente encontra finalmente a alíquota efetiva da empresa do Simples Nacional certo pegou a lógica Tranquilo isso aqui é fácil Essa parte é a parte fácil que as pessoas não entendem como fazer a parte boa que você vai poder treinar né vai poder pegar essa planilha aqui e treinar na sua casa legal outro detalhe que eu quero falar com você outro detalhe que é muito importante isso aqui que eu vou te fazer para você ver é a lógica que o site do simples calcula

é assim que ele calcula tá quando você lança os valores lá ele faz esse cálculo aqui e vai bater o valor lá tá bom então vamos lá que que a gente faz a gente vai pegar o valor 1.710 vezes a alqu nominal quanto deu 183.000 e aqui a gente vem pegar e repetir né 22.500 e aqui a gente vai repetir o valor do rbt 12 pronto professora onde tá escrito essa fómula dentro da lei complementar 123 e dentro também do do da resolução cgsn 140 de 2018 e aonde está né artigo 21 artigo 22 da

resolução cgsn 140 de 2018 fala sobre como fazer esse cálculo do rbt e a lqu nominal para encontrar a lqua efetivo tá beleza vamos fazer o cálculo aqui agora isso esse aqui menos esse aqui igual esse aqui agora a gente faz a divisão 16.547 dividido por 1.710 720 38 CAV deu quanto 9,38 Não se engane tá Não se engane tem muitas casas depois da vírgula o simples acional trabalha com várias casas depois da vírgula tá e a Planet tá aqui pronta para isso beleza pronto a gente coloca aqui igual 9,38 pronto só que presta atenção

nessa parte isso que é a alita efetiva do mês né desse mês de agosto para essa empresa aqui que é uma Drogaria porém porém ela vendeu mercadoria que é da substituição tributária e qual que é o princípio básico que você precisa entender em relação à substituição tributária o primeiro da cadeia recolhe o cms que é dele e de todo mundo pra frente então quem tá ali pra frente não vai colher Mais e o nosso cliente lá do Simples Nacional comprou o mercadoria que veio da substituição Então nós não precisamos mais fazer esse cálculo da do

st ele já foi pago por quem pela indústria pelo primeiro da cadeia então o que que nós precisamos fazer nós precisamos tirar da base de cálculo Professor quer quer falar para mim então que ele não vai pagar simples em relação a 115.000 não é isso que eu falei ele não vai pagar o ICMS que está dentro do simples para esses 115.000 entendeu o motivo do agregar é porque esse 91 140 vai pagar todos os tributos Imposto de Renda contribuição social PIS cofins CPP ecms só que aqui ó nesse aqui que é o 5405 ele não

vai pagar a parte do cms pegou a lógica beleza vamos agora fazer o cálculo então do percentual que vai pro SMS a gente volta aqui aqui embaixo ó a gente vai pegar aqui a mesma faixa tem que ser na mesma faixa né quarta faixa beleza ótimo e aí a gente vai aqui na parte do cms Quanto que vai pro cms ó 33,5 33,5 pr. a gente vem cá faz assim ó igual esse aqui ve 33,5 por. Então olha só o que que é isso ó 9,38 é a alíquota efetiva do cliente no mês porém desses

9,38 3 e 14 é o que vai pro cms 3 e 14 é o que vai pro cms inclusive esse 3 e 14 é aquilo que a gente destaca na Nota Fiscal a gente destaca na nota fiscal para o cliente quando vende para uma empresa que pode tomar crédito pegar oá essa mercadoria permite aproveitamento de crédito no percentual de 3,14 conforme resolução su 140 2018 esses 3 e 14 ele permitiria esse valor Mas da onde dessa mercadoria que ST não da mercadoria que é tributado da mercadoria ST ele não pode pagar os 314 Professor Por

que que não pode pagar porque o primeiro da cadeia já recolheu para ele quem que é a indústria tá a indústria já fez o pagamento para todo mundo beleza agora fou fácil fazer o cálculo agora fou muito fácil Vamos lá ó Qual foi a base de cálculo tributada 91 140 legal qual o percentual da Lita efetiva não é a Lita nominal isso aqui ó 1070 não nos interessa é a Lita efetiva que interessa 9,38 Beleza agora aqui 910 x 9,38 8553 27 essa aqui é a valor de da parte tributada Professor então ele vai pagar

só isso 8553 ou tudo isso 8553 não El não vai pagar isso Calma tem a parte da substituição ainda vamos calcular agora a ST 115 325 beleza e agora qual que é a lqua 938 não 938 equivale a tudo toda a operação nós temos que dar o quê a parte do ICMS Então nós vamos pegar aqui 9,38 menos os 3,14 que é a parte cms certo 6 e24 e agora sim eu posso fazer o cálculo 115 325 x 6,24 7197 28 igual soma igual soma 15.750 Então vamos mandar uma guia vai lá no no das

vai aparecer uma guia de 15.750 e56 lembre-se de uma coisa além em drog além da parte do cms ST que a gente retira a gente também retira essa parte aqui ó esse aqui ó o cofins e o PIS porque tem produtos monofásicos de piscofins dentro da Drogaria e eu vou te mostrar isso na prática ainda essa semana mas você precisa vir pra aula tá tem muita gente que começa lá animado Nossa eu vou Vai ser legal demais vou aprender o simples o presumido real monofásico substituição tributária num um evento gratuito que ainda me dá o

material e ainda me dá o o o o nome ficado Poxa que maravilha aí vem na primeira aula na segunda aula Fala Ah cansei não seja Cavalo paraguaio desculpa mas é isso cavalo Paraguai sai na disparada no primeiro dia no segundo dia nem comparece Não faça isso com você tá venha para aprender venha para aprender mesmo amanhã LC presumido você vai ver que aula importante que vai tirar um monte de medo e um monte de mito que pessoas que aprenderam na área aprenderam errado vou falar com você amanhã lucro real na quarta-feira que aula importante

ainda tem como fazer fazer a paralização de piscofins essa semana tudo isso para você tá bom então vamos lá voltando aqui então aqui agora 15.750 e 56 Esse é o valor do nosso cliente que ele vai fazer o recolhimento tá é isso que é o valor do recolhimento para esse cliente legal ó isso aqui que eu estou te mostrando É a lógica é como fazer é o passo a passo o passo a passo de como fazer cada um dos detalhes tá cada um dos detalhes lembrando não vai embora que no final da aula se você

a gente fazer vai fazer uma um desafio se bater o desafio eu libero para você a todo o material o e-book completo sobre o simples nacional e também o material ali a planilha para você poder treinar aí na sua casa e poder usar na sua empresa também que é muito importante show legal beleza vamos falar então dos produtos da das monofásicos né de piscofins vamos falar quais são ess prodos prodos Lembra essa semana ainda eu vou mostrar na prática Hoje vou só te falar quais são esses produtos Olha só vem comigo que você vai entender

os produtos monofásicos de PIS e cofins gás de cozinha gás de cozinha é monofásico de PIS cofins e agora também é monofásico de ICMS Né desde 2022 a gente também tem a figura do monofásico de cms antes antes era só monofásico de piscofins monofase de cms é uma novidade que veio pros combustíveis né gás de cozinha diesel gasolina etanol então surgiu esse monofásico em 2022 para essas situações Tá mas na questão do pisic física é o foco aqui gás de cozinha é monofásico tá bom existem produtos farmacêuticos que são monofásicos não é tudo que tá

na drogaria que é monofásico não existem medicamentos que são monofásicos que que é monofásico é que foi tributado na primeira fase mono em uma fase só então o primeiro da da cadeia o industrial o importador recolhe um pisic fens com a Lita lá em cima e ninguém ali pra frente precisa Recolher mais então primeiro recolheu ninguém mais recolhe tá então é monofásico de uma fase só Alguém já tinha explicado que monofáse é isso hã monofásico já tinha pegado isso Beleza primeiro da cadeia recolhe ninguém mais precisa recolher certo eu vou falar aqui de produtos que

são mais relacionados às empresas do Simples Nacional tá então produtos farmacêuticos existem produtos farmacêuticos monofásicos produtos de Perfumaria shampoo condicionador existem produtos monofásicos de perfumaria Autopeças é tudo não é tudo mas existem produtos de autopeças que são monofásicos pneus novos câmaras de ar é monofásico pneu remold não é monofásico remold não só os pneus novos tá é monofásico ah refrigerantes bebidas cerveja isotônico energético para empresa do simples ele é considerado monof PR empresa do prido Real desde 2015 é considerado alíquota zero alíquota zero mas PR empresa do simples a gente continua utilizando a lógica de

ser monofásico dentro do simp Nacional tá Esses são alguns produtos que a gente tem beleza vamos PR prática lá dentro do site do simples J vamos entrar aqui no site do Simples Nacional e mostrar para eles fazer lançamento inclusive com produtos monofásicos tá vou te mostrar aqui agora vou te mostrar agora vamos nessa vamos lá quero te mostrar a prática agora dentro do site do Simples Nacional tá dentro do site do Simples Nacional Isso aqui faz a diferença para você tá deixa eu ver aqui a planilha vai ser liberada se a gente bater a meta

no final da aula tá beleza material também show vamos lá vamos nessa uma linguagem bem simples de entendimento Valeu Cláudia Valeu obrigado tá de verdade falar falar contabilis chega arrepia o couro velho Deus mio não tem que ser de uma forma Clara transparente para você até porque é assim que você tem que conversar com o cliente é assim que você tem que conversar com os colegas com o Quem tá lá e trazendo a buscando né o seu conhecimento a sua solução porque você é isso você leva solução para os clientes Legal vamos lá olha só

declaração mensal declarar vamos lá mês 8 de 2024 vai ter valor aqui essa aqui gente ó isso aqui não é um um uma um lugar de estudo não tá isso aqui é real tá dentro do site do simp Nacional lá na Receita Federal tá a gente vai fazer aqui dentro do próprio site legal vai ter valores aqui porque eu uso isso aqui para dar aula Ah vamos usar aqui um outro valor vamos usar r 370.000 r 370.000 beleza e aqui ó a gente tem várias situações ó revenda de mercadoria venda de mercadoria locação prestação de

serviço prestação de serviço 7.02 várias e várias situações como é anexo 1 anexo a gente vai vir cá revenda de mercadoria tá anexo 1 tem substituição tributária e tem monofásico Então a gente vai colocar aqui ó sem substituição que é os tributados e com substituição e também com produtos monofásicos piscofins legal marcar aqui então a gente tá falando que foi quanto a gente colocou 370.000 vamos falar então que foi eh 70.000 vai ser tributado tá 70.000 tributado 200.000 substituição tributária e 100.000 monofásico só pra gente mostrar PR vocês como que funciona legal então 70.000 aqui

eu não vou marcar nada porque aqui é atributado legal agora ó deixa eu te mostrar Quanto que vai ser da substituição tributária que a gente falou 200.000 né 200.000 então 200.000 é da substituição e aqui eu coloco como substituição tributária e aqui eu venho no maisin aqui ó no mais nesse mais mais e aqui eu coloco o qu o restante r$ 1.000 que é monofásico aí eu venho cá no cofins e coloco tributação monofásica e aqui no PIS e eu coloco tributação monofásica beleza muitas pessoas V falar assim professor porque você não colocou direto 300.000

aí como substituição e monofásico junto gente não é porque uma mercadoria é substituição tributária que ela é monofásica não e não é porque uma mercadoria ela é monofásica que ela é substituição tributária não cuidado com isso tá muito muito cuidado vamos lá a gente Panda calcular calculou Olha só R 11.460 R 11.460 é o valor que esse cliente pagaria tendo faturado R 370.000 neste mês tá agora vou dar um exemplo aqui deixa eu pegar só esse aqui ó deixa eu anotar esse valor aqui 11460 anotar aqui imagina que a pessoa não entende não domina não

sabe o que que é segregação não sabe Ah por monof não sabe e aí colocou tudo como se fosse tributado tudo como se fosse tributado tá Professor isso não acontece acontece tá eu tô no mercado há muitos anos só ensinando e na internet só ensinando desde 2015 fora o que eu já fazia antes e fora o escritório de comidade e fora meu Deus é muita coisa ei tem gente que vai lá e faz isso aqui errado e manda pro cliente errado tá E aí vamos lá o valor total é 370 pessoa não sabia mandou tudo

com 370 o um exemplo que pode acontecer isso é o seguinte ó liga pro cliente fala Cadê as notas né XML buscou o XML tá tá tá Não não pode anotar aí é tantos 1 mil e ele coloca tudo como tributado E aí a coisa vai feia tá olha só te mostrar a diferença 14.800 Olha só o valor certo é 11460 o errado 14.800 é uma diferença enorme enorme enorme ó 14800 Men 460 3340 em um mês tá isso é muito sério e você precisa dominar tanto é que você precisa dominar não só o anexo

1 você tem que dominar o anexo 2 salá de vendas tem que dominar locação dominar prestação de serviço fator R anexo 5 anexo 3 Anexo 4 sabe construção civil médicos psicoterapia fon audiólogo anexo 5 tá tá entendendo você tem inar isso aqui você não pode ser refém do site do Simples Nacional você precisa dominar de verdade cada uma dessas situações legal tranquilo show de bola terminamos aqui então a gente volta para cá Pronto Olha só o que eu estou te entregando eu te entreguei a prática com passo a passo em relação ao Simples Nacional e

mostrei isso dentro do site do simples ou seja eu te dei experiência viu como funciona a apuração o cálculo depois lançamentos dentro do site do Simples Nacional sabe a parte boa hoje é só o primeiro dia né hoje é só o primeiro dia ainda tem lucro presumido lucro real produtos monof tem muita coisa para você realmente dominar o assunto e realmente se tornar um analista fiscal que domina cada uma das situações certo beleza vamos lá ó vamos lá seguinte Gente olha o que você aprendeu na aula de hoje olha o que você aprendeu na aula

de hoje diferença de rbt RBA você não vai esquecer isso com mais importante demais dar conta para ser esquecido diferença do rbt RBA regra dos sócios lembra do regra dos sócios importante demais Plus de 20% né aquele Plus de 20% mais 20% ele continua lá no Simples Nacional continua no meio cálculo do Simples Nacional na prática aquela planilha te organizar você poder fazer o cálculo ah como funciona também os produtos monofase piscofins e o cálculo agora a prática dentro do site do Simples né te mostrei também o site do Simples Nacional o site também do

Simples Nacional tá é muita coisa em apenas uma hora e pouquinho de aula em uma hora e pouquinho de aula Imagina isso hein Imagina isso num treinamento totalmente focado para você pois é aqui você tá tendo um começo meio e fim você conseguiu ver as empresas do anexo um dos do Simples Nacional amanhã lucro presumido vou te mostrar uma empresa de serviços uma empresa de serviços dentro do lucro presumido Amanhã você vai entender esses detalhes tá Luc Mas e você na aula de hoje subiu de nível se foi algo realmente fez a diferença para você

coloca aí #s de nível #s de nível # subir de nível Coloca aí deixa eu ver pessal tá colocando aí ô Jonathan a que legal muito bom muito bom # subir de nível boa É isso aí é isso aí é isso aí tem que mudar de nível não pode ficar onde você tá Tá mudar de nível é importantíssimo legal show vamos lá ó atenção para o código da aula de hoje atenção para o código da aula de hoje lembrando tá pessoal para você que tá participando das aulas e que vai participar das aulas todos os

dias estará aqui presente participando aprendendo tem uma uma Cerejinha no bolo que é o certificado que é aceito na faculdade e também nas empresas tá mas se o seu foco for só o certificado você tá no lugar errado porque aqui o certificado é o menor dos problemas aqui realmente é conhecimento prá prático que eu tô entregando para vocês legal show atenção para o código da aula de hoje atenção para o código da aula de hoje e o código da aula de hoje é atualizado o código da aula de hoje é atualizado É isso aí o

código da aula um é atualizado lembrando tem que assistir as três aulas tem os três códigos e esperar a minha equipe mandar para vocês a o link para você poder gerar o seu certificado tá que aceita na faculdade e também nas empresas show código da aula de hoje então é atualizado legal legal legal ó vamos lá germ qual vai ser o nosso desafio de hoje desafio de hoje qual é o desafio de hoje em relação a ao material material Qual é o desafio de hoje em relação ao material vamos lá qual é o desafio pro

pessoal poder participar e poder realmente receber né o nosso e-book e também a aquela planilha para poder fazer os os testes né ó Beleza então são dois desafios legal primeiro desafio é compartilhar essa aula com outro colega que trabalha na área fiscal contábil pessoal ou que estuda na na contabilidade legal e o segundo É Ah que legal entendi então o seguinte depois que eu fechar a aula aqui eu ainda vou fechar na hora que eu fechar aqui você vai voltar tá você vai voltar e você vai realmente colocar a sua situação hoje qual é eu

quero conhecer você melhor eu leio tudo tá quero saber se você tá na faculdade ainda você já formou se você trabalha na área Qual é o seu desejo não Professor um dia eu quero ter um escritório de comidade quero ter um a minha carteira de clientes ah Professor um dia eu quero realmente trabalhar numa multinacional Professor eu tô terminando a faculdade eu preciso terminar essa faculdade e eu quero quero saber qual é o seu desafio hoje qual é o seu desafio hoje como tá a sua carreira hoje e qual é o seu desejo seu sonho

de amanhã você vai colocar isso não é aqui não é no chat você vai colocar depois que eu colocar aqui para você algumas histórias inspiradoras para você tá beleza ó e por isso por isso vou deixar também vamos deixar lógico tem que deixar né tem que deixar vou deixar essa aula aqui ó mais pelo menos até amanhã até às 19 horas você poder assistir novamente essa aula tá então manda para um colega manda para um colega e eu quero saber quero saber de você Qual é o seu ah a sua história eu quero entender a

sua história poder te ajudar mais fazer a aula mais profunda ainda para amanhã legal tranquilo esse é o desafio para você receber o material Professor aonde eu receber o material você vai receber o material dentro do e grupo VIP do WhatsApp Ah professor não tô no grupo VIP do What aqui embaixo tem um link clica aqui embaixo sai do chat clica aqui embaixo e vai no link do do WhatsApp nesse link do WhatsApp e você lá vai receber todos os materiais tá o e-book e também a planilha mas tem que tá dentro do grupo Vip

esse grupo Vip é só para mandar vai começar a aula e também para te mandar o material certo se você estiver no grupo você vai receber esse material amanhã por volta do meio-dia mas tem que deixar o comentário aqui embora para você realmente eu entender como tá seu nível hoje legal show ó Professor qual que é esse grupo o grupo se você tiver em outro grupo Nosso não funciona tá tem que ser esse tá o grupo da semana do departamento fiscal e detalhe ninguém adiciona você em grupo tá ninguém adiciona você em você que tem

que entrar tá se alguém te adicionar Sai fora porque pode correr que não é Nós tá Nós não fazemos isso Beleza show de bola ó se você ainda não tá o link tá aqui ó na descrição tá o link tá aqui na descrição beleza show show de bola qual que é o seu nível de comprometimento coloca aí de 0 a 10 qual é o seu nível de comprometimento Qual é o seu nível de com timento coloca aí de 0 a 10 qual é o seu nível não é comigo não não não é você com a

sua carreira você com o seu sonho seu objetivo Qual é o seu nível de comprometimento você vai est aqui amanhã Qual é o seu nível de comprometimento de 0 a 10 qual é 10 10 10 a Aí que legal que legal aí sim aí sim a muito bom então te espero aqui amanhã hein amanhã às 20 horas amanhã eu tô aqui lucro presum mido tá e coloca sua história aí que eu quero conhecer um pouco mais de você forte abraço fique com Deus e até