Como calcular o IOF de um financiamento (versão 1)

Olá aqui é o professor elisson de Andrade e esse vídeo faz parte de um post do meu blog www. sas finanças pessoais blogspot. com nele vamos observar como calcular o IOF de operações de financiamento para mais informações sobre atualização do meu blog e notícias sobre finanças pessoais siga-me no Twitter profon primeiramente vamos ver um exemplo de financiamento de um automóvel retirado de um grande banco brasileiro eu copiei no Word as informações de uma simulação feita de um financiamento de um veículo em um site de um grande banco brasileiro vejam os dados da operação a data da liberação do crédito 10/08 de2011 a taxa de remuneração do capital de 2,12 ao mês outros importantes são o valor que foi entregue pelo financiamento de R 12.

000 o valor do iuf financiado vou explicar posteriormente O que significa esse uf financiado no total de R 154,90 somando o valor entregue mais o IOF temos então o valor total financiado de 12. 490 nesse caso não temos valores de tarifa nem de Out outras despesas gravame eletrônico com relação ao período de financiamento utilizei aqui para nosso exemplo um período de apenas 6 meses o que dá uma parcela alta aqui no valor de 2182 procedi dessa maneira para que os cálculos no Excel não ficassem muito carregados e nós trabalhássemos com poucos números sendo que o mais importante é a maneira como nós calculamos o valor do IOF qualquer particularidade em que um período curto influencie no nossos cálculos isso será abordado durante a minha apresentação no Excel a data de vencimento da primeira parcela será um mês após o início do financiamento que se deu em agosto sendo que todas as parcelas terão vencimento no dia 10 de cada mês temos também aqui abaixo o cálculo do custo efetivo total que também faremos em nossa em Excel agora vamos para o cálculo na planilha em Excel porém antes de irmos para a planilha vamos ver algumas informações básicas para o cálculo alíquotas do IOF para a pessoa física temos dois tipos de alíquotas A primeira é de 0,0082 por ao dia que deve ser multiplicada pelo número de dias corridos entre a liberação do empréstimo até a data de de vencimento da parcela até o máximo de 365 dias Isso significa que para o cálculo da primeira parcela que vai vencer daqui 30 dias por exemplo o valor de 0,082 deve ser multiplicado por 30 a que vai vencer Daqui 60 dias por exemplo vai ter que ser multiplicada por 60 e assim por diante esses períodos vão depender do número de dias que cada mês possui esse número máximo de 365 dias significa que ao atingir esse período do financiamento o valor de 0,0082 sempre será multiplicado por 365 para fins do cálculo do IOF daquela parcela ou seja depois de passados 400 dias do início do financiamento para a parcela daquele mês cálculo do IOF relativo a essa líquida de 0,0082 será feito com em 365 dias e não nos 400 Dias uma segunda alíquota a ser calculada é de 0,38% do principal de cada parcela ou seja todo mês calcula-se Qual o valor principal amortizado daquela parcela em específico e calcula-se 0,38% daquele valor O que é o principal de valor de uma parcela isso significa retirar do valor total que está se pagando naquele mês os juros relativos ao financiamento Vamos ver isso mais claramente na planilha nesta primeira planilha vamos calcular os valores de IOF a serem pagos mensalmente levando-se em consideração que o IOF não está sendo financiado então iniciaremos preenchendo a coluna da data em que o financiamento será feito no dia 10/8 de21 a primeira parcela será paga no dia 10 do9 de 2011 e assim por diante basta que marquemos essas duas células e temos Então as datas dos próximos seis pagamentos das parcelas a segunda coluna se refere aos dias corridos entre as datas dos pagamentos das parcelas para isso faremos igual a data posterior menos a data anterior ou seja de 10/08 a 10/9 temos 31 dias corridos agora basta que nós puxos aqui as células e temos para cada dia de vencimento da parcela os dias corridos vamos ver a soma igual soma abre parênteses marcamos todas essas células e temos tal qual informações oferecidas pelo banco um período total de 184 dias corridos na terceira coluna vamos calcular os dias acumulados então dia 10/09 temos um total de 31 dias corridos em 10/10 temos igual o número de dias do mês anterior mais o número de dias entre setembro e outubro e assim por diante sendo que para cada data das parcelas a serem pagas temos o total de dias acumulados até aquele período com base em outra informação oferecida pelo banco que ele está cobrando 2,1 ao mês vamos calcular a taxa de juros para cada um desses períodos sendo que alguns deles possuem 30 dias e outros 31 dias para isso fazemos igual abro o parênteses 1,0212 que é 1 mais a taxa de remuneração do banco elevado ao número de dias de cada período do mês dividido por 30 menos 1 para retornarmos a taxa copiamos essa fórmula para as demais células e o que notamos é que para os períodos de 30 dias a taxa é exatamente 2. 12 e para os períodos que tem 31 dias as taxas devam ligeiramente maior agora para prosseguirmos com os cálculos do IOF sem o financiamento desse imposto embutido na parcela precisamos calcular os valores das amortizações de cada uma delas que é a mesma coisa do que o principal que foi explicado no nosso slide partindo de um saldo devedor de 12 R 1000 que é o próprio valor do financiamento veja que para este caso o valor da parcela não é o mesmo daquela simulação que eu mostrei que eu fiz no banco pois não estamos Considerando o IOF como financiado nós vamos precisar achar o valor dessa parcela para calcular o valor do ioof nessa última coluna para isso devemos calcular o valor da amortização em cada mês denominado também de principal da seguinte forma igual o valor da parcela vou apertar F4 para travar essa célula paraos próximos cálculos menos os juros cobrados de cada mês como fazemos isso sobre o saldo devedor incide vezes a taxa de juros calculada aqui anteriormente fecha parênteses enter para calcular o saldo do mês seguinte faremos igual o saldo do mês anterior menos o principal amortizado copiamos essa fórmula para as outras células e note-se que os valores estão bem estranhos pois ainda não definimos o valor da parcela para isso vamos à célula do saldo devedor referente ao último pagamento pois o saldo do último mês deverá ser zero ao final dessas seis parcelas pagas então vamos aqui em dados teste de hipótese atingir meta e eu quero que essa célula que agora tem o valor de 13.

647 Vá para valor zero variando essa célula da parcela damos Ok e vemos que para esse tipo de financiamento sem o financiamento do IOF o valor das parcelas seria de R 214,2 todas essas contas nos permitiram portanto calcular o valor do principal a ser amortizado a cada mês para cálculo do IOF Portanto vamos aqui para o valor do IOF a ser pago no dia 10/9 de21 será igual ao valor do principal a ser amortizado no mês vezes as alías do IOF e como fazemos isso a lía do 0,38% é fixa a do 0,0082 por vezes o número de dias acumulado do início do financiamento até aquela data do pagamento da parcela fecho o parênteses e aqui eu vou fixar esses dois valores de alíquota tanto o B13 como o b14 então venho aqui no b14 aperto F4 e travo venho no B13 aperto F4 e travo e dou ent agora venho aqui calculo o valor do IOF para os próximos 5 meses agora venho nessa célula para calcular o valor total a ser pago de IOF nesse financiamento e vejo que o valor total é de R 15293 que é diferente do valor do IOF da simulação do grande banco de 1592 e o porquê disso porque aqui no na simulação do banco o IOF foi financiado ou seja o banco também está embutindo uma taxa de juros em cima do valor do IOF enquanto nessa minha simulação os valores de IOF estão livres dessas taxas de juros cobradas pelo banco agora vamos partir para o cálculo do IOF financiado tal qual feito na simulação do site do Banco vimos no exemplo que caso o IOF não fosse financiado pelo Banco pagaríamos um to total de R 15293 agora vamos calcular o valor do IOF que seria pago ao banco caso ele fosse financiado vimos então que 12. 000 gerou um pagamento de 15293 quando o IOF não foi financiado vemos então que 12. 000 mais o novo IOF será o montante total do financiamento que gerará um pagamento de um novo IOF que chamaremos assim de um total ainda desconhecido como as alíquotas permanecem as mesmas podemos resolver esse problema com uma simples regra de três onde acharemos o valor desse IOF financiado veja que R 12.

000 está para um pagamento total de R 15293 de IOF como 12. 000 + x que é esse novo IOF está para o pagamento desse novo IOF fazendo essa multiplicação em cruz e isolando o x chegaremos num novo valor de R 154,90 de pagamento de of veja que esse é o mesmo valor calculado pelo banco agora vamos voltar para a planilha calcular esse valor mês a mês e também o custo efetivo total do financiamento vou voltando a nossa planilha anterior agora o valor do meu financiamento passará de 12. 000 para 12.

000 mais o total do IOF financiado calculado no slide anterior enter vemos que o valor do saldo devedor não Zerou devido a estarmos ainda mantendo o valor de parcela que foi calculado quando o IOF não foi financiado para recalcular esse valor clicamos aqui no saldo devedor na última célula dados teste de hipótese atingir meta esse valor deverá ser zero alternando o valor da parcela Ok vemos que agora o valor das parcelas aumentaram não serão mais pagas no valor de R 2. 154 mas sim no valor de R 21820 Esse é o mesmo valor do que o fornecido pela simulação feita pelo banco voltando à planilha basta que calculemos agora o custo efetivo Total apenas por questão de curiosidade e para que os leitores do blog Não fiquem com essa dúvida como os cálculos do custo efetivo Total são feitos utilizando dias corridos coloquei aqui na plan de Excel também os dias corridos desse financiamento começando com o valor de 12.