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fala pessoal muito bom dia bem-vindo a mais um aulão da eauditoria dessa vez com um tema sensacional para você aí que já faz a recuperação de PIS e cofins para empresas do Simples Nacional e que quer evoluir para fazer a mesma recuperação para empresa do lucro real e presumido Hoje a gente vai ensinar como que você pode fazer o mesmo processo que você faz na segregação de receitas lá do Simples Nacional para você evoluir e começar a pegar empresas de porte maior empresas que tem a mesma dor das empresas do Simples Nacional mas que não

tem a capacidade de fazer a identificação das tributações de saída que não tem incidência do PIS e da cofins então Eh hoje nós vamos mostrar para você Tintim por Tintim Qual que é o fundamento dessa recuperação o que você precisa saber em termos de quais documentos olhar eh quais normas você tem que consultar para fazer essa essa classificação das mercadorias né e consequentemente verificar se houve tributação indevida ou não e nós vamos fazer também uma demonstração de como que a tecnologia Pode agilizar esse processo eu tô aqui com a minha colega de trabalho Natália a

Natália ela veio para demonstrar eh para vocês Como que essa tecnologia Pode ajudar nesse processo né Natália tudo joia como é que você tá E aí Fred tudo bem Tudo joia animada Vamos mostrar para esse pessoal como é que eles podem recuperar PIS e cofins pra empresa do lucro real e do lucro presumido vamos Fred Vamos mostrar como que oist simples é fácil de usar Legal galera vamos colocar algumas regrinhas aqui tá a gente vai fazer a demonstração a gente tem um conteúdo um pouquinho extenso para passar para vocês Eh caso vocês tenam eh alguma

dúvida nesse processo pode ir escrevendo no chat aí que a gente tá com uma equipe aqui para apoiar a gente já vai respondendo vocês aqui pelo chat tá pra gente não interromper a nossa aula E caso alguém fique sem resposta a gente vai enviar depois Fiquem tranquilos que a gente não vai deixar perguntas sem resposta aqui tá legal bom vamos lá joga a apresentação na tela aqui por favor vamos começar a ver como que a gente vai fazer essa revisão na tributação de saída de PIS e Confins para empresas do lucro real e presumido Então

galera vamos começar entendendo o seguinte aqui a gente tá fazendo o mesmo processo que a gente fazia paraas empresas do Simples Nacional dessa vez para empresa do lucro real presumido tá não se trata de revisão da tributação de entradas tá não aqui a gente não tá apurando se a empresa tomou crédito na aquisição de mercadorias de forma devida ou indevida tá não são créditos de entrada a gente tá vendo a tributação de saída dessas empresas né de lucro real e presumido tá vamos lá bom no Simples Nacional Vocês já estão acostumados a fazer esse processo

né é um processo que assim eh muita gente já recuperou paraa empresa do Simples Nacional e já fez aí bons honorários né já levou bastante benefício pras empresas que atende como é que funciona esse processo no Simples Nacional né Você vai fazer o quê a segregação de de receitas então lá no simples você vai eh identificar Quais receitas que tiveram a incidência da tributação de PIS e cofins e quais que não tiveram em virtude da de produtos ST e de produtos monofásicos tá então a segregação a gente vai lá identifica na saída né de PIS

e cofins quais produtos que eram monofásicos ou seja aqueles que já foram tributados lá na indústria né que você que uma vez que eles já foram tributados lá você que tá revendendo você não precisaria novamente fazer o recolhimento então quando acontece isso é o crédito que a gente identifica você recolhe sem necessidade porque já estava recolhido e no Simples Nacional você pode fazer a segregação dessas receitas Então você monta grupos de receitas lá dentro como é que isso funciona Você vai informar Quais receitas por exemplo faturei 100.000 desses r$ 1.000 Qual o montante de receitas

que são são tributadas pelo PIS e pela cofins e pelo ICMS aí você vai lá olha r$ 50.000 é tributado por piscofins e cms ou seja produto que eu tenho que pagar realmente na saída piscofins e cms depois eu começo a montar os grupos que não são tributados tudo bem mas eu tenho R 20.000 de receita que não é nem tributado pelo PIS e cofins e nem pelo ICMS é icmsst Ou seja todos os dois já foram recolhidos anteriormente então eu não tenho que colher de novo e aí eu monto então r$ 50.000 eu vou

tributar integralmente r$ 2.0 eu tô tributando eh eu estou declarando que não vou tributar nem PIS nem cofins nem cms E aí continuo fazendo meus grupinhos do tipo ó R 15.000 eu tenho que pagar ICMS mas não tenho que pagar PIS cofins e os outros r$ 1.000 é o contrário eu eu tenho que pagar PIS cofins mas não tenho que pagar cms entendeu como é que funciona você monta grupos de receita e no final vai fechar os seus r$ 1.000 de receita que nesse exemplo a gente tá dando aqui então é dessa forma que você

faz no simples eh você faz a retificação desses valores para recuperar o crédito né você reinform a redistribuição da receita eh isso vai gerar um das a ser pago né E aí a gente vai comparar com o valor que é devido aqui na nossa apuração com o valor que a contabilidade fez na época vai cruzar esses dados e vai verificar se a empresa recolheu a mais ou recolheu a menos é isso se a empresa recolheu a mais o crédito já vai ficar no sistema do simples a gente vai poder pedir restituição é isso o processo

do Simples Nacional é esse mas a gente consegue fazer a mesmo o processo muito similar paraas empresas do lucro real e presumido afinal de contas eh elas elas revendem os mesmos produtos né que as empresas do Simples então por exemplo eu tenho um mercado que vai revender bebidas frias ó obviamente na saída daquelas bebidas frias ela ele não vai ter que que recolher o piso e cofins novamente por quê Porque a indústria já recolheu então não é porque ela tá no lucro real e presumido que ela que ela vai recolher aquele montante de PIS e

cofins né E só que aqui a gente amplia o nosso escopo Olha só pro lucro real e pro lucro presumido a gente tem várias situações onde a gente pode identificar nas saídas se há ou não a tributação são elas né a gente faz através da classificação fiscal E aí eu vou falar um pouquinho da classificação fiscal para mostrar situações para vocês que tudo que a gente tá falando aqui vai partir de uma reclassificação fiscal ou de uma crítica na classificação fiscal que o cliente efetuou lá na na escrita dele como é que vai funcionar isso

você vai analisar né o movimento do cliente vai identificar se os produtos que ele revendeu estão sujeitos a essas situações aqui ó é o CST 04 produto deveria ter o CST 04 né que é o tributação monofásica revenda alíquota zero a gente tem a operação tributável por substituição tributária que é o caso do cigarro a gente tem alíquota zero tem muita alíquota zero por exemplo alíquota zero eu já não posso fazer segregação no Simples Nacional mas aqui eu já posso fazer né no lucro real e presumido eu já posso não é fazer segregação é não

incidir o PCS na saída Vocês estão entendendo né então Eh o 04 e o 0,5 no Simples Nacional eu pego mas daqui paraa frente aí a gente vai pegar mais situações então vocês podem apurar créditos bem substanciais nessas saídas também Aí a gente tem 07 que é operação isenta da contribuição da contribuição CST 08 operação sem incidência operação 09 com suspensão Então são situações que se a gente identificar aquele produto tá enquadrado em alguma dessas situações tributárias pode eh criticar se se o cliente por engano acabou recolhendo pisic fins Sobre aquelas situações tá legal tá

entendido aí na tem alguma observação não Fred É isso mesmo você explicou muito bem então Legal vamos lá como é que você vai fazer a operacionalização dess dessa apuração tá você vai ter que agora fazer um exame dos itens que essa empresa vendeu e a partir do exame desses itens você você vai ter que fazer a identificação da correta classificação fiscal e a crítica do que o cliente fez lá tá legal então por exemplo Como que você vai fazer primeiro a gente vai ter que analisar Documento você vai precisar de matéria prima para trabalhar então

você vai ter que solicitar pro seu cliente as notas fiscais de saída E aí FD contribuições por quê Porque com esses dois documentos você vai ter as informações necessárias para que você possa fazer a identificação daquilo que o cliente fez e fazer a comparação do que a norma mandaria ele fazer entendido então o que você vai pedir pro seu documento ó pro seu cliente você vai pedir os seguintes documentos as notas fiscais de saída dele dos últimos 5 anos que aqui a gente tá fazendo uma recuperação tributária essa recuperação tributária vai vai partir de uma

revisão fiscal e a partir dessa revisão fiscal é que a gente vai fazer essa crítica competência a competência Então você vai pedir as notas dos últimos 5 anos e aí você vai pedir as afd contribuições que também referente ao mesmo período Só lembrando pessoal que muita gente tem dificuldade de obter as notas e de obter eh o sped eu quero falar para vocês que a gente já tem solução para vocês nesse sentido tá então quando a gente for pedir documentação Deixa eu voltar aqui muito bem notas de saída muitas vezes você vai encontrar a velha

objeção do cliente que não tem essa organização interna ele não guarda os documentos fiscais dele e inclusive essa é uma coisa que eu acho impressionante né na época do talonário de notas fiscais todo mundo tinha um armário guardando os talonários dos últimos 5 anos porque sabia que era obrigatório que ele podia ser solicitado a qualquer momento apresentar paraa fiscalização mas com as notas fiscais eletrônicas esse senso de de obrigação de ter que guardar aqueles documentos meio que se perdeu talvez porque a gente não tem uma materialidade né a gente não consegue mais pegar fisicamente na

Nota Fiscal E aí talvez o empresário não entenda que aquilo é um documento o arquivo XML é um documento com a mesma validade jurídica do que do que tinha o documento em né Tem gente que guarda danf danf é danf é um documento auxiliar danf é aquele que vem impresso né aquilo um documento auxiliar o documento mesmo é o XML o empresário não tem essa esse senso que ele tem que guardar o documento é obrigatório para ele guardar e aí eh ele não lembra onde é que em que pasta que guardou Às vezes o servidor

dele foi formatado ou ele manda tudo para contabilidade não tá nem aí para guardar isso na empresa dele enfim as as pessoas têm dificuldade de pegar os documentos fiscais dos últimos 5 anos não era para ter não era para ter essa dificuldade mas tem quero falar para vocês que a gente já tá com solução para recuperar os últimos 5 anos recompor os últimos 5 anos de notas do seu cliente tá não são todos os estados vocês podem nos consultar e verificar Quais são as disponibilidades que a gente tem para recuperar esse esses documentos falo também

que esse processo tem um custine eh isso não era para ter custo que o cliente já deveria ter né mas como ele não tem então a gente tem que mobilizar né Eh um parceiro que a gente tem que faz esse processo de mineração e de recomposição da documentação agora a experiência que eu tenho aqui com clientes que que utilizam esse processo já é muito satisfatória por o custo gente é muito pequeno perto do que você vai vai vai apresentar por exemplo vou falar assim para você recuperar 1 milhão de notas que é nota para caramba

né se você vai recuperar um valor desse você vai gastar em torno aí de 3 3.500 a R 4.000 talvez eh uma estimativa veja que é muito pequeno esse custo e o cliente eh tem conseguido arcar com com esse valor de uma maneira muito tranquila então você pode chegar pro seu cliente e falar olha o senhor deveria ter essas notas guardadas não temos eu consigo levar uma solução para sua empresa nós vamos fazer a recomposição desses documentos você vai ter um custine expectativa de crédito de por exemplo r$ 50000000 r$ 80000000 R 1 milhão é

muito pouco investimento que o cliente tem que tem que fazer para pegar essa documentação recompor essa documentação e resolver dois problemas dele né o primeiro da obrigatoriedade de ter as notas fiscais Então você já vai entregar as notas recompostas ótimo isso é maravilhoso e o segundo é que eh ele vai ter a matéria-prima Para viabilizar o aproveitamento de um crédito tributário né que vai injetar capital na empr dele que vai melhorar o fluxo de caixa dele então como é que você deve fazer isso aqui vai lá pega uma documentação recente do seu cliente a Nati

depois vai ensinar para vocês aí como é que vocês vão fazer isso aí você vai lá e vai processar um diagnóstico eletrônico no sistema esse diagnóstico eletrônico você vai por exemplo rodar os últimos dois meses vamos supor as últimas duas competências aí que o cliente tem documentação essa aí normalmente o cliente tem porque tá muito recente né Talvez ele não tenha lá de 2019 mas P de 2024 agora que ele acabou de transmitir ess aí normalmente o cliente tem arquivado Então você faz uma estimativa uma estimativa vamos supor que você detectou nesses dois meses uma

média Vamos colocar um valor aqui de R 20.000 por mês de tributos pagos indevidamente Exemplo né Ora se ele tem uma média de R 20.000 por mês se eu for pegar se a coisa estiver meso comportamento nos últimos 5 anos eu vou multiplicar esse valor por 60 e vou fazer uma Estimativa de recuperação em torno de 1 milhão 1 milhão Óbvio é uma estimativa que o cliente tem mas a gente precisa dar essa estimativa pro cliente por quê Porque quando a gente dá essa Estimativa de crédito o cliente se anima a prosseguir o cliente anima

a de repente correr atrás de documentação ou investir nessa recomposição de documentos porque ele consegue vislumbrar um benefício ali no final se você não faz um diagnóstico prévio não dá uma estimativa a gente pode estar falando de R 1 milhão deais Mas a gente pode estar falando de R 2.000 né de possível crédito a recuperar Então como é que o cliente vai animar a prosseguir se ele não tem noção de quanto que ele pode ter de benefício Ora se a estimativa dele for R 2000 óbvio que ele não vai investir r$ 4000 para recompor o

documento dele mas se a estimativa for de 1. milhão 1 milhão Poxa claro que vale a pena investir um valor desse para ter as notas dos últimos 5 anos não é verdade então esse esse essa esse diagnóstico prévio é uma coisa que todos vocês deveriam fazer pros clientes para que ele vocês possam ir pra segunda para uma etapa posterior sabe pra gente avançar de nível com o cliente quando a gente chega e e demonstra para ele olha vamos fazer um diagnóstico prévio faço sem custo pro senhor aí o senhor vai lá eh me dá os

últimos dois TR meses não tem problema a gente faz roda tira diagnóstico e a partir dessa média que a gente achar a gente estima o que a gente vai encontrar no passado aí você vai falar para ele obviamente isso aqui não é levantamento de crédito isso aqui é um indício né do que a gente pode ter de recuperação para que eu faça o levantamento os cálculos eu vou precisar da documentação completa e aí eu vou fazer um laudo aí não é um uma estimativa é um laudo muito bem então as notas fiscais de saída eu

queria dar essa boa notícia para vocês tá a gente segue Óbvio Depende do estado porque cada estado tem um procedimento né cada estado coloca uma barreira mas os principais estados a gente já consegue fazer isso consultem então o pessoal aqui da eauditoria que eles vão saber informar para vocês eh quais estados que a gente tem possibilidade de recompor documentos e mais ou menos como funciona esse orçamento né pra gente identificar a quantidade de xmls que vão ser baixados e poder fornecer pra empresa esse orçamento de qualquer maneira gente vale muito a pena eu tenho inclusive

clientes nossos aqui que são advogados contadores que eles mesmos às vezes pelo pela quantidade honorário que eles vão receber eles mesmos recompõem pro cliente como uma cortesia e aposta lá na frente porque o honorário que eles vão receber obviamente é muito superior a isso então as pessoas às vezes T r$ 1.000 para receber de honorário ela não vai investir 2.000 3.000 eu investiria né Para viabilizar o meu honorário e o crédito pro cliente Óbvio então não deixa de consultar e galera as FD contribuições Vocês não precisam pedir para ninguém né Vocês pegam uma procuração específica

do cliente de vocês uma procuração eletrônica Vocês vão no receita net BX tem vídeo nosso explicando como que faz isso vocês vão no no programa da Receita Federal Receita net BX e vocês vão lá e vocês mesmo baixam Esse documento não precisa pedir e dar esse trabalho pro cliente de vocês não precisa pedir paraa contabilidade da empresa não precisa incomodar ninguém peça somente uma procuração vai lá e baixa então o que tô querendo falar para vocês é o seguinte documento a gente tem saída para não ser uma barreira ao fechamento do negócio tá legal então

eu queria dar esse recado para que a gente não ficasse com essa objeção latente impedindo os nossos trabalhos muito bem aí eu estou com a matériaprima para trabalhar eu preciso fazer o quê conferir a tributação daqueles itens que meu cliente vendeu e verificar se aquilo tá certo ou se tá errado então eu vou verificar e aí gente vai lá no na FD contribuições o princípio basicamente é esse tá e eh a FD contribuições disponibilizam tabelas né que é 3 é 4.3.10 paraa frente que sintetiza a legislação tributária e coloca ali de uma forma mais prática

para vocês verificarem os itens que estão sujeitos a essas situações tributárias então vai lá no no portal do sped clica lá em FD contribuições vai em downloads aí tem tabelas que que a gente usa para fazer apuração das contribuições contribuições ao PIS e a cofins muito bem aí você vai pegar lá lá as tabelas 4.3.10 que vai falar dos monofásicos a 4.3.11 que a gente vai falar as alíquotas por unidade de medida né que tem incidência monofásica ou por pauta 4.3.12 que a gente vai est falando da substituição tributária a 4.3.13 que a gente vai

falar das alíquotas zero a 14 isenção a 15 sem incidência a 16 com suspensão e a 17 que vai pegar outros produtos sujeitos a líquidos diferenciadas Beleza então a gente vai pegar essas tabelas aqui e vai utilizar para fazer a a comparação né Então essas tabelas TM as as ncms dos produtos vocês vão poder fazer um cruzamento lá e eh verificar se a tributação que o meu cliente aplicou está correta ou não de acordo com essas tabelas cuidado eh baixar as tabelas somente as tabelas atuais é um pouco perigoso porque você tá fazendo revisão fiscal

Então você tinha que ter eh você tem que montar a estrutura dessas tabelas ao longo do tempo tá pessoal então não é só pegar de hoje e comparar 2019 tem que vir que estava vigente em 2019 pegar aquela situação tributária que o cliente fez em 2019 comparar se aquele produto teve a tributação correta ou não E aí se eu eh fizer essa comparação e identificar possíveis irregularidades eu tenho que alertar a vocês que um processo de revisão fiscal é muito mais amplo do que um processo por exemplo de levantamento de créditos Oros por exemplo de

teses tributários esse processo que a gente tá fazendo é um processo de recuperação tributária que não é uma tese é um é uma revisão vamos falar um pouquinho dessa diferença aqui quando a gente tá falando de tese tributária normalmente a gente tá indo contra o sistema atual a gente tá a gente tá discordando da Lei e são normalmente teses que a gente vai pra Justiça discutir pelo menos ess esse é o certo né muito arriscado você pegar uma tese que é um você acha que aquela que aquela determinada exigência não deveria estar sendo feita paraa

sua empresa muito bem se aquela exigência não está sendo feita eh não deveria estar sendo feita o foro competente para você discutir isso é o quê na justiça porque a lei Manda fazer aí você falar assim mas eu não concordo com a lei aí você vai simplesmente descumprir a lei porque você não concorda com ela não você tá obrigado a seguir a lei bom você tem um ambiente específico para fazer essa discussão Qual que é o judiciário Você vai no judiciário e fala eu não concordo com essa lei para mim essa lei inconstitucional portanto eu

não deveria pagar de acordo com essa exigên aqui e isso vai gerar um processo judicial e se você tiver isito lá no final aí sim você vai ganhar autorização para não recolher o tributo porque sen não concorda com a lei bacana muito cuidado com isso tá pessoal eh a as teses judiciais elas não podem ser você não pode sair aproveitando aí eh algum tipo de de de benefício que você acha que tem porque a lei Você acha que a lei inconstitucional ou que a exigência é indevida calma porque nem a receita tem tem prerrogativa para

ir contra a lei por mais que às vezes a receita discorde da Lei ela é obrigada a seguir a lei Então o que eu quero dizer para vocês vai dar problema pro seu cliente é simples se você faz uma um aproveitamento tributário porque você discorda de uma lei e você faz isso administrativamente você pode ter certeza que a receita não tem outra hipótese a não ser glosar o seu aproveitamento porque ela está sujeita ao cumprimento das normas você não pode fazer isso você tem que ir pra Justiça Então isso é tese o que a gente

tá falando aqui não é de tese a gente já tá numa outra vertente da recuperação tributária essa vertente aqui é o seguinte você não discute o sistema você não questiona o sistema tributário Você concorda com o sistema tributário tá o que você vai fazer aqui é verificar se o seu cliente seguiu o que as normas mandam ele fazer entendeu a diferença Quando você vai para uma tese você questiona o sistema você é inconformado ó não concordo com essa lei não quero pagar porque essa lei para mim inconstitucional vai lá na justiça e questiona aqui não

aqui é o seguinte eu concordo com a lei não tem problema nenhum eu só quero ver se o meu cliente fez certo e esse é o tipo de recuperação de crédito que a gente tá fazendo aqui a gente está fazendo uma revisão para verificar se o nosso cliente agiu conforme manda a lei E aí eu posso ter duas dois ados né que nem sempre são eh e eh voltados paraa recuperação de crédito eu posso achar falta de recolhimento sim senhor que o meu cliente pode ter feito errado deixando de pagar o que era devido eu

posso descobrir que o meu cliente na verdade deveria ter pago e ele não pagou tá então é para um lado e pro outro ou eu posso detectar recolhimento a maior Ou seja meu cliente não precisava ter pago e meu cliente pagou ora isso é bom ou isso é ruim Fred Isso é ótimo nas duas hipóteses porque a gente enquanto tributarista enquanto consultor tributário se a gente detectar que faltou recolhimento ou seja meu cliente deveria ter pago ele não pagou eu vou ter o quê um passivo tributário que que eu vou fazer com passivo tributário vou

auxiliar ele a administrar esse passivo ou a regularizar esse passivo muitos tributaristas muitos profissionais estão utilizando eh os programas de regularização da pgfn para fazer belos acordos belos eh belas repactuações de dívida pros seus clientes aí estão gerando honorários muito substanciais né então a gente tem dentro da transação tributária hipóteses sensacionais a gente pode fazer uma administração desse passivo de repente sugerindo uma um uma denúncia espontânea gradual de acordo com o fluxo de caixa do cliente ou então não vamos administrar esse risco vamos vamos administrando a prescrição disso e começando a acertar daqui pra frente

enfim aí é é o sua atuação com o seu cliente né no sentido de ou administrar a dívida ou resolver a dívida é um belo trabalho a ser feito tá e na outra vertente Ou seja quando você descobre que o seu cliente recolheu a mais recolheu sem necessidade que que você vai fazer você vai adotar as medidas administrativas árias para que aquele dinheiro seja restituído para ele entendeu então de qualquer maneira Quando você chegar no resultado de uma revisão Você vai encontrar situações que vão te dar eh substrato para que você possa desenvolver o seu

serviço seja para administrar ou regularizar passivos seja para recuperar valores recolhidos devidamente entenderam deixe isso claro pro cliente pessoal nada de chegar e falar ah eu vou calcular um crédito que você tem a recuperar não o correto o ético é você falar pro seu cliente que você vai fazer um processo de revisão que você vai examinar a documentação dele e no final você vai ver o que que há o que que vai ser encontrado você vai fazer um diagnóstico prévio esse diagnóstico prévio já vai te dar né que eu falei por amostragem lembra que eu

falei com vocês aquele diagnóstico por amostragem poucas competências para você ver para você ter um indício do que que aquela empresa tá fazendo mas depois você vai fazer a apuração quando você fizer a apuração Você tem que deixar claro pro teu cliente de uma maneira ética e séria que o resultado vai depender de o exame da documentação então você não pode prometer nada pro teu cliente não prometa nada pro seu cliente aliás eu tenho conversado com muita gente Pessoal fala olha as empresas eu acho que elas estão meio saturadas desse discurso Ah eu vou recuperar

crédito vou recuperar crédito vou recuperar crédito não as empresas até em virtude de atuações pouco éticas de algumas pseudo consultorias que existem por aí eh as empresas começaram a ficar temerosas muito desse tipo de atuação porque não sabe o que que você vai fazer então você tem que dar transparência a transparência no seu discurso vai gerar credibilidade na sua atuação vai gerar autoridade para você então não tenha medo de ser transparente com seu cliente isso aí vai favorecer o fechamento de negócios tá você vai dar tranquilidade pro empresário Então você calma primeiro nós vamos fazer

uma revisão e uma apuração do que foi feito depois com o resultado dessa apuração a gente senta e conversa o procedimento que nós vamos fazer e Deixa claro para ele que você pode encontrar dívida ou você pode encontrar crédito ou você pode encontrar nada Às vezes o cliente faz tudo certo são três hipóteses né gente que a gente pode ter a menos provável que você vai achar tudo 100% certo que é muito difícil uma empresa no Brasil fazer 100% seus procedimentos corretamente é muito difícil isso acontecer fáil agora a outra hipótese Você pode encontrar a

empresa que recolheu a mais empresa que recolheu a menos né deixa isso claro pro cliente tá bom pessoal bom tem um outro detalhe que eu acho muito importante você fazer também a exclusão do ICMS da base de cálculo Ela depende dessa revisão Ela depende dessa classificação fiscal de mercadoria e tem muita empresa que ainda não fez isso tá Por incrível que pareça tem muita empresa que não fez os últimos 5 anos e tem empresa que não está fazendo o presente tá eu eu assisto isso todo dia empresa que não exclui sem MS da bai de

cálculo sendo que a receita já disciplinou o aproveitamento Ou seja a gente não tá nem falando eh de um procedimento que o contribuinte tá fazendo com base em decisão judicial não não já tem a regulamentação de como que você lança isso no sped já tem a regulamentação de como que você vai apurar isso como que como que o a coisa feita só que para você excluir cms da base de cálculo PIS cofins Você vai precisar da classificação fiscal de novo das mercadorias Você vai precisar por quê Porque se você identifica que o Seu produto é

alíquota zero de PIS e fins você já não tá pagando PIS cofins como é que você vai excluir cms da base de cálculo onde não tem recolhimento de piscofins já é zero você vai excluir do quê do zero Então você precisa identificar Primeiro as mercadorias e a classificação fiscal de cada uma delas para daí começar a pensar em fazer o procedimento da exclusão do cms da base de cálculo do PIS da cofins tá E aí do ICMS eu falo a mesma coisa por quê Porque o que tá disciplinado pela Receita no momento no momento o

que está disciplinado é a exclusão do ICMS que está destacado na nota não é a exclusão do cms ST a gente teve decisão judicial tá tudo bem só que o que está disciplinado paraa receita e aqui eu estou falando de um procedimento que está disciplinado um procedimento que eu tenho instruções Claras de como proceder no sped tá o que existe claramente hoje é o destaque do ICMS na nota esse ICMS eu posso incluir da base de cálculo do PIS da cofins Então eu preciso também identificar se aquela mercadoria que foi vendida tá sujeito a ICMS

ST não tá se o cms tá destacado na nota Qual que é o valor Qual que é a alíquota daquele produto eu preciso identificar produto a produto é o que a receita Manda fazer eh lá no sped e é o que é o certo tá pessoal o certo é a gente fazer isso o certo não é você ir lá fazer uma estimativa geral não você tem que no item da nota verificar a tributação do item da nota e a partir do momento que você identifica que aquele produto tem recolhimento de piscofins e aquele produto tem

semest sacado na nota aqui eu vou recalcular a base de cálculo PIS cofins e vou ter crédito para recuperar então eu vejo uma vez que você já fez o processo inteiro de análise da tributação do do cliente para verificar se ele tribut as saídas dele de maneira correta Por que não você voltar e verificar primeiro se ele fez a exclusão do CS na base de cálculo do PIS da cofins E se ele não fez faça você entendeu Você não precisa ficar sujeito a Uma tese só então você vai Pô primeiro eu vou verificar e com

base nessa minha revisão da classificação fiscal eu adicionalmente vejo a exclusão do ICMS da base de cálcul PIS da covis que vai dar uma redução maiora maior ainda pro cliente caso ele não tenha feito né aí eu vou partir depois paraa retificação das informações né porque na Esfera administrativa O que funciona é o seguinte Deixa explicar a lógica para vocês você eh faz a emissão dos seus documentos fiscais depois você faz as suas declarações acessórias né Eh registrando em livros eh eletrônicos atualmente né que são as escriturações digitais e a gente tem por exemplo a

FD contribuições a escrituração digital do PIS e da cofins a gente tem a o sped fiscal que é ICMS IPI escrituração digital do ICMS e do IPI a gente tem esses livros eletrônicos Então a gente vai lá todas essas declarações tem blocos de fechamento de apuração onde eu vou pegar débito crédito Enfim vou fazer o quanto que eu devo e vou pagar né então assim eu vou lá transmito a minha declaração acessório consolido quanto que eu tenho que pagar né Eh em virtude ali do da minha apuração pago pra receita e tá tudo certo A

análise eletrônica da Receita como é que é feita vamos supor eu fiz a minha declaração E lá eu apurei que eu tinha que pagar R 10.000 então a receita eletronicamente ela vai ver assim bom o Fred foi lá declarou que ele devia R 10.000 aqui e eu tô vendo um darf pago dele de R 10.000 então casou ele devia 10 pagou 10 tá fechadinho beleza não tem pendência quando eu faço agora a retificação uma vez que eu descobri que eu fiz pagamentos indevidos ou maior eu vou alterar Aquela minha apuração ó o daf eu já

paguei lembra tá o daf é lá de 2020 vamos supor aí eu vou vou lá vou alterar a minha escrituração digital e vou informar que na verdade eu fiz alguns equívocos lá considerei umas coisas erradas na verdade eu não devia 10 eu devo oito e aí eu vou lá retransmit né aquela declaração falando que eu devia dia 8 a receita vai reprocessar esse documento e que que vai acontecer ela vai ficar com duas informações só que dessa vez ela vai falar assim bom Fred devia oito mas eu tô identificando que ele pagou 10 entendeu porque

esse aqui Já tá pago eu eu modifiquei o quanto que eu devia e aí agora eu falo que eu devo oito ela vê que eu paguei 10 que que vai acontecer quando ela cruzar essa informação ela mesmo vai identificar que eu paguei 2000 a mais por isso que eu gosto da Restituição administrativa entende não tem não tem muita discussão Óbvio ela pode questionar um cálculo aqui Claro Mas se você fizer de forma transparente de forma séria uma coisa muito tranquila então toda restituição na Esfera administrativa tem essa lógica eu já tenho uma situação consolidada né

onde Teoricamente tá tudo fechando eu vou lá retransmit né as minhas as minhas declarações E aí ess informação que antes estava consolidada e fechando passa a não ser mais e aí eu começo a identificar né essa diferença esse crédito eu começo a poder eh poder aproveitá-lo tá essa é a lógica então eu tenho que fazer a retificação das informações muito bem agora vamos entrar gente porque vocês viram que fazer isso na mão não é uma tarefa fácil Imagina eu pegar toda a nota Imagina eu pegar cada item da nota eu verificar ncm desse item eu

vou lá nas tabelas do spad vou procurar em qual tabela que tá aquela ncm aí eu vou ver qual que era o certo na época aí depois eu vou lá no no na escrituração do meu cliente na nota do meu cliente vejo o que que ele aplicou então eu vejo assim ah ele aplicou CST 01 ou seja tributado e nso aqui na verdade era CST 06 a lqua zero ó então tá então joga na planilha que esse produto dessa nota ele tribut e na verdade deveria ser zero eu calculo o PIS e cofins que ele

pagou indevidamente jogo lá depois atualizo pela celic e vou fazendo dá para fazer na mão dá você vai ficar meses fazendo meses e meses mas você vai conseguir e só que não é viável viável que eu falo pro negócio por quê você não tem como ficar eh fazendo ocupando a sua vida por conta de um cliente não não é viável você fazer isso por conta fazer isso para um cliente só na verdade você tem que ter escala você tem que fazer isso para vários clientes né para para para poder se pagar senão o serviço sai

muito caro o custo desse serviço sai muito caro Então como é que a gente vai automatizar isso porque eletronicamente a gente consegue fazer essas verificações você não precisa ficar fazendo na régua verificando aqui verificando a colar tentando fazer tabela de Excel fazendo proc V fazendo para quê Calma tem como fazer isso e a gente vai apresentar para vocês como que nós construímos essa ferramenta uma ferramenta que você pode fazer todo esse processo de maneira eletrônica tá Como é que isso funciona existe um módulo no e recuperador chamado revisor de PIS e cofins tá esse revisor

de PIS cofins é exatamente tudo isso que eu acabei de passar para vocês é exatamente isso ele vai fazer a revisão dos últimos 5 anos cruzando a classificação fiscal das mercadorias verificando se você pagou algum valor indevidamente ou deixou de pagar algum valor porque a gente já tem toda a base legal a gente crua com a época que foi feita a base legal da época verifica se houve recolhimento a maior Ou falta de recolhimento sintetiza isso para você e te dá depois uma planilha super detalhada para que você apresente essa apuração pro seu cliente depois

tome as providências necessárias para recuperar esse crédito documentos necessários recuperador são os mesmos vou precisar de FD contribuições e dos xmls tá de saída das notas de saída do meu cliente Lembrando que FD contribuições você não precisa pedir pro seu cliente Pede só procuração se ele quiser não passar todos os poderes Pede só o poder específico para baixar os documentos lá no receit net BX tem problema nenhum e as notas fiscais caso ele não tenha dá uma ligadinha pra gente conversa pede para verificar a viabilidade que pode ser que a gente consiga recompor para você

e aí você não precisa ficar pedindo para para terceiros né ficar dependendo de favores e aí galera por mais que às vezes a gente demore três dias quro dias para recompor um documento às vezes eu os profissionais ficam meses agarrados esperando outras pessoas dar documento para eles né aí nós vamos fazer a revisão dos ncms por revisão dos ncm eu falo o seguinte é a primeira coisa que a gente vai fazer no sistema é a crítica da ncm que o cliente usou porque não adianta nada eu pegar considerar que a ncm que o cliente usou

tá certa 100% certa porque vamos supor isso é muito comum vocês trabalham com empresa vocês sabem eu posso pegar por exemplo eh num produto de limpeza e detectar que na aquele produto de limpeza eu tô usando um ncm de um produto alimentício entende isso é comum nas empresas por quê Porque as empresas não investem no seu cadastro de itens normalmente a pessoa que vai fazer o input das notas fiscais as mercadorias que eles compram são pessoas mal remuneradas não Preparadas eles botam qualquer pessoa para lança a nota aí para mim E aí a pessoa lança

qualquer coisa e faz classificação de qualquer jeito também não faz uma crítica daquilo então muito comum a gente pegar os produtos dos nossos clientes com as ncms erradas e se a ncm do cliente tiver errada aí não adianta por quê Porque se a ncm tiver errada eu vou pegar a tributação daquela ncm Ora se ele pegou um produto de limpeza e atribuiu uma ncm de um produto alimentício Quando eu for fazer o cruzamento pela ncm eu vou voltar com a tributação de um produto alimentício que vai tá tudo errado que o produto é de limpeza

Então eu preciso criticar a as ncms que o meu cliente atribuiu aos produtos dele para depois eu partir pra tributação então primeiro passo produto com ncm tem que est certo segundo passo ncm vamos ver se a tributação que ele aplicou tá correta beleza entenderam essas duas etapas então vou fazer a revisão de ncm depois eu vou fazer a revisão das saídas verificando os resultados que a gente vai obter E com isso eu vou convidar a minha querida amiga Natália para mostrar na para vocês como que isso funciona para quem já tem o e recuperador já

está disponível para vocês galera vocês já podem fazer esse trabalho às vezes as pessoas TM a ferramenta e não sabem que tem a ferramenta então isso aqui não é novidade não isso aqui já existe às vezes você tá deixando de fazer determinados trabalhos para empresa lucro real e presumido porque você não tem noção que você tem essa ferramenta à disposição tá vou alertar vocês também mais uma vez que essa ferramenta mais preparada para o comércio mas você tem uma gama enorme de de empresa que você pode visitar no comércio né dá preferência para aquelas empresas

que tenham muitos itens é onde você vai achar as maiores fontes de de crédito vai no mercado vai na farmácia vai na loja de material elétrico sabe loja de utilidade doméstica normalmente as lojas onde as empresas eh eh classificam seus produtos por código de barra código de barra tá ligado né é o que passa no caixa é isso aqui ó as Barrinhas aqui que a Caixa vai gerar e PIP P né vai fazer isso vai nessas empresas porque aí eles tem muito item tem muita falha de cadastro e vocês tem um campo enorme para atuar

nazinha o palco é seu mostra pra gente como que funciona o revisor de piscofins E como que essa galera pode aproveitar eh essa oportunidade de visitar empresa do lucro real e presumido e fazer o mesmo trabalho que eles faziam para as empresas do Simples Nacional Obrigada Fred eh então eu vou mostrar aqui o sistema como que ele é fácil como que ele é simples de ser usado e os resultados que a gente consegue obter eh uma informação importante é que para fazer toda essa análise que o Fred comentou a gente precisa que os arquivos tenham

um código de barras porque é através do código de barras que a gente consegue verificar a tributação daquele item e outra coisa importante também de falar para vocês é que nessa análise da tributação a gente leva em conta não só o item a gente leva em conta quem tá vendendo para quem tá vendendo Qual que é o estado porque isso tudo faz diferença na hora da gente verificar a tributação então o sistema faz tudo isso de forma automática e como o Fred falou a gente também olha para a competência por isso que a gente precisa

dos últimos 5 anos porque a gente vai olhar a tributação da competência correspondente que foi vendido aquele item então eu vou começar a mostrar Ô Nati rapidinho deixa eu só deixa eu só fazer você fez uma observação muito legal quando você pega a legislação de PIS e cofins eh não é um tabelão só também né muitas vezes a tributação ela não não tá vinculada puramente ao item que que eu quero dizer com isso eu quero dizer que o mesmo item pode ter tributações diferentes dependendo da operação que tá sendo feita então muitas vezes se eu

estiver vendendo um produto para uma empresa uma categoria tal aí esse produto vai ter suspensão sen não não por exemplo se eu tiver vendendo um medicamento para uma Prefeitura para uma para uma Secretaria de Saúde esse medicamento sai com alíquota zero por quê Porque ele tá desonerando o ente público que tá promovendo saúde pública então é alíquota zero mas se eu tiver vendendo para um comércio ele é tributado integral o mesmo item então não basta eu ter somente a classificação do item porque eu posso ter um item com duas ou três ou ou quatro ou

mais classificações hipóteses que podem acontecer de tributação dependendo de outros fatores entendeu então por exemplo se eu vou pegar esse exemplo aqui de um medicamento que vai ser vendido um insumo né alguma coisa um insumo de saúde que vai ser vendido para um para um determinado cliente meu eu tenho que verificar o destino daquilo Porque dependendo do destino a tributação vai ser zero vendendo vai ser integral é isso que ela tá falando que a gente verifica lá n então eu vou começar aqui eh a como o Fred falou a gente tem né a revisão de

ncm e a revisão de piscofins então eu vou começar aqui mostrando a revisão de ncm Eu Já carreguei um arquivo aqui no meus no meu login e depois que eu carrego o arquivo a gente tem aqui duas Abas que a gente traz as ncms dos produtos a aba de ncm revisada são aquelas ncms que a gente verificou que está de acordo com a ncm da nossa base então a ncm informada no arquivo tá igual a ncm daquele produto da nossa base e a aba de ncms divergentes a gente traz Todas aquelas eh ncms que a

ncm informada está diferente da ncm da nossa base então aqui você consegue verificar todos os itens que foram tributados estão com a ncm divergente da que a gente considera como correta aqui embaixo a gente consegue ver um percentual dos itens revisados Então você consegue ver aqui que a gente tem 13 itens eh que não tão são 13 itens no total e sete deles não estão revisados e a gente traz um percentual aqui também então para esses itens aqui que tão com a ncm divergente a gente traz a ncm da nossa base que a gente considera

a ncm correta para aquele para aquele item e aqui você consegue eh fazer a revisão da sncm você consegue fazer ela eh eh uma vez só né por item por item aqui nas ações ou você consegue fazer também em lote Então se tem muitas ncms aqui você quer concordar com a nossa você vem aqui em revisar ncm e a gente pergunta considerar ncm sugerida pela econsulta se você clicar aqui no sim os itens vão sair daqui do divergente e vão pros revisados aqui no divergente também você consegue editar aquele item se você por exemplo esse

item aqui não tem o código de barras se você sabe o código de barras desse item apesar de não estar no arquivo você consegue editar aqui colocar o código de barra que a gente faz uma nova análise na nossa base para trazer a ncm que a gente considera aqui como correta e aqui a gente consegue também fazer individualmente a revisão desses itens essa parte aqui é da revisão de ncms Fred você quer acrescentar alguma coisa Não eu quero falar o seguinte isso é muito importante pessoal porque nesse serviço você já tá saneando a base do

seu cliente daqui paraa frente então uma vez que você acerte esse esse cadastro e e você passa pro seu cliente daqui paraa frente a tendência que ele já não tribute errado Mais ele já comece a fazer certo tá então além de revisar o passado você tá fazendo um bem pro cliente daqui paraa frente você tá já fazendo como um consultor tributário como alguém que tá cuidando daquela empresa a correta adequação da tributação aos itens que ele tá vendendo então muito importante essa fase porque a oportunidade que a gente dá de você criticar exatamente a base

a gente veja bem a gente já cruzou com a nossa base por que que a gente fala do código de barra porque com o código de barra a gente consegue fazer isso porque a gente já tem aquele produto prodo vinculado a um ncm a gente pega ncm do cliente e cruza então a gente fala Opa esse produto que eu consegui identificar qual que é ele ele tá classificado de um jeito aqui que tá diferente do que o cliente classificou Será que isso Tá certo tá errado então a gente abre essa oportunidade para você já para

você fazer a revisão da dessa primeira etapa de classificação né que essa classificação gerencial do item pro ncm depois a gente vai ver ncm para tributação que é a próxima mas primeiro é item para ncm depois é ncm para tributação esse item para ncm já resolve o problema daqui pra frente de muito cliente tá então já já é para valorizar eh o trabalho de vocês e vocês já podem também vender esse tipo de benefício para as empresas que vocês estiverem atendendo é e a gente consegue exportar todos esses itens aqui então se você quiser fazer

essa revisão pro seu cliente dar essa eh essa planilha para ele com todos os itens ele consegue fazer a alteração no cadastro dele e como o Fred falou corrigir problema aí que é muito comum Então essa é a parte da revisão de ncm e agora a gente vai paraa parte da tributação das saídas aqui na tributação das saídas a gente usa a mesma lógica então a gente né utiliza o código de barras para verificar e aqui a gente Verifica a tributação daquele item mesmo então aqui depois que a gente verificou revisão de ncms a gente

tem os itens que estão revisados ou seja aqueles itens itens que a gente verificou e que a tributação está correta e a gente separa aqui por CST então aqui no CST de alíquotas eh 06 né auta zero a gente consegue visualizar os itens que a gente tem então aqui se você clicar aqui em visualizar os itens a gente vai trazer a informação da ncm daquele item o código de barra a descrição e a gente consegue ainda visualizar a operação daquele item Então quem que é o participante Qual que é o cfop o estabelecimento então a

gente traz todas essas informações aqui esses itens revisados Então são os itens que a gente verificou que estão corretos e os itens a revisar são os itens que a gente verificou que a tributação eh não está coincidente com o que foi informado no arquivo então por exemplo a gente vê aqui que o CST original né informado tá o CST 06 alíquota Zero Só que o CST correto para aquele item é o CST 01 que tem a alíquota de PIS de 1,65 e de cofins de 7,6 Então nesse produto aqui ele estava tributado comiquita zero quando

na verdade ele tinha que ter sido tributado aqui no visualizar a gente consegue visualizar a operação daquele item né a gente traz também o participante qual que foi o cfop aqui de venda desse item e da mesma forma que a gente faz na revisão de ncm aqui você consegue fazer a revisão Você consegue classificar então que eu vou selecionar né esses dois aqui são esse mesmo exemplo de alita 06 qu teria que ser 01 aqui você consegue classificar ela em lote e aí a gente vai perguntar se você quer considerar a tributação sugerida ou não

e você consegue fazer isso também individualmente então aqui eu vou considerar esse item aqui a tributação né que foi sugerida por nós e e depois eu vou mostrar para vocês no resultado como que é vou considerar todos só mostar rapidinho quando você tá fazendo esse processo aí que que eu que que eu acho interessante falar com vocês aqui galera por que que a a Natália tá falando com você ah vai considerar o que a gente quer vai considerar o que você quer porque na verdade o sistema ele vai dar para vocês a ferramenta de revisão

de acordo com o critério que você quiser o que que eu quero dizer com isso que não é uma ferramenta de nivelamento do mercado se duas se eu utilizar com o meu conhecimento e a na utilizar com o conhecimento dela a gente pode ter resultados diferentes Então não é assim porque você tá com a ferramenta que você vai dar sempre o mesmo resultado pro cliente então se você é uma pessoa que é mais criteriosa uma pessoa que quer seguir algo mais personalizado ou que você sabe que aquela empresa tem uma situação especial para um determinado

item que não é bem assim a situação genérica porque ela tem um regime especial porque ela tem alguma coisa nesse sentido você pode considerar isso e a revisão que vai ser feita nos últimos 5 anos é com base nesse parâmetro que você tá definindo aí entendeu como é que funciona a gente vai cruzar com a nossa base e vai tentar facilitar o máximo esse processo para você tá o máximo para você ganhar tempo aí você vai chegar no final das contas e vai fazer uma base de entendimento que você quer fazer que você quer cruzar

a partir do momento que essa base estiver fechada a gente vai cruzar com o movimento dos últimos 5 anos e aí vai verificar o que que tá acontecendo se foi tributado indevidamente ou não mas a gente dá Total Liberdade para que você determine o que você quer fazer a gente tá abrindo o campo aí na verdade para você colocar o seu entendimento particular acima do nosso entendimento da nossa base tá então você fica tranquilo que o trabalho que a gente a gente vai dar a ferramenta para agilizar o seu trabalho mas no final das contas

o que vai ser feito é o que você mandar que vai ter que ser feito entendeu se você quiser considerar somente o seu entendimento a ferramenta plenamente preparada para considerar somente seu entendimento Sem problema nenhum e aqui no resultado a gente traz né eu carreguei uma competência só 3 de2022 e aqui no resultado a gente divide em resultado de PIS e resultado de cofins e a gente traz aqui eh nesse exemplo aqui o resultado foi negativo ou seja ele tá com débito né o valor eh não vai ter um crédito para recuperar mas o cliente

nesse caso pagou menos do que ele deveria ter pago né então aqui a gente traz Qual que é a base de cálculo PIS o valor do PIS a base de cálculo do PIS revisada o PIS revisado o PIS a recuperar e o PIS recolher aí aqui em visualizar a gente traz todo o detalhamento daquela competência então nessa competência aqui teve eh para um produto aqui ele teve um PIS a recuperar mas pros outros produtos ele teve a recolher então no resultado final foi um resultado negativo né ele não vai ter crédito na verdade ele tem

um débito olha só que legal gente vocês vocês viram que que trabalho bacana que vocês podem dar pro pro cliente de vocês que resultado maneiríssimos de gerar onde você pega naquele mês todo o detalhamento das operações tudo que é o certo tudo que ele fez errado e você faz você chega num resultado muito honesto do que é para para ser feito então esse por isso que a gente chama de revisor de PIS cofins porque a gente não pode precisar Qual resultado a gente vai encontrar a gente tá fazendo certo aqui tá a gente tá fazendo

uma revisão de acordo com as normas tributárias e e comparando com o que o cliente fez a gente não tem como afirmar se o cliente fez certo ou errado lembra que eu falei para vocês isso não é tese tributária eu não vou aqui sempre achar crédito eu vou criticar o que o cliente fez o usual cá entre nós o usual é que o cliente faz errado porque a complexidade das normas torna muito difícil que a empresa esteja 100% adequada o o o normal é isso acontecer pode acontecer essa situação que a Natália apresentou pode acontecer

a situação do cliente ter crédito ou seja recolheu indevidamente pode acontecer a situação dele ter zero fez certo então Eh esse tipo de Transparência é muito importante que vocês deem pro cliente de vocês para demonstrar que você é um profissional sério se posiciona como um profissional que tá ali para fazer uma revisão eh do que foi feito não promete resultado nenhum pro cliente fala ó que usualmente né você já vai como eu falei no no no diagnóstico Inicial você já vai ter um indício do que você vai achar Mas você só vai poder afirmar mesmo

depois da revisão feita que é esse Exatamente esse trabalho que dá para você fazer uma entrega linda pro seu cliente e aqui no resultado de cofins a mesma coisa aqui o resultado ainda foi maior ainda o débito tá 7.000 então aqui se a gente visualizar a gente vai verificar ó que somente um produto ele tinha um cofins a recuperar mas para outros Ó teve cofins a recolher maior então o resultado dele foi negativo também a gente consegue exportar né Toda essa planilha o resultado detalhado também para você ter base para mostrar isso pro seu cliente

mostrar todo o detalhamento para ele da onde ele tá fazendo e essa tributação errada é isso gostaram galera e Ô vamos lá e se eu quiser fazer a a exclusão do cms como é que eu faço então a gente né Tem uma perspectiva aqui de fazer eh a exclusão do ICMS dentro aqui do produto né a gente vai melhorar só que por enquanto a gente consegue fazer a exclusão do ICMS no próprio módulo de exclusão do ICMS que a gente já tem então você consegue vir aqui acessar a gente vai te jogar pro exclusão do

ICMS que é o nosso produto aí que a gente já tem e consegue fazer toda a exclusão também aí você vai precisar carregar os arquivos novamente aqui né para você poder eh fazer esse cálculo também então aí é o que eu falo o a exclusão do cms é aquela Rapa do taxo porque você já fez a você já fez a a reclassificação já apurou o crédito eventual só que você ainda vai espremer mais ainda porque daqueles produtos que você fez você ainda vai tirar o SMS da base de cálculo vai chegar num num benefício maior

ainda pro seu cliente Ah meu cliente já fez exclusão do CS na base de cálculo tudo bem Então você não vai fazer ela mas vai que ele não fez a gente tem sempre que questionar e é incrível galera ah muitas empresas que a gente convive como eu falei para vocês não só não fizeram no passado como não estão fazendo no presente esse módulo por exemplo nosso da exclusão do semestre da base de cálculo tem clientes nossos aqui que prestam um serviço mensal para as empresas porque eles não fazem exclusão então a galera recebe as notas

recebe o af FD contribuições faz o ajuste necessário de acordo com que a receita Manda fazer apura o crédito e cobra honorário sobre isso talvez seja um dos trabalhos mais eh tranquilos de serem feitos né porque é simplesmente pegar aquela apuração que o cliente fez e de acordo com o que a receita Manda fazer você vai item a item lá e faz a exclusão regera o arquivo pro cliente da FD contribuições e manda para ele de volta e aí você tem plena plena condição de verificar o que que tá apurado aagar no arquivo do seu

cliente original e o que que você fez naquele arquivo que vai ser o retificador né ou o retificador que eu falo que às vezes nem foi transmitido ainda né mas vamos dizer assim é o arquivo corrigido né da primeira versão segunda versão a segunda versão do arquivo gerou um montante pagar menor um menos outro dá o benefício so benefício um percentual de honorário e mês a mês tá gerando recorrência com isso Olha que bacana então vocês T que abrir a cabeça para verificar que tudo isso aqui é interligado quando a gente vai chegar numa empresa

e se propor fazer um determinado procedimento tributário é legal você pode chegar com oportunidade específica mas o conhecimento por isso que é legal estudar por isso que é legal a gente se aprimorar porque o conhecimento permite que você aproveite outras oportunidades que aparentemente você não aproveitaria se você não soubesse dessa informação o conhecimento pessoal estar preparado e cada vez mais prep é ideal porque isso vai te deixar mais tranquilo vai te deixar mais autoconfiante você vai abrir você vai ter permanentemente um radar ligado para novas oportunidades Então faz muito bem estudem se aprimorem e vai

com calma também ninguém vai saber tudo da noite pro dia começa com uma oportunidade mas não para de se aprimorar porque é devagar e sempre esse conhecimento ele tem que ser contínuo a a educação ela é continuada não existe fazer um curso e parar existe estudar rotineiramente mente existe se aprimorar rotineiramente Essa é muitas vezes a diferença entre um profissional que tem uma performance elevada no mercado pro que não tem porque às vezes o que não tem fica focado somente em uma oportunidade nada contra começar com uma tá pessoal eu acho que o caminho é

esse Você tem que focar numa oportunidade para ser o ponto de partida você não precisa ser eh exper em tudo para começar a ir pro mercado só que a postura de aprender continuamente é muito importante até para ficar ligado nessas oportunidades se você não tem conhecimento Como que você vai poder fazer o link mental de que uma situação puxa outra que puxa outra que puxa a outra que puxa a outra e você isso tudo aqui é dinheiro na mesa que vai ficando a pessoa que não sabe deixa lá e tá tudo bem agora a pessoa

que sabe ela já faz um procedimento de olho no segundo que vai ser engatado de olho no segundo que vai no terceiro isso aqui me dá recorrência mensal isso aqui me dá recuperação isso aqui é um projeto que eu posso posto aqui é outra coisa que eu posso fazer é assim que funciona então a grande lição aqui é essa se apró por exemplo nessa questão da revisão do pisic fío que a gente passou aqui hoje na mão de muita gente essa ferramenta já estava disponível e a pessoa não sabe que aquilo lá tá disponível olha

quanto dinheiro que já ficou na mesa em virtude disso olha quantos períodos que já foram prescritos em virtude da pessoa não saber dessa oportunidade e não ter oferecido pro cliente dela uma revisão dessa de repente você perdeu um ano aí de crédito que você podia ganhar um horário porque você não sabia então esse aulão tem a missão de falar para vocês que nós temos essa ferramenta que você pode fazer exatamente a mesma recuperação que você faz pro simples nacional para empresas do real e presumido pode pro presumido tá pessoal que o presumido vai pagar na

saída igualzinho então é alíquota zero é alíquota zero né ele paga 3.65 de PIS e cofins vai pagar zero não zer então é sobre isso que a gente tá falando beleza Eh para empresa do lucro real e presumido você vai poder fazer o mesmo serviço da segregação de receitas que você fez já fez né Deve ter feito muito aí paraa empresa do Simples Nacional eu sou questionado a todo momento Fred Mas você não vai fazer isso aí paraa empresa do lucro real presumir eu falei já tem já tá pronto É só ir lá e só

usar tá então eh eu falo em relação à plataforma e auditoria explora mais galera lá tudo que a a gente fez foi focado em gerar para vocês oportunidades gerar novas eh perspectivas de atuação com o seu cliente seja para você ser mais valorizado e você manter o cliente te pagando que ele já te paga seja para você abrir novos clientes Abrir novas oportunidades de negócio gerar mais honorários aumentar seu ticket médio tudo ali foi feito com uma razão vale a pena explorar porque se você começar a visualizar ali as ferramentas o potencial que elas têm

comparar com a a sua carteira de cliente você vai ver que existem oportunidades que você pode aproveitar nem que seja para deixar teu cliente mais satisfeito nem que seja para você se blindar da concorrência que tá abordando o teu cliente o dia inteiro e se você se posicionar como alguém de valor você tá blindando ali do aquele cliente de querer outra pessoa quando o cliente é fiel ele nem sequer pensa na possibilidade de trocar e pelo contrário quando o cliente é fiel muitas vezes ele é seu aliado e ele tem raiva de quem aborda ele

para tentar te tirar eu tenho graças a Deus tenho grandes amigos aqui que eu fiz ao longo da minha jornada e tenho clientes fiéis que me ligam e Fala Fred recebi a visita de um concorrente recebi ele aqui só para pegar o que ele tinha para falar para eu te passar aqui porque esse cara eu preciso saber o que esse cara tá fazendo porque eu não vou te trocar porque nós não vamos para outra ferramenta existe quando a gente consegue esse nível de fidelidade do cliente é é o é o tipo do relacionamento que toda

empresa quer ter quem faz muito bem isso é a Apple o a Apple não tem usuário não tem cliente ela tem seguidor é o propósito dela que pulsa na veia das pessoas que que usam Apple tanto é que você fala pra Apple para um usuário de Apple fala assim cara vai pro Android que é muito melhor ele não quer nem ver ele não quer nem conhecer ele não quer nem explorar por quê que ele não quer nem explorar ele é fiel à marca ele é fiel à filosofia da empresa ao propósito da empresa ele se

identifica com aquilo isso que a gente tem que buscar no nosso cliente e quando a gente como é que a gente busca isso no nosso cliente gerando valor para ele valor percebido E então aqui a gente tem muita ferramenta para você gerar valor percebido muita ferramenta para você gerar valor percebido muita coisa que você pode se posicionar estrategicamente no seu cliente explora mais fuça mais lá dentro do sistema Liga para cá tira dúvida participa das nossas mentorias participa aí dos nossos aulões Quem tá assistindo a gente aqui parabéns a gente tem uma um pilar de

educação muito forte aqui dentro porque a gente entende que isso aqui é um ciclo eh Virtuoso que a gente faz ou seja quanto mais conhecimento a gente der pro nosso cliente mais o nosso cliente vai saber utilizar o que tem à disposição para ele para ele utilizar mais ele vai ter resultado de mercado quanto mais resultado de mercado ele tiver mais fiel ele vai ficar a à nossa empresa Então tudo é uma troca você per fora mais a gente performa mais o teu cliente vai performar mais Porque você tá levando benefício para ele olha só

que coisa bacana Então a gente tem educação muito forte assim o conselho de educação muito forte aqui dentro da empresa aproveita isso para para pensar a gente tem quatro mentorias eu tô colocando um quinto mentor aí que vai ser surpresa para vocês tá um mentor de contabilidade para quem Para não contadores eu vejo que tem muito advogado cliente nosso tem passa aperto aí em muitas reuniões com contabilidade porque não sabe conceitos básicos porque não sabe muitas vezes lidar com a documentação e a gente vai preparar uma quinta mentoria para suprir isso então assim isso tudo

não é cobrado não gente isso tudo já está disponível pro cliente é só entrar e assistir Ah não tive tempo de entrar ao vivo Tá gravado na é formação Tá tudo gravado lá tira um tempo bota lá uma velocidade duas vezes vê de noite rapidinho entendeu fica por dentro participa da comunidade olha só o que que a gente tem aqui dentro gente a gente tem profissionais e e eu vou falar assim são muitos milhares de profissionais que tem aqui dentro muita gente competentíssima muita gente que pode ajudar um ao outro suportar um ao outro em

momentos difíceis entendeu suporte emocional suporte técnico cara a gente pode construir na comunidade quem já tá na comunidade já tá usufruindo na comunidade da auditoria você tem colegas de outras regiões do Brasil que estão performando colegas que por exemplo já fizeram Esse procedimento de piso gofinho já tem experiência para contar de como contratar o cliente Quais são as objeções que ele tem como é que ele superou como é que ele fez o aproveitamento Que tipo de contrato que ele usa Já pensou você poder trocar essa ideia com pessoas que estão atuando na mesma área que

você sem pensar em concorrer sem pensar em querer passar perna em ninguém mas pelo contrário se unindo um ajudando o outro você recebendo ajuda daqui a pouco um outro vai precisar da sua ajuda você vai ajudar o outro também a gente vai num corrente do bem e aí com isso a gente vai se fortalecendo com isso a gente vai tirando essas pessoas que estão aí denegrindo o nosso mercado tributário eh fazendo práticas Ilegais fazendo enfim pseudo consultorias aí unicamente visando seus próprios honorários né não se preocupando com que a empresa vai passar posteriormente é um

procedimento irresponsável que é feito com isso a gente vai criando então eu eu eu deixo essa mensagem para vocês no final aqui dessa aula tá aproveita o que a gente oferece a gente tenta fazer de tudo para que você tenha mais conhecimento e para que você possa gerar mais valor pro seu cliente para seu cliente possa perceber que você é estratégico e essa percepção de ser estratégico é vital que criemos agora no momento pré-transição de reforma tributária o seu cliente não pode te ver como um cara dispensável e isso a gente tem que começar a

criar agora essa percepção a gente precisa tá do lado do nosso cliente mostrando o nosso valor isso você não vai conseguir fazer lá na frente você tem que começar agora então por favor o convite que eu faço para vocês É entra na plataforma participa das mentorias entra na comunidade começa a conhecer os colegas começa a conviv começa a explorar as ferramentas troca ideia com a gente a gente ó por exemplo eu toda quarta às 9 horas eu abro uma reunião para cliente para receber críticas e sugestões toda quarta eu e a Natália estamos lá 9

horas da manhã vocês sabiam disso a gente tá lá para entender a sua realidade de mercado para tentar melhorar a ferramenta do lado de cá a gente tem reuniões técnicas que podem ser agendadas comigo pode ser agendado com outras pessoas dentro da auditoria para trocar experiência sobre casos reais sobre estratégia de mercado sobre comercial sobre marketing a gente tem as mentorias como eu falei são pessoas de mercado pessoas que estão at ano passando a dica para vocês de marketing de vendas dicas técnicas dicas eh de qualidade e de empreendedorismo dicas de contabilidade entendeu é isso

galera vamos começar a colocar o nosso pé no mercado de maneira estratégica fincar nosso posicionamento no cliente e fazer com que a gente realmente eh mostre para eles para que que a gente veio para que eles percebam realmente um valor estratégico na nossa atuação essa revisão de PIS cofins é um exemplo vocês podem fazer uma bela revisão fiscal pro cliente de vocês ainda mais no momento que PIS cofins vai acabar e que você pode vender para ele a ideia de que tem que fazer isso agora porque ele vai deixar créditos para trás e se ele

entrar de repente na reforma tributária com créditos a aproveitar de repente ele vai ter uma condição competitiva muito superior concorrente dele que não fez isso tá bom de vender isso agora beleza mas vamos lá nazinha muito obrigado por ter vindo aqui por ter mostrado o sistema pra gente você que aí nos assistiu né Eh muito obrigado por ter acompanhado esse aulão espero que a gente tenha conseguido mostrar para vocês uma nova perspectiva abrir mais o mercado uma ferramenta que já está disponível para vocês para que você possa ganhar mais honorários que você possa levar conhecimento

aí e e segurança e competitividade pro seu cliente tá legal quer deixar um recado pro pessoal na Ô Fred Eu só queria falar que assim os nossos clientes eles não precisam ficar em Seguros na hora de usar a ferramenta também porque a gente tem um suporte todo também né Para dar o apoio para ensinar operacionalizar a ferramenta para tirar dúvidas Então assim usem o nosso suporte Aproveitem a gente tem muitos especialistas lá excelentes que vão ajudar vocês e eu adorei participar Fred me chama mais Ah com certeza É isso aí aí galera muito obrigado pela

presença vejo vocês no próximo hão Com certeza com dicas e eu já sei a programação vou dar um spoilerzinho aqui mas vai ter um um vou chamar de requentar a janta tá mas sabe aquele cliente que você já foi e você já fez recuperação de piscofins do simples que tal a gente revisitar esse cliente levando mais crédito para eles Aguarda aí próximo aulão da auditoria ou os próximos né vai tratar sobre esse tema Você pode ter uma fortuna dentro de casa esperando para ser aproveitada beleza galera beijão